请问老师们，我们公司为单独核算的分公司，营业执照上没注册资金，现在老板把五万元钱存入开户银行，怎么做帐呢？谢谢 请问老师们，我们公司为单独核算的分公司，营业执照上没注册资金，现在老板把五万元钱存入开户银行，怎么做帐呢？谢谢[]

@戴志中
让老板认缴做为实收资本，或者先做为借款，做其他应付款
@维生素C:每年还得给总公司管理费15万元，我前面做帐在老总那里借钱2万元做日常开销……但是一直做借款是不是也不好呢？现在还得工资和扣税那些，一年10万支出怎么做帐哦
@胖纸:15万如果没有发票就先走往来款吧，正规没有发票是不行的，如果你长期都要向老板借钱不如直接认缴做实收资本。

有人给解决吗，无缘无故进不去了。有人给解决吗 有人给解决吗，无缘无故进不去了。有人给解决吗[]

用友U8 发货单列表中发票号为空，但实际上已经做了发票用友U8 发货单列表中发票号为空，但实际上已经做了发票 问题原因:先发货后开发票模式下，系统不会自动回写发货单中的发票号字段。 解决方法:调出列表中的结算数量，满足客户查看发货单开票情况。
解决方案：
问题原因:先发货后开发票模式下，系统不会自动回写发货单中的发票号字段。 解决方法:调出列表中的结算数量，满足客户查看发货单开票情况。

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用友U8 关于用友财务通标准版，存货核算，材料出库单设置，打印材料出库单要求只打印出有数据行，但连空行都打印出来浪费纸张。销售出库单就可以。用友U8 关于用友财务通标准版，存货核算，材料出库单设置，打印材料出库单要求只打印出有数据行，但连空行都打印出来浪费纸张。销售出库单就可以。 问题原因:数据库中默认数字与用户自定义纸张冲突导致问题出现。 解决方法:请到修改数据库（帐套年度数据库）中的表vouchers中相关记录的字段itemcol的值为0即可解决此问题。
解决方案：
问题原因:数据库中默认数字与用户自定义纸张冲突导致问题出现。 解决方法:请到修改数据库（帐套年度数据库）中的表vouchers中相关记录的字段itemcol的值为0即可解决此问题。

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其他收入(行政单位) 其他收入(行政单位)

　1.本科目核算行政单位其他资金收入的情况。包括：行政单位在业务活动中取得的不必上交的零星杂项收入、有偿服务收入、有价证券及银行存款利息收入等。

　　2.发生其他收入时，借记“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目；冲销转出时，借记本科目，贷记有关科目。平时本科目贷方余额反映其他收入累计数。

　　年终结账时，本科目贷方余额全数转入“结余”科目，借记本科目，贷记“结余”科目。年终转账后，本科目无余额。

用友T3-用友通第二年采购运费分摊 用友T3-用友通第二年采购运费分摊

采购管理中有一笔采购发票和采购入库单完全结算的业务，其中结算操作是在第一年进行的。在第二年这笔结算过的业务要分摊运费、计算成本如何操作？采购发票与采购运费发票是分为两个年度到达的。可以通过以下两种方式实现：
1.“入库调整单”可以自由调整由于业务问题导致的成本差异。在第二年的核算模块点击“核算”–“入库调整单”来调整这笔业务的存货结存成本。
2.在第二年填制一张采购运费发票，如果有相同存货的采购业务发生，可以在采购发票与采购入库单进行结算时，将此运费发票进行分摊。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

T+12.1怎么导入现金银行日记账？ T+12.1怎么导入现金银行日记账？[]

您好，在现金银行日记账编辑界面里面有个导入的按钮，先下模板，然后按模板进行导入
出纳管理-现金银行日记账编辑-中进行导入。
@畅捷服务陈一:提示这个
您好，您手工录入一个记录，然后导出来，把您录入的信息按照上面的核对看有什么地方不一样的。

