U8.52销售发货单参照单生成不能增行U8.52销售发货单参照单生成不能增行

U8.52-销售发货单参照单生成不能增行

U8.52无法录入期初余额，有科目被锁定。U8.52无法录入期初余额，有科目被锁定。

U8.52-无法录入期初余额，有科目被锁定。

工业企业销售抵债货物差价应如何处理 工业企业销售抵债货物差价应如何处理

　　AA工业企业，生产配件，销售给某拖拉机厂一批货物34万元，拖拉机厂无钱支付货款，以拖村机兑帐，开具专用发票，总额为34万元，该工业企业以原材料入库，并据专用发票抵扣进项税，而后，该单位又以32万元价格将拖拉机售出，并开具发票，计收入并计提销项税金。这项业务中的34万元与32万元之差如何处理？

　　接受对方以物抵债与销售抵债货物是两项各自独立的经济业务，应分别核算，2万元的差额无须单独处理。具体帐务处理如下：

集团内部固定资产交易抵销处理案例和解析 集团内部固定资产交易抵销处理案例和解析 一、内部固定资产交易类型及影响 　　企业集团内部固定资产交易通常有三种类型：(1)一方将自己生产或经销的商品销售给另一方作为固定资产使用；(2)一方将自己的固定资产销售给另一方作为固定资产使用；(3)一方将自己的固定资产销售给另一方作为普通商品销售。第一种类型的内部固定资产交易发生后，卖方按照售价确认为营业收入，并将销售成本结转至营业成本，从而确认为当期，对于企业集团来讲这项损益是未实现内部销售损益；买方按照购买价格确认为固定资产，其固定资产价值中包含着上述未实现内部销售损益，并按其计提折旧。第二种类型的内部固定资产交易发生后，卖方将出售固定资产原价、累计折旧和相应的减值准备转入固定资产清理，出售固定资产的价款计入固定资产清理，清理完毕后净损益结转至营业外收入或营业外支出计入当期损益，对于企业集团来讲这项损益也是未实现内部销售损益；买方按照购买价格确认为固定资产，其固定资产价值中包含着上述未实现内部损益，并按其计提折旧。由于固定资产使用寿命较长，所以第一种类型和第二种类型的内部固定资产交易不仅对交易当期有影响，而且对以后使用该固定资产的各期都会产生影响。第三种类型的内部固定资产交易发生后，卖方的处理和第二种类型一样，买方按照购买价格确认为商品存货，如果买方将其在当期销售出去，会确认营业收入和营业成本，从企业集团来讲卖方确认的损益就是当期已实现损益；如果买方当期没有销售出去，从企业集团来讲卖方确认的损益就是未实现内部损益，体现在买方的期末存货价值中。所以第三种类型的内部固定资产交易影响时间，取决于买方购入后何时销售出去，可能只影响当期，可能还会影响下期。编制合并必须将内部固定资产交易的影响抵销。 　　二、当期内部固定资产交易抵销处理 　　第一种类型的抵销。首先，应将买方购进的固定资产原价中包含的未实现内部损益，以及卖方确认的营业收入、营业成本予以抵销；其次，由于买方对该固定资产按照包含未实现内部损益的原价计提折旧，折旧费计人相关资产的成本或当期损益，从企业集团来讲该固定资产应按照不包含未实现内部损益的原价计提折旧，因此还必须将按未实现内部损益当期多提或少提的折旧金额予以抵销。 　　[例1]甲企业2008年1月1日将生产的产品销售给乙企业作为管理用固定资产，销售价格为250万元，销售成本为200万元；乙企业对该固定资产采用年限平均法计提折旧，预计使用寿命5年，预计净残值为O，为简化折旧处理，假定乙企业该内部交易形成的固定资产当年按12个月计提折旧。编制抵销分录时，应先将与该内部交易相关的内部销售收入、销售成本以及固定资产原价中包含的未实现内部损益抵销： 　　借：营业收入　2500000 　　贷：营业成本　2000000 　　固定资产——原价　500000 　　同时，将乙企业该固定资产当年多提的折旧抵销： 　　借：固定资产——累计折旧　100000 　　贷；管理费用　100000 　　通过以上分录，在合并报表工作底稿中，固定资产原价减少50万元，累计折旧减少10万元，营业收入减少250万元，营业成本减少200万元，管理费用减少10万元。 　　第二种类型的抵销。首先应将买方购进的固定资产原价中包含的未实现内部损益，以及卖方确认的营业外收入或营业外支出予以抵销；其次，应将未实现内部损益当期多提或少提的折旧额予以抵销。 　　[例2]甲企业2008年6月30日将其账面价值为140万元的固定资产以120万元的价格出售给乙企业作为管理用固定资产，乙企业对该固定资产采用年限平均法计提折旧，预计使用寿命为5年，预计净残值为0。应编制如下抵销分录： 　　借：固定资产——原价　200000 　　贷：营业外支出　200000 　　这笔抵销分录是将甲企业该固定资产的处置损失与乙企业固定资产原价中包含的未实现内部损益抵销。因为甲企业发生的固定资产处置损失20万元计入营业外支出，减少了当期利润，乙企业购买的固定资产按购买价格120万元入账，而从企业集团来讲，因为是内部交易，该固定资产处置损失不应确认，该固定资产仍应按照原账面价值反映。 　　借：管理费用　20000 　　贷：固定资产——累计折旧　20000 　　这笔分录是补提乙企业该固定资产当年少提的折旧。因为乙企业按固定资产的购买价格120万元计提折旧，而从企业集团来看该固定资产应按照原账面价值140万元计提折旧，所以按照年限平均法乙企业当年少提折旧2万元(20÷5÷2)。通过以上分录，在合并报表工作底稿中固定资产原价增加20万元，累计折旧增加2万元，营业外支出减少20万元，管理费用增加2万元。 　　第三种类型的抵销。如果买方购入后当期将其销售出去，卖方确认的损益已经实现，无须抵销。但买方销售商品确认的营业损益从企业集团来看是属于固定资产处置损益，应该确认为营业外收入或营业外支出，所以要进行损益项目的调整。 　　