凭证审核记账后想要补录现金流量项目,如何处理?
2019-4-23 8:0:0 wondial
凭证审核记账后想要补录现金流量项目,如何处理?
凭证审核记账后想要补录现金流量项目,如何处理?
通知识库问题号: | 39122 |
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适用产品: | T3系列 |
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软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
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软件模块: | 总账 |
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问题名称: | 凭证审核记账后想要补录现金流量项目,如何处理? |
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问题现象: | 用友软件反记账方法">反记账后补录现金流量项目,‘流量’按钮为灰,该如何处理? |
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问题原因: | 见问题答案 |
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关键字: | 补录现金流量 |
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解决方案: | <P>1、指定现金流程科目:点击“基础设置”–“财务”–“会计科目”–“编辑”–“指定科目”–“现金流量科目”,将“现金”和“银行存款”从“待选科目”选择到“已选科目”中。</P> <P>2、设置现金流量项目:点击“基础设置”–“财务”–“项目目录”,进入“项目档案”点击‘增加’–勾选‘现金流量项目’–‘完成’,提示:预置成功。</P> <P>3、用友软件反记账方法">反记账后的凭证还要反审核,用“审核人”的操作员重新登录软件:“总账”-“凭证”-“审核凭证”选中月份,点‘确定’随意双击点开一张凭证-‘审核’-‘成批取消审核’。</P> <P>4、再用填制凭证的操作员重新登录软件,点开“填制凭证”,“流量”按钮就可以点了。</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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找税法的书看,上面都讲的很清楚
出纳管理 这个要怎么操作 出纳管理 这个要怎么操作
进入出纳管理,账套选择的下拉框那里选择系统管理登录,点账套-年度结转,选择2015年账套年结即可@畅捷服务苏娜_:没有系统管理啊重新登录,然后在选择账套的那个下拉框里有@畅捷服务苏娜_:这个要等到总账模块先年结 才能操作这个吗如果和总账设置了挂接,需要总账就需要总账先年结,出纳再年结,否则的话出纳年结时就会有个提示:相关联的总账还没年结,总账要先做年结
用友U8 手工核销,提示无效的参数或调用用友U8 手工核销,提示无效的参数或调用
问题原因:操作员id与业务数据冲突 解决方法:修改操作员id,把SWW改为WW
解决方案:
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用友U8其他UFO无法正常登陆U8其他UFO无法正常登陆
U8其他-UFO无法正常登陆
自动编号: | 7064 | 产品版本: | U8其他 | 产品模块: | UFO报表 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | 8.X-U8 | 关 键 字: | 登陆UFO | 问题名称: | UFO无法正常登陆 | 问题现象: | 服务器端无法正常登陆UFO,无法看见登陆界面,并提示“无法调用[注册服务]”,但其他客户端均可以正常登陆,不知是什么原因? | 原因分析: | UFO无法正常登陆的原因一般有:机器上存在UFOW.INI文件,远程配置不成功,机器名称中有特殊字符等. | 解决方案: | 解决方法:1、在当前系统搜索UFOW.INI文件,将其删除;2、通过系统服务--远程配置重新连接服务器;3、当前机器名不要有类似“_”等特殊字符;实在不行,可将U8系统卸载重装。
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凭证打印没有凭证号 凭证打印没有凭证号
U8知识库问题号: | 7575 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 总账 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 打印 |
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适用产品: | U852 |
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问题名称: | 凭证打印没有凭证号 |
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问题现象: | 凭证打印的时候没有序列号。 |
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问题原因: | 用户是从U821升级到U852的,升级之前打印一切正常,用户是用的非套打凭证,升级后,凭证打印的时候就没有凭证号了。 |
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解决方案: | 一看问题现象肯定和凭证模版有关系。在后台年度数据库里找到“gl_mybooktype”,查看里面凭证选用的是“glpzje6”凭证模版。用UFOW(7.2版)打开对应的凭证模版,发现里面的凭证号的位置是:“@26”,正常的非套打这个位置凭证号的标示应该是“@29”。改过来后,打印一切正常。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友T3用友通供应商往来账表科目汇总表查询问题 用友T3用友通供应商往来账表科目汇总表查询问题
用户科目为外币金额式,供应商往来属性,查询账表时其它账套都有外币金额式样式,就是供应商明细表没有外币金额式样式,希望能够改进。往来管理模块,只提供科目明细账可以按外币金额式查询,如果仅是供应商明细账,则会因为查询时,有些科目不是外币金额式而不对。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
房地产与个人订立的购房合同是否免贴花 房地产与个人订立的购房合同是否免贴花
【问题】
房地产开发企业与个人订立的购房合同,暂免贴花吗?
