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固定资产抵债

2015-4-4 0:0:0 wondial

固定资产抵债

标题:固定资产抵债
问题现象:公司几年前销售一批货给 A 公司,但现在 A 公司给了 3 台冰柜抵那笔货款;因为公 司离 A 公司比较远,当地又有我公司的一家关联公司 B,现在 A 公司就把 3 台暂存 B 公司,因 不急着用就放在那里,过了一段时间 B 公司想把冰柜买下来。
解决方法:
1.填制 A 客户的应收账款 1000
2.固定资产抵债,在固定资产模块做固定资产增加,因暂不使用不进行计提折旧,记录企业的固 定资产情况 固定资产金额 为 1000
借:固定资产 1000
贷:其他应收款 1000
因为固定资产不能使用应收受控的科目,这里是过渡科目,选用“其他应收款”这个科 目,也可以是其他科目
3.填制收款单并制单。
借:其他应收款 1000
贷: 应收账款 1000
收款的借方科目也为“其他应收款”
4.一段时间之后,把该固定资产转让出售了给客户 B 了,价格 1200 元,在固定资产模块做资产 减少
借:固定资产清理 1000
贷:固定资产 1000
5.出售给 B 客户,挂应收账款 1200
借:应收账款 1200
贷:其他业务收入 996
应交税金‐应缴增值税‐销项税 204
6.上述业务需要在总账模块填制下面凭证才完成该业务
借:其他业务收入 996
贷:固定资产清理 966 (去掉销项税后的销售收入,因为在确定应收的时候已 有销项税)
把固定资产清理科目借方或者贷方余额进行结转,在这笔业务中是净损益: 借:营业外支出‐处理固定资产净损失 4
贷:固定资产清理 4 (余额借方时)

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可以参照设置
http://service.chanjet.com/zhi ... 8f1b2

1、T+12.1 进货单票据类型:农副产品发票,此类型的发票默认抵扣税额吗?-2、如果税额不能抵扣,进货单票据类型却选了专用发票并审核出库了,用什么方法把扣掉的税额补回,更正库存成本。(除了删掉错的单据重做,还有其他方法吗?) _0

1、T+12.1 进货单票据类型:农副产品发票,此类型的发票默认抵扣税额吗?-2、如果税额不能抵扣,进货单票据类型却选了专用发票并审核出库了,用什么方法把扣掉的税额补回,更正库存成本。(除了删掉错的单据重做,还有其他方法吗?) _01、T+12.1 进货单票据类型:农副产品发票,此类型的发票默认抵扣税额吗?2、如果税额不能抵扣,进货单票据类型却选了专用发票并审核出库了,用什么方法把扣掉的税额补回,更正库存成本。(除了删掉错的单据重做,还有其他方法吗?)[]

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