[例3]甲企业2008年4月30日将其账面价值为40万元的固定资产以50万元的价格出售给乙企业作为普通商品。 　　若乙企业6月5日将其以55万元的价格销售出去，则应将乙企业确认的营业收入、营业成本调整为营业外收入： 　　借：营业收入　550000 　　贷：营业成本　500000 　　营业外收入　50000 　　甲企业个别报表中确认的营业外收入10万元属于已经实现的损益，不用抵销。在合并报表工作底稿中，营业收入减少55万元，营业成本减少50万元，营业外收入增加5万元，这样合并报表中营业外收入的合并数为15万元。 　　若乙企业年末仍未销售出去，则应将甲企业确认的营业外收入与乙企业期末存货中包含的未实现内部损益抵销： 　　借：营业外收入　100000 　　贷：存货　100000 　　[例4]甲企业2008年5月30日将其账面价值为40万元的固定资产以30万元的价格出售给乙企业作为普通商品。 　　若乙企业6月5日将其以25万元的价格销售出去，则应将乙企业确认的营业收入、营业成本调整为营业外支出： 　　借：营业收入　250000 　　营业外支出　50000 　　贷：营业成本　300000 　　甲企业个别报表中确认的营业外支出10万元属于已经实现的损益，不用抵销。在合并报表工作底稿中，营业收入减少25万元，营业成本减少30万元，营业外支出增加5万元，这样合并报表中营业外支出的合并数为15万元。 　　若乙企业年末仍未销售出去，则应将甲企业确认的营业外支出与乙企业期末存货中包含的未实现内部损益抵销： 　　借：存货　100000 　　贷：营业外支出　100000 　　三、以后期间抵销处理 　　第一种类型和第二种类型的抵销。在以后会计期间，第一种类型和第二种类型买方的个别报表中仍以购买原价列示内部交易形成的固定资产，上期期末折旧余额仍包含按未实现内部损益计提的部分，而且上期多提或少提折旧对损益的影响会使买方的期初未分配利润少计或多计；卖方的个别报表中期初未分配利润包含着前期内部固定资产交易形成的损益。所以以后会计期间编制合并财务报表时，首先应将上述影响予以抵销，然后再抵销本期买方个别财务报表中按未实现内部损益多提或少提的折旧。 　　[例5]沿用例1资料，2009年年末，应将买方的固定资产原价 中包含的未实现内部损益与卖方的期初未分配利润抵销： 　　借：未分配利润——年初　500000 　　贷：固定资产——原价　500000 　　同时，将买方上期多提的折旧和少计的期初未分配利润抵销： 　　借：固定资产——累计折旧100000 　　贷：未分配利润——年初　100000 　　此外，将买方该固定资产本年多提的折旧抵销： 　　借：固定资产——累计折旧　100000 　　贷：管理费用　100000 　　通过以上抵销分录，在2009年合并报表工作底稿中，固定资产原价减少50万元，累计折旧减少20万元，年初未分配利润减少40万元，管理费用减少10万元。 　　[例6]沿用例2资料，2009年年末，应将买方的固定资产原价中包含的未实现内部损益与卖方的期初未分配利润抵销： 　　借：固定资产——原价　200000 　　贷：未分配利润——年初　200000 　　同时，将买方上期少提的折旧和多计的期初未分配利润抵销： 　　借：未分配利润——年初　20000 　　贷：固定资产——累计折旧　20000 　　此外，补提买方该固定资产本年少提的折旧： 　　借：管理费用　40000 　　贷：固定资产——累计折旧　40000 　　通过以上抵销分录，在20的年合并报表工作底稿中，固定资产原价增加20万元，累计折旧增加6万元，年初未分配利润增加18万元，管理费用增加4万元。 　　第三种类型的抵销。如果上期买方购入的商品存货上期已经销售出去，对以后期间不会产生影响，这种情况下以后会计期间没有抵销的会计处理。如果上期买方购入的商品存货本期才销售出去，卖方个别报表中期初未分配利润项目包含的内部损益应予以抵销，同时应将其确认为本期的营业外收入或营业外支出，买方个别报表中本期销售商品确认的营业损益从企业集团来讲应确认为营业外收入或营业外支出。因此，第三种类型的内部固定资产交易以后会计期间的抵销主要是进行损益项目的调整。 　　[例7]沿用例3的部分资料，甲企业2008年4月30日将其账面价值为40万元的固定资产以50万元的价格出售给乙企业作为普通商品，乙企业于2009年3月6日将其以55万元的价格销售出去。2009年年末，应将甲企业期初未分配利润项目包含的内部损益抵销，同时将其确认为本期的营业外收入： 　　借：未分配利润——年初　100000 　　贷：营业外收入　100000 　　同时，将乙企业本期确认的营业收入以及营业成本调整为营业外收入： 　　借：营业收入　550000 　　贷：营业成本　500000 　　营业外收入　50000 　　通过以上抵销分录，在2009年合并报表工作底稿中，年初未分配利润减少10万元，营业收入减少55万元，营业成本减少50万元，营业外收入增加15万元。 　　[例8]沿用例4部分资料，甲企业2008年5月30日将其账面价值为40万元的固定资产以30万元的价格出售给乙企业作为普通商品，乙企业2009年6月5日将其以25万元的价格销售出去，则2009年末，应将甲企业期初未分配利润项目包含的内部损益抵销，并将其确认为本期营业外支出： 　　借：营业外支出　100000 　　贷：未分配利润——年初　100000 　　同时，将乙企业本期确认的营业收入、营业成本调整为营业外支出： 　　借：营业收入　250000 　　营业外支出　50000 　　贷：营业成本　300000 　　通过以上抵销分录，在2009年合并报表工作底稿中，年初未分配利润增加10万元，营业收入减少25万元，营业成本减少30万元，营业外支出增加15万元。