【解答】
《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令[1988]11号)第一条规定,在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的义务人(以下简称纳税人),应当按照本条例规定缴纳印花税。
分割业务环节可享税收优惠 分割业务环节可享税收优惠
A公司是一家木盒制造厂,经营模式为从供应商处购入原木,再加工成高档木盒销售。随着销售规模扩大,为更好地控制木材质量、节约成本,A公司购入林地自产木材加工木盒。那么,A公司应如何整合业务,才能充分享受政策? 税收优惠政策有哪些优惠政策 按照我国规定,农业生产者销售自产农业产品免征增值税。其中,农业生产者指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人。而所谓原木,是指将砍伐的乔木去其枝芽、梢头或皮的乔木、灌木,以及锯成一定长度的木段的林业产品,属于农业产品范畴。因此,企业销售自产原木免征增值税。 企业购入原木,可凭原木收购发票或销售发票上注明的原木买价和13%的扣除率计算抵扣进项税额(买价×扣除率)。 优惠政策 林木产品初加工,是指将伐倒的乔木、竹,去枝、去梢、去皮、去叶、锯段等简单加工处理制成的原木、原竹、锯材。企业将购入的原木加工成高档木盒不属于林木初加工,不适用农产品初加工免征企业所得税的政策。 企业从事林木的培育和种植的所得,指企业对树木、竹子的育种和育苗、抚育和管理以及规模造林活动取得的所得,包括企业通过拍卖或收购取得林木所有权并经过一定的生长周期,对林木进行再培育取得的所得。企业购入林地,种植林木对外销售取得的所得,免征企业所得税。 两种方案税负对比 方案一:企业自产木材加工木盒 A公司自产木材加工成木盒对外销售,不属于农业生产者销售自产农产品,不适用免征增值税政策,木盒的增值税税率为17%。A公司虽然从事林木种植,但最终产品为木盒,种植业务仅是生产过程中的一个环节,并未取得种植林木所得,不能享受林木培育和种植所得免征企业所得税的政策,其所得需按25%的税率计算缴纳企业所得税。 方案二:设立子公司专门从事林木种植业务 为享受农业生产者销售自产农业产品免征增值税政策,以及林木培育和种植免征企业所得税政策,A公司可对业务进行梳理,将林木种植业务和制造木盒业务分开,分别由两家公司经营。A公司经营业务为制造木盒并对外销售,同时成立一家全资子公司(或关联公司)B公司,从事林木种植业务。具体业务模式为:B公司种植林木,林木加工成原木销售给A公司,后者从B公司购入原木加工成木盒对外销售。 此种情形下,B公司销售自产原木免征增值税,向A公司开具普通发票。A公司凭发票上注明的原木买价和13%的扣除率计算进项税额予以抵扣。经营林木成本能取得增值税扣税凭证的支出主要为肥料、农药、种苗、设备,B公司享受免征增值税政策,其对应进项税额需作转出处理。由于经营林木取得的进项税额远低于其销售额的13%,与方案一相比,企业整体增值税税负将明显降低。 B公司销售自产原木取得的所得,属于从事林木的培育和种植所得,免征企业所得税。A公司制造木盒销售,不能免征企业所得税,应按适用税率缴纳企业所得税。与方案一相比,由于原木所得免征企业所得税,企业整体应缴纳的企业所得税将减少。 比如,业务分割前A公司整体对外销售木盒5000万元,成本为3000万元,其中木盒加工成本为500万元,在生产原木过程中取得增值税抵扣凭证的金额为2000万元,加工木盒过程中取得增值税抵扣凭证的金额为500万元,不考虑其他因素。 A公司应所得额为2000万元,应缴纳企业所得税500万元。 A公司销项税额为5000×17%=850(万元);进项税额为2500×17%=425(万元);应纳增值税额为850-425=425(万元)。 经业务分割后,B公司生产原木销售给A公司,后者从B公司购入原木4000万元,均已做成木盒对外销售。