发票日常使用中的涉税规定总结 发票日常使用中的涉税规定总结 发票工作一直是财会人员工作的重中之重，财会人员在处理发票问题时，极易犯错误。现就目前易出现的发票问题总结如下。 　　1、企业收到的国外发票可以入账吗 　　【问】接到国外的形式发票如何入账?是否需要到部门登记备案? 　　【解答】根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国部令第6号)文件的规定：单位和个人从中国境外取得的与有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。 　　因此，贵公司取得境外凭证可以列支，但税务机关审查时需要由贵单位提供确认证明。 　　2、善意取得大头小尾发票如何进行处理 　　【问题】在税务检查中发现某企业取得几份发票存在疑问，企业已列入成本，并已在税前扣除。经发函到开票方税务机关调查，现收到回函证实该业务、付款均真实，只是开票方开具了“大头小尾”发票，请问该企业取得的发票内容与该业务、付款金额等均一致的情况下，是否必须到开票方换开发票才能在所得税税前扣除? 　　【解答】纳税人有真实交易、善意取得“大头小尾”发票的，如果开票方纳税人所在地主管税务机关回函证明，该发票确属开票方自发售税务机关购买，且购票方、开具方、业务交易、收款属于同一方，实际交易金额与发票上所列金额一致的，其取得的发票准予作为税前扣除的凭据。 　　3、货物品种较多时发票的开具 　　【问】纳税人开具专用发票时，货物品种较多时应如何开具发票? 　　【解答】根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)规定，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。 　　4、以手写形式填写的发票能否在税前扣除? 　　【问】我公司取得快递公司的发票，但没有填写开具公司名称，财务人员直接以手写的形式填进去。这种情况下发生的真实合理的费用，能否在企业所得税税前扣除? 　　【解答】《企业所得》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。《国家税务总局关于印发〈进一步加强征管若干具体措施〉的通知》(国税发〔2009〕114号)第六条规定，加强企业所得税税前扣除项目管理。未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。《发票管理办法》第二十二条规定，不符合的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。第二十三条规定，开具发票应当按照法规的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。因此，企业索取发票时应根据以上规定，在取得发票时，一定要注意其合法性，不得索取填写项目不齐全，内容不真实，没有加盖财务印章或者发票专用章等不符合规定的发票，对不符合规定的发票，任何单位有权拒收，也不得在企业所得税税前扣除。 　　5、无法取得发票的赔偿金可否税前扣除 　　【问题】法院判决企业支付赔偿金，但无法取得发票，此项支出可否税前扣除? 　　【解答】《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，如果该赔偿金的支出是与企业生产经营有关且属于企业因合同行为而发生的，可以税前扣除。法院判决企业支付赔偿金，企业可凭法院的判决文书与收款方开具的收据作为扣除凭据。 　　6、公司班车运费发票是否能抵扣进项税 　　根据《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业改征增值税试点的通知》（财税〔2011〕111号）的规定，从销售方或者提供方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。但下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务。其中涉及的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁，仅指专用于上述项目的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁。（二）非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务。（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务或者交通运输业服务。（四）接受的旅客运输服务。（五）自用的应征的摩托车、汽车、游艇，但作为提供交通运输业服务的运输工具和租赁服务标的物的除外。 　　因此，营业税改征增值税一般纳税人接受应税服务如属于允许抵扣的范围且取得合法的扣税凭证可予以抵扣进项税额；如用于上述不得抵扣范围的则不可抵扣。 　　7、外贸企业丢失专用发票如何办理 　　【问题】外贸企业丢失增值税专用发票如何办理出口退税? 　　【解答】根据《国家税务总局关于外贸企业丢失增值税专用发票抵扣联出口退税有关问题的通知》(国税函[2010]162号)规定，对于企业丢失增值税专用发票应分以下两种情况处理： 　　一是发票联与抵扣联全部丢失时，根据国税函[2010]162号文件规定，对于外贸企业丢失已开具增值税专用发票发票联和抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，向主管出口退税的税务机关申报出口退税。 　　