请问科目汇总表的期末余额怎么填列的啊！借贷方的发生额都是平的！ 请问科目汇总表的期末余额怎么填列的啊！借贷方的发生额都是平的！[]

就是说 借贷方的发生额相等呗
@珍惜GQL:嗯！对的！但借贷方的期末余额不知如何算！

抵扣进项税额需要防范哪些涉税风险 抵扣进项税额需要防范哪些涉税风险

“营改增”之后，一些人有了抵扣进项税额的权利。但是，一些纳税人却未能准确界定进项税的抵扣范围，以为尽量多抵扣进项税对企业有利，造成超范围抵扣进项税额，结果被机关查处，给企业带来了不必要的经济损失。

除了防止取得无效的扣税凭证外，纳税人尤其要防止超范围抵扣进项税额。纳税人尽管取得了合法有效的扣税凭证，但是并不是凭合法有效的扣税凭证就可以抵扣其中所有的进项税额，纳税人还应当准确把握进项税额的抵扣范围。根据《交通运输业和部分现代服务业改征增值税试点实施办法》第二十四条的规定，用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务等，是不允许抵扣进项税额的。对此，纳税人应该严格按照上述规定执行，不能超范围抵扣。

windo10 的系统，T3总是显示系统正在运行， windo10 的系统，T3总是显示系统正在运行，[]