A公司应纳税所得额为5000-4000-500=500(万元),应缴纳企业所得税125万元。B公司向A公司销售原木成本为2500万元,B公司享受政策,其应纳税所得额为0,应纳税额为0。分割后共应缴纳企业所得税125万元,将少缴纳企业所得税500-125=375(万元)。 A公司销项税额为850万元,进项税额为500×17%+4000×13%=605(万元);应纳增值税额为850-605=245(万元);B公司应纳增值税额为0,业务分割后共应缴纳增值税245万元,企业将少缴纳增值税425-245=180(万元)。 可见,经对比,方案二将能充分享受相收优惠政策。
对企业扣缴个税税前扣除问题几点看法 对企业扣缴个税税前扣除问题几点看法
最近拜读了王亚明《公司承担的可税前扣除吗?》(《中国报》),文章写得颇有见地,短而精悍。但王作者对国税办函〔2010〕615号文件似乎语焉未详,对国家税务总局2011年第28号公告也是按下不表,对企业承担的个税究竟怎么在税前扣除则更是舍之则藏。 我在《营改增后支付境外应税费用税款扣缴技巧详解》一文中曾“用之则行”的说:“假如代为承担境外企业的税款可以税前扣除,那么代为承担的境内其他企业的税款就更可以税前扣除了,结果就是税率低的企业承担税率高的企业的税款,然后税前扣除,亏损的企业承担营利企业的税款,也可以税前扣除,关联交易一片了”。为了不致曲解和误解,本文愿意狗尾续貂,卖弄筹划,谈谈企业承担的税款如何在税前扣除问题。 首先,明确一点,就是企业承担个人的税款,是不能税前扣除的。《国家税务总局关于人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕715号)第三条已经说得很清楚了。 其次,这个不能扣除,在《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》(国家税务总局公告2011年第28号)中,被进一步作出了限定,就是“凡单独作为企业管理费列支的”,不能税前扣除。这说明,国税函〔2005〕715号文件第三条有些绝对化了,后来的文件是对这条的修正和说明,也就是,企业承担的个税在税前扣除问题上,有了松动和近一步操作的可能。 那么,如何理解“凡单独作为企业管理费列支的”这句话呢? 要知道,这句话强调的关键词是“单独”,而不是“管理费列支”。 王作者认为这句话是包含“考虑到企业的生产经营过程中,有些工资、薪金可能需要进入资本化项目,因此不可以直接费用化”意思的,是舍本而逐末,南辕而北辙的,这样理解词句,让人读之不知所云,甚至有些莞尔。试想,有些工资薪金是必须要资本化的,比如在建工程人员的工资,它们的“不可以直接费用化”是“当然”的,而不是“因此”的,是规定的,而不是所约束的,这又与个税何干啊!对于企业承担的个税,即使没计入管理费,而是计入了制造费用、计入了营业外支出、计入了职工福利费、计入了在建工程、也是照样不能税前扣除的。 所以,问题还是落在这个“单独”上面了。试举例说明如下。 某企业与该企业正式聘用的财务人员甲约定,承担甲的全部个税。某月,甲取得工资薪金7000元,计算企业承担的个税及作出账务处理。 应纳税所得额=(7000-3500-105)÷(1-10%)=3772.22元 应纳税额=3772.22×10%-105=272.22元 借:管理费用 7000 贷:应付职工薪酬 7000 借:营业外支出(管理费用) 272.22 贷:其他应付款 272.22 借:应付职工薪酬 7000 其他应付款 272.22 贷:银行存款 272.22 库存现金 7000 这就是“单独”计入管理费的一种形式,可能有的企业考虑企业承担的个税是与生产经营无关的支出,所得税前也不应该扣除,所以就计入了“营业外支出”,还有的企业把个税计入“应交税费”、“其他应收款”什么的,会计上也并非什么了不得的事。 但是,假如企业变化一下,不再“单独”计算个税,不再承诺“承担”,不再“单独”计入管理费,而是与工资薪金一起“混合”计入“管理费”,那就应该允许扣除了。 