递延所得税负债如果超过了所得税费用怎么办?
2017-11-15 0:0:0 用友T1小编递延所得税负债如果超过了所得税费用怎么办?
递延所得税负债如果超过了所得税费用怎么办?如果某期投资性房地产等增值了特别多,超过了当期利润,那是不是递延所得税负债就超过了所得税费用,该怎么处理?怎么做分录呢?小白求大神指导! 递延所得税负债不一定会影响所得税费用,还有可能影响资本公积 如可供出售金融资产公允价值上升,做分录为: 借:可供出售金融资产-公允价值变动 贷:资本公积-其他资本公积 此时帐面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,应确认递延所得税负债 借:递延所得税负债 贷:资本公积_其他资本公积如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
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