#新手入门#小规模纳税人,销售额每个月都没达到那个起征点!所以每个月都没交税!但我每个月都记提了营业税金及附加!那么问题来了!账上那些营业税,城建税什么的还有余额怎么办?都转到营业外收入吗?
2017-9-25 0:0:0 wondial
冲回去,别乱计入营业外收入@TOMJ: 直接按总金额做张红字凭证可以吗?小规模纳税人未达到起征点的也要做价税分离的,当时税的部分是计入“应交税费——应交增值税”,月(季)未不含税收入未到3万或9万的情况下这部分计入营业外收入中,不存在计提营业税金及附加的问题。-- 那老师,我现在的情况应该怎么办呢?-- 意思就是以后没有达到起征点就不用计提营业税金及附加了是吗?@辛丽波:为啥要给我看余额表?你原来每个月都是怎么处理的。@辛丽波:你还明白增值税和营业税吗?增值是取得收入时做的价税分离,不是像营业税那样到月末去计提,所以在未到起征情况下因为不存在城建等附加的问题,不用存在计提这个问题。-- 我改怎么说呢?有点晕![/尴尬]他既开3%增值税的普通发票!也开5%营业税的发票!我知道我做错的地方在哪了?就是不改计提哪些附加税!但我每个月都计提了!现在是不是都得红冲掉?@辛丽波:两部分要分开算啊,营业税那部分是没到不计提的。
你原来是不算增值税还是营业税都计提了?那增值税那部分是收到时没有做价税分离。-- 是分开算的!增值税每个月都会结转到未交增值税里面的!现在就是我把城建税教育费附加什么和营业税都计提到营业税金及附加了!问题出这了!@辛丽波:未到起征点分离出来的增值税转到营业外收入中,小规模纳税人不使用未交增值税这个二级科目;多计的城建和附加部分冲掉。怎么在会计家园上提出问题-- 哦!谢谢啊!我按你说的做的!下个月不再做未交增值税这个科目了!但我之前每个月都多做了一步:把应交增值税结转到未交增值税里了!没关系吧?[/尴尬]
你原来是不算增值税还是营业税都计提了?那增值税那部分是收到时没有做价税分离。-- 是分开算的!增值税每个月都会结转到未交增值税里面的!现在就是我把城建税教育费附加什么和营业税都计提到营业税金及附加了!问题出这了!@辛丽波:未到起征点分离出来的增值税转到营业外收入中,小规模纳税人不使用未交增值税这个二级科目;多计的城建和附加部分冲掉。怎么在会计家园上提出问题-- 哦!谢谢啊!我按你说的做的!下个月不再做未交增值税这个科目了!但我之前每个月都多做了一步:把应交增值税结转到未交增值税里了!没关系吧?[/尴尬]
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