这需要修改用工合同、工资手册等资料,带来的一大“后遗症”,可能就是要影响“五险一金”、“工会经费”、“职工福利费”、“职工教育经费”等费用了,但可以减少了多交的,还是较划算的。 这种“混合”计入管理费的情况如下: 应纳税额=(7272.22-3500)×10%-105=272.22元 借:管理费用 7272.22 贷:应付职工薪酬 7272.22 借:应付职工薪酬 7272.22 贷:库存现金 7000 其他应付款 272.22 借:其他应付款 272.22 贷:银行存款 272.22 数字一点也没变,但性质变了,变成企业员工的工资“涨”了,“涨”完后由员工自己交个税。这种情况,就不存在企业承担个税和所承担个税税前不能扣除的问题了,当然,具体测算时是要考虑“后遗症”并修改有关资料的,否则,有偷税之嫌。 需要注意的是,这个“单独”计入管理费,其实还有一层意思,就是防止企业进行“错误的”税务处理。 有的企业图方便或者别的想法,喜欢在承担员工个税的情况下,直接预提个税并“单独”计入管理费,而且硬说员工的最终所得是“含税金额”,具体处理如下: 首先承认承担员工个税,其次在合同中强调员工甲工资7000元是含税金额,个税由企业承担。 其次,计算错误的并自以为正确的应纳税额 应纳税额=(7000-3500)×10%-105=245元 会计分录: 借:管理费用 7245 贷:应付职工薪酬 7000 其他应付款 245 借:应付职工薪酬 7000 其他应付款 245 贷:银行存款 245 库存现金 7000 这种处理似乎很“经典”,也似乎“有据可依”(有用工合同明确“含税额”性质),还似乎“义正词严”,所以自觉奇技淫巧、诡计得售,但就是忘了一件事,含税不含税,是不以个人意志为转移的,也不以合同的签订为转移的,既然税款属于国家,那“到个人手里”的钱便不能再含税了,“移花接玉”和“乾坤大挪移”在法律面前都没有用(有兴趣的似乎可以探讨一下怎样才能做到“隔山打牛”)。 同理,企业承担的境外企业的预提所得税款,也不能税前扣除,这个与上述内容“大率类此”(清俞樾《春在堂随笔》卷一中的词语,笔者并非用错)。《国家税务总局办公厅关于沃尔玛(中国)有限公司有关诉求问题的函》(国税办函〔2010〕615号)文件虽然提出了解决办法,即如果境外企业提供的收款发票包含扣缴的税款,则可以税前扣除,但同时也提出了由税务机关审核其“真实性”与“合理性”,何况,这个文件不见于总局网站。按照一般的解释,如果该文件是解决特定环境下特殊企业的问题的,如果没有同时抄送其他地区税务机关,其他地区税务机关是不能认可的,其他地区企业也是不能照抄照搬的。 所以,“记得当时年纪小”,我也曾提出过用国税办函〔2010〕615号文件解决问题的办法,现在想来,不太谨慎了。 笔者写这篇文章的目的,就是要告诉广大从事税务工作的同行,研究,运用税收法规,要不偏不倚,要一视同仁,既不能强奸民意,也不能亵渎法律,对于,既不能点到即止,招摇过市,也不应敝帚自珍或者金屋藏娇,当我们真的把筹划做到一语惊醒梦中人,从而“满楼红袖招”的程度,也算一个不小的成功了。 所以,企业与员工间产生的个税计算与承担问题,企业与税务局之间产生的个税计算与缴纳问题,不能一厢情愿的签合同、定规矩、下账本,而是要沟通协调,达成一致。 我们说,税收问题,两情相悦,总要好于一厢情愿。
对注册会计师审计几个问题的探讨 对注册会计师审计几个问题的探讨
陈书清
一、审计业务约定书
当前,审计业务约定书大多采用格式条款订立。这样可以节省时间,有利于降低审计成本。一方面,可以促进会计师事务所合理经营,有助于改善服务质量及降低收费;另一方面,客户也不必耗费精力就审计条件讨价还价,对客户甚为有利。但是采用格式条款订立的审计业务约定书的弊端也显而易见。会计师事务所在拟定合同条款时,经常利用其制订者的地位,制订有利于己,而不利于客户的条款,特别表现在可能制定一些免责条款,这些免责条款包括免除责任的条款和限制责任的条款。如“本所概不负责”或“本所只退还审计费,但不承担其他赔偿责任”等。通过规定这样的免除或者限制其责任的条款损害客户利益,便合同关系不公正,违背了公平原则。