T3是哪个版本的软件。
T3什么版本呢？
财务通11.0
@15546402509: T3 11.0支持win10系统，但是不支持win10 家庭版，其他版本支持。
但是T3的客户端是可以运行的，但是系统管理，提示还在运行
@15546402509: 你可以重启下T3产品服务，然后再次登录下T3软件试试。
还是提示正在运行

辅单位改成件数怎么做？ 辅单位改成件数怎么做？

在这个页面上有一个设置的，进入后可以修改名称
如图
@畅捷服务姚培德:辅单位怎么在这，和你的不一样
更多条件中选择辅助单取值

U8.5216做月末处理时失败。U8.5216做月末处理时失败。

U8.52-16做月末处理时失败。

【用友试用版下载】用友试用版下载:点击下载

盘点日期是2015-11-30号，账面数是3，盘点数是0，其他出库单提示现存量不足，是什么情况 盘点日期是2015-11-30号，账面数是3，盘点数是0，其他出库单提示现存量不足，是什么情况[]

锁盘后盘点看数据多少。
@畅捷服务刘影:3
@csp莫小沫:现存量查询里面呢！
@畅捷服务刘影:2，台账是3
@csp莫小沫:建议用现存量整理工具操作下。
@畅捷服务刘影:在备份数据试试
@csp莫小沫:嗯，备份数据用工具试试。
@畅捷服务刘影:用了还是一样，现存量是2，台账是3，盘点是3
@csp莫小沫:建议您备份数据，让您代理商体检给我们看下。

库存不允许零出库原因分析：因为库存里面的数量受到采购和销售等的影响，所以要先去查询一下现存量是否有可用量,还有是否存货允许零出库，是否有待发数量去影响出库.问题解答：查看库存台帐，和库存现存量表，是否有待发数量，是否有可用量，如果排除两个可能。整理现存量。（只针对10.2和10.3版本，其它版本需要升级，整理现存量才有效。)

年结检查中有8项不通过，可以修复，但是有一个修复失败！ 影响年结吗？ 是数据结构不一样 年结检查中有8项不通过，可以修复，但是有一个修复失败！ 影响年结吗？ 是数据结构不一样[]

为了保证结转后数据无误，最好调整无误后结转。
@畅捷服务王小旭:这个修复失败，怎么处理？
@Rabbit2：这项失败可以忽略，直接结转就行
@服务社区赖海芳:这个失败的原因是什么啊？
@Rabbit2:PP是生产，没有用生产模块
@服务社区赖海芳:如果说用了生产模块，这个错误 就可以修复了呗！
@Rabbit2:[/强]

请购单不能自动带出单价原因分析：同解决方法问题解答：在填写单据时点击完增加后先填写供应商编码，然后再参照请购单生成订单然后点击取价按钮，就可以取出存货价格表上的单价了！

管家婆报溢单里面如何添加规格 管家婆报溢单里面如何添加规格开报溢单无法看到产品型号以及规格

管家婆普普版2.0库存状况表内商品编号和商品全名为什么显示不出来 _1管家婆普普版2.0库存状况表内商品编号和商品全名为什么显示不出来''

社保怎么算。到时年龄到怎么计算领取的金额 社保怎么算。到时年龄到怎么计算领取的金额[]

这个，基本上算不出来的
还不到时间 现在是算不出来的

请问T＋软件里面哪里可以查到序时账，T3、T6都有序时账的！ 请问T＋软件里面哪里可以查到序时账，T3、T6都有序时账的！[]

T+ 的序时账 是指的 凭证管理。

怎么把打印模板设置科目位置科目自动换行啊？就是因为科目较长，想设置的 怎么把打印模板设置科目位置科目自动换行啊？就是因为科目较长，想设置的[]

打印模板设置，单元格设置，对齐页签，正文选择 自动换行。

各位大神，请问谁有票据通专业版10.0的安装程序。谢谢 各位大神，请问谁有票据通专业版10.0的安装程序。谢谢[]

您好！请在服务社区-产品线T3中进行下载，点击右上角产品下载：
http://service.chanjet.com/chanjet/T3在里面找到票据通专业版10.0下载即可