二是有发票联但抵扣联丢失时，根据国税函[2010]162号文件规定，对于外贸企业只丢失已开具增值税专用发票抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票发票联复印件向主管出口退税的税务机关申报出口退税。 　　另外，在办理此项业务时还有两点需要注意： 　　一是根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[2009]617号)规定，自2010年1月1日以后，增值税专用发票等扣税凭证抵扣期限，由90天调整为180天。那么，外贸企业丢失已开具的增值税专用发票(抵扣联或发票联)，如还未认证的应在规定期限的180天内及时进行认证，并按上述两类情况的要求办理出口退税的有关事宜。 　　二是对于各地主管出口退税的税务机关为了加强出口退税的管理与审核，在增值税专用发票信息比对无误的情况下，才能按现行出口退税有关规定办理外贸企业丢失已开具增值税专用发票的出口货物。 　　8、由旅行社开具的发票是否可以税前列支 　　【问题】企业员工出国考察，由旅行社代为安排相关住宿等，由旅行社开具相关发票，可以凭该发票税前列支吗? 　　【解答】根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 　　企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。 　　企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期或者有关资产成本的必要和正常的支出。” 　　纳税人发生出国考察支出，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。证明材料应包括：考察人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 　　9、航空运单能否视同发票在税前扣除 　　【问题】我公司经常有出差人员购电子航空客票，以电子客票行程单报销。这种航空运单可否视同发票在税前扣除? 　　【解答】根据《国家税务总局、中国民用航空局关于印发〈航空运输电子客票行程单管理办法(暂行)〉的通知》(国税发[2008]54号)规定，航空电子客票行程单为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用，纳入税务发票管理范围。公共航空运输企业和航空运输销售代理企业在旅客购票时，应使用统一的打印软件开具行程单，不得手写或使用其他软件套打。打印项目、内容应与电子客票销售数量数据内容一致，不得重复打印，并应告知旅客行程单的验真途径。 　　根据上述规定，航空电子客票行程单可以作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，允许在企业所得税税前扣除。 　　10、专用发票与普通发票区别 　　专用发票除具有普通发票的功能与作用外，还是纳税人计算应纳税额的重要凭证，与普通发票相比，它有以下区别： 　　(一)使用范围不同 　　专用发票一般用于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用;而普通发票则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。 　　(二)作用不同 　　普通发票只是一种商事凭证，而专用发票不仅是一种商事凭证，还是一种扣税凭证。 　　(三)票面反映内容不同 　　专用发票不但要包括普通发票所记载的内容，而且还要记录购销双方的税务登记号、地址、电话、银行帐户和税额等。 　　(四)联次不同 　　专用发票不仅要有普通发票的联次，而且还要有扣税联。 　　(五)反映的价格不同 　　普通发票反映的价格是含税价，税款与价格不分离;专用发票反映的是不含税价，税款与价格分开填列。 　　增值税小规模纳税人和非增值税纳税人，不得领购使用增值税专用发票。所以，开出普通发票和专用发票计算增值税都是一样的，但开专用发票，购货方符合抵扣条件的(比如购货方是一般纳税人，在规定的期限认证抵扣，购买的不是不得抵扣的货物等)，进项税额可以抵扣，而开普通发票，除农产品发票、运输发票、小规模购买税控机外，购货方都不能抵扣。 　　11、专用发票和普通发票丢失都需要登报说明吗 　　【问】专用发票和普通发票丢失都需要登报说明吗? 　　【答】《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。 　　根据《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知》(国税函[1995]292号)第二项规定，为便于各地税务机关、纳税人对照查找被盗、丢失的专用发票，减轻各地税务机关相互之间传(寄)专用发票遗失通报的工作量，对发生被盗、丢失专用发票的纳税人，必须要求统一在《中国税务报》上刊登“遗失声明”。 　　第三项规定，纳税人丢失专用发票后，必须按规定程序向当地主管税务机关、公安机关报失。各地税务机关对丢失专用发票的纳税人按规定进行处罚的同时，代收取“挂失登报费”，并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，统一传(寄)中国税务报社刊登“遗失声明”。传(寄)中国税务报社的“遗失声传(寄)中国税务报社的”遗失声明“，必须经县(市)国家税务机关审核盖章、签注意见。 　　因此，增值税专用发票丢失，必须在《中国税务报》上刊登“遗失声明”。而普通发票丢失，在日常税务管理中，对开具发票单位应按《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四十一条的规定在报刊或电视等传播媒介上公告声明作废。即普通发票丢失，也可在电视等传播媒介上公告。