《中华人民共和国合同法》第40条规定:“提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的,该条款无效”;第41条规定:“对格式条款有两种以上解释的,应当作出不利于提供格式条款一方的解释”。为了避免不利于会计师事务所的法律纠纷,会计师事务所应尽量回避使用格式条款业务约定书,而使用非格式条款约定书。如果为了节省审计成本,决定使用格式条款约定书时,应注意以下问题:(1)事务所应遵循公平原则确定双方的权利和义务;(2)应当采取合理的方式提请客户注意免除或限制其责任的条款;(3)事务所应按照客户的要求,对免除或限制责任的条款予以说明。
二、持证经营
20世纪60年代中期以来,西方各国控告注册会计师的诉讼案件急剧增加,注册会计师职业界进人了诉讼爆炸时代。许多审计风险源于客户的持续经营问题,源于注册会计师对持续经营问题的认识不够。当前,主要存在以下问题:一是对持续经营的风险认识不足,认为企业能否持续经营,与审计无关,审计只要确保资产、负债、损益的真实性就可以了;二是末能实施关于持续经营方面的审计程序;三是编制审计报告时,未能充分考虑持续经营的影响。某注册会计师接受某中外合资企业清算审计时,发现该公司上年度会计报表未经审计,要求补办审计报告,但在审计报告中对持续经营问题末作任何披露。
针对以上存在问题,应从以下几方面加以规范。一是提高认识。在商业竞争十分激烈的市场经济中,企业破产倒闭屡见不鲜,无论是上市公司还是非上市公司,都面临着持续经营问题,因此注册会计师应当保持应有的职业谨慎,合理运用专业判断,充分考虑在可预见的将来持续经营假设不再合理的可能性。二是充分关注企业财务、经营等方面显示持续经营假设不再合理的迹象。例如:资不抵债,营运资金出现负数,流动比率、速动比率显示财务状况恶化。三是实施恰当的审计程序。例如与企业一起分析、讨论最近的会计报表、现金流量预测和盈利预测;审核影响持续经营能力的期后事项、承诺及或有事项;查阅有关企业财务困境的会议记录;向客户的法律顾问询问有关诉讼、索赔的情况等等。四是充分披露持续经营对审计报告的影响。当客户存在对其持续经营能力产生重大影响的情况时,注册会计师应在审计报告中披露:(1)持续经营能力存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务;(2)未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。
三、审计报告意见类型
独立审计具体准则第7号《审计报告》就审计意见的类型及其适用范围作了详尽的规定。然而审计实务中,有的注册会计师为了迁就客户等原因,错误地运用了审计意见的类型。例如,将保留意见写成带解释性说明段无保留意见,将否定意见写成拒绝表示意见。需要特别指出的是,有些业内人士认为,带解释性说明段无保留意见与保留意见没有实质性区别。其实不然,这是完全属于两种不同类型的审计意见。例如,某上市公司1997年出售4250m,商业用房,在产权没有过户、房款没有收取的情况下,确认收入已实现,提前确认利润797万元;此外,该公司在计算受托经营报酬时,违反委托管理经营合同书,只计算1至10月的部分利润,而没有承担相应的亏损,虚增利润699·8万元。某会计师事务所在对该上市公司1997年会计报表审计时未能尽责确认上述两笔利润已实现,并出具了带解释性说明段的无保留意见审计报告。提前确认利润、虚增利润都是姓“假”。对假的不出具保留意见或否定意见,而用了解释性说明段的无保留意见。中国证监会于1999年6月作出了对该会计师事务所和签字注册会计师处以警告,并分别罚款30万元、3万元的处罚决定。从公布的上市公司1998年年报审计报告来看,这种现象也非个别。因此注册会计师发表意见时,不能混淆性质,应确保意见到位。
四、年检验资
年检验资是由于其出具的报告被用于企业的工商年检而得名。工商年检的主要目的是检查企业注册资本是否保全,净资产是否发生大擂度的变动,有无擅自抽逃资本等情况,以维护投资者和债权人的合法权益。当前审计实务中主要有两种做法:一是对客户的净资产表述意见,如“经查,截止x年x月x日,所有者权益为x万元”,这种做法与验资的执业规范不符;二是在年度会计报表审计报告中增加解释性说明段,对客户投人资本情况及有无抽逃出资作出说明。笔者认为第二种做法比较适用,有两全其美之效。因为企业处于持续经营状态,其资产形态无法分割为负债和净资产,所以,年检验资与年度会计报表的审计范围是一致的,即资产、负债和所有者权益。但是,在年度审计报告中对实收资本情况作出说明时,规定的审计程序必须全部到位,不能打任何折扣,因为这种审计报告从某种角度讲,就是验资报告,验资业务是高风险业务,必须慎重对待。
(作者单位::盐城正道会计师事务所)
工厂开展质量管理月的意义和作用 工厂开展质量管理月的意义和作用''
T66.5删除BOM提示这个,库存辅助计量单位在哪里可以填写了,找不到? _0T66.5删除BOM提示这个,库存辅助计量单位在哪里可以填写了,找不到?
您好!如果还是不行的话,要不就从数据库中删除这个BOM,或者您把问题提交到支持网,我们恢复到本地研究下问题到底在哪里@畅捷服务张彩用:库存辅助计量单位在哪里填写了?
用友通服务启动不了,错误1075:服务不存在,或已标注删除,这是客户端 版本11.0 用友通服务启动不了,错误1075:服务不存在,或已标注删除,这是客户端 版本11.0[]
severnt。exe被杀软干了估计重装这个客户端系统再安装软件客户端不需要安装用友通服务!@服务社区刘明新:我新装的客户端,晕死,没有其他解决办法吗?昨天还能用啊@qq392629945:我选择安装客户端,可是打开客户端提示服务没启动。。。完了就各种打不开,晕死@比乐师忧:您注册一下dll试试,不行就得重装系统了
812工资汇总工资类别的数据不正确812工资汇总工资类别的数据不正确
问题版本: | 810-U6普及版3.1 | 问题模块: | 4-工资管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 812工资汇总工资类别的数据不正确 | 适用产品: | V812 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 812工资汇总工资类别的数据不正确 | 问题现象: | 812工资汇总工资类别的数据不正确 | 原因分析: | 工资模块中汇总工资类别的数据不正确,且不能进行部门汇总,原因是用户没有在工资变动中进行计算与汇总,后发现部门汇总表的数据与单个工资类别的数据不正确 | 解决方案: | 针对该问题,将控制面板的日期格式改为YYYY-MM-DD,再进行汇总即可. |
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公司购汽车配件销售 会计凭证怎么做 公司购汽车配件销售 会计凭证怎么做''
运费结算运费结算
知识库详细内容
问题版本: | 1239-T6-企业管理软件V6.1 | 问题模块: | 存货核算 | 问题状态: | 最终解决方案 | 关 键 字: | 运费结算 | 适用产品: | T6系列 | 补 丁 号: | | 问题名称: | 运费结算 | 问题现象: | 先将采购入库单和采购发票进行结算后,再将采购入库单及运费发票做费用结算,运费金额不会反写到入库单上? | 原因分析: | 先对采购入库单及采购发票进行结算,再对采购入库单及运费发票做费用结算,是生成入库调整单,所以不会在采购入库单上体现该笔金额。 | 解决方案: | 1、将采购入库单、采购发票、运费发票同时进行结算,则金额会反写到采购入库单上。 2、先将采购入库单及采购发票进行结算,再将采购入库单及运费发票进行费用结算,做结算成本处理后,会生成一张已记账的入库调整单,不会影响入库单上金额。 |