单价、金额清零 单价、金额清零

多拿年终奖也可合法少缴税 多拿年终奖也可合法少缴税

　　在国家税务总局有关方面负责人日前出面确证年终奖计税公式之后，很多业内人士表示，虽然大家对公式的种种猜测消除了，但是“躲避”类似6001元这种多发1元奖金要多扣税275元的想法却更明确了。税收筹划专家昨天透露，年终奖计税新规的“变通”方法是，卡着工薪所得税率的“级差”发放年终奖更合算。

　　国家税务总局的通知规定，全年一次性奖金单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税时，先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率－速算扣除数；如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金－雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率－速算扣除数。

我在凡科注册了一个网站怎么找不到啊 我在凡科注册了一个网站怎么找不到啊''

纳税人普通发票管理软件 如何格式化 纳税人普通发票管理软件 如何格式化''

T6新打印我自定义纸张21-9，打印出来连续三张，后两张空白，这是为什么 _0T6新打印我自定义纸张21*9，打印出来连续三张，后两张空白，这是为什么[]

您好！每次打印都是这样吗？只有一张，但是都打出来3张？
@畅捷服务张彩用:用的5联纸打印，打印一张单据，每次出来都是三张的长度，如果单据长的话，会分成两页打，每页下面也有两张空白
@张朵n6r:您好！那如果您不打印T6的单据会是这样吗？直接打office里的文档呢。如果也是，就重新装一下打印驱动。

在查询销售统计表的时候，成本显示的是负数（在选择查询日期时若选择自2016－01－01到2016－3－31显示是正确的，但查2016－01－01到2016－7－31显示的是负数），但查明细账时每笔都是正确的，已经用库存重算总账和明细账工具未果，这样的客户现象有好几个，如：（金湖金马广告），请教该问题如何解决？ 在查询销售统计表的时候，成本显示的是负数（在选择查询日期时若选择自2016－01－01到2016－3－31显示是正确的，但查2016－01－01到2016－7－31显示的是负数），但查明细账时每笔都是正确的，已经用库存重算总账和明细账工具未果，这样的客户现象有好几个，如：（金湖金马广告），请教该问题如何解决？[]

从您描述的问题来看，目前觉得有零出库的情况，需要具体查看数据处理，请您提交支持网数据问题，由我们进一步跟踪数据进行处理

财务管理是吉林建筑大学哪个院系 财务管理是吉林建筑大学哪个院系''

企业设立阶段的出资款利息是否要纳税 企业设立阶段的出资款利息是否要纳税

按照相关规定，新设公司一般需要经过两个阶段，第一阶段是筹集权益资金的设立阶段，第二阶段是筹集实收资本的成立阶段。中，一些大型公司的设立期较长，者投入的出资款会产生利息等收入。这种收入要不要？对此纳税人和机关往往会发生争议。

案例

如某市A公司与B公司各出资2亿元，共同出资4亿元设立C有限公司。C公司设立阶段预计自2012年1月～2014年12月3年期间完成。成立C公司，首先应履行内部决策程序；其次根据出资协议，A公司和B公司派出代表成立C公司筹建组；第三办理前置审批手续，提交工商注册登记申请资料。在C公司成立阶段需要履行国家监管程序，领取营业执照，取得法人资格，确认出资者权益。

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昨天忘记听课[/抠鼻]

利用口诀理解账户记账规则 利用口诀理解账户记账规则

　　借贷记账法下的记账规则是基础学习的入门规律，是需要深刻记忆和理解的最基本知识点之一。我们一般把账户区分为资产、负债、所有者权益、成本、五大类。资产、账户一般都是借方登记增加，贷方登记减少；负债、所有者权益账户（二者合并称为权益）一般都是借方登记减少，贷方登记增加；损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。为便于初学者理解，提高其学习兴趣，编写了以下口诀，并命名其为“记账规则之歌”。

老师好：- 单位买的电脑3200元，怎么走账？是走费用还是走固定资产？ 老师好： 单位买的电脑3200元，怎么走账？是走费用还是走固定资产？[]

可自由选择
我认为走固定资产
@郭郭oo:如果走固定资产的话， 按几年摊销
@小宝: 税法上电子设备不低于3年
现在可以进管理费用了，原来必须进固定资产。不过老会计愿意进固定资产。
@张立平_:好的。谢谢
@小羊咩咩:谢谢
5000元以下可以直接走费用 一 借固定资产贷现金借管理费用贷折旧 二 借管理费用贷现金
一年中最好口径一致，就看你以前如何处理的

往来账户期初余额表

1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。

2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。