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自有房屋收回租金,应计入营业外收入还是其他业务收入?哪个牵扯税金少?公司营业范围不包括相关业务 自有房屋收回租金,应计入营业外收入还是其他业务收入?哪个牵扯税金少?公司营业范围不包括相关业务[]
一样的税,只是科目不同营业外收入!税金只业务行为相关,与会计科目无关如果房屋有修缮费用等,记入其他业务成本,收入记其他业务收入,比较好。
利用捐赠进行企业所得税筹划 _0利用捐赠进行企业所得税筹划
在企业所得税筹划中,巧妙运用捐赠减轻纳税人税负的提法颇为普遍。现行税法对企业向特定项目的捐赠准予税前扣除,因此企业通常可以通过在税前向税法允许的范围进行捐赠,从而缩减应税所得,享受税收抵免或降低税率的好处,达到降低企业所得税实际税负的目的。经典筹划案例如下: [例]A企业应税所得为10.3万元,筹划前税后净收益为10.3×(1-33%)=6. 901万元。现在通过境内的非盈利机构捐赠10.3×3%(扣除比例)=0.309万元,应税所得为10.3×(1-3%)=9.991万元,税后净收益为9.991×(1-27%)=7.293万元,筹划收益为7.293-6.901=0.392万元。
在新建2016账套中出现了以下对话框,请指教,谢谢,急急急 在新建2016账套中出现了以下对话框,请指教,谢谢,急急急
是T3产品图一之前是否有提示过截断二进制错误或者对象名错误呢?如果没有提示的话,检查电脑的机器名是否有纯英文,不要带-这种特殊字符。 如果之前提示了截断二进制的错误,这个报错请先备份账套,然后在服务社区-更多-工具下载中下载工具: T3建立年度帐提示将截断二进制错误的检测工具 http://service.chanjet.com/main/supportgongju,使用工具对比演示账套,看对应哪一个表字段超长,然后进入数据修改字段长度去年结转下年都么偶遇问题,不知道今年再建账套是怎么会出现这个?我的机器电脑名就是英文的报第一个截图的错误之前是否有其他提示呢,截断二进制或者对象名无效之类的错误另外,年结前打上T3的补丁包,对2015年账套执行一遍补丁脚本用的是数据库修复工具,要整个账套都检测一遍吗?还是检测我有问题的账套的2015和2016账套?我检测了上述两个账套,都显示以下这个图片,求T3补丁包的链接只检测2015年账套就可以。 但是如果之前提示过截断二进制之类的报错,用的是T3建立年度帐提示将截断二进制错误的检测工具补丁下载地址为:http://service.chanjet.com/pro ... 84ae0 请对应使用的软件版本下载补丁,打补丁前做好账套备份。如果实在是无法自行操作的,请联系您的服务商处理。还是不行那直接提交支持网问题吧,把数据发过来具体看下
用友预计入库选择调拨入库,可用量不能正确反映调拨数量预计入库选择调拨入库,可用量不能正确反映调拨数量
问题版本: | 805-U8.60SP | 问题模块: | 818-报账中心 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 可用量 | 适用产品: | 通用 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 预计入库选择调拨入库,可用量不能正确反映调拨数量 | 问题现象: | 预计入库选择调拨入库,可用量不能正确反映调拨数量 | 原因分析: | 系统程序问题 | 解决方案: | 自动更新补丁 |
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问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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