U8.52银行对帐时提示：已对帐，不能修改方向U8.52银行对帐时提示：已对帐，不能修改方向

U8.52-银行对帐时提示：已对帐，不能修改方向

用友T6v6.1升级U811.0时报错问题解决T6v6.1升级U811.0时报错问题解决

升级860

1、VoucherItems 提示Vt_Id不能为空，修改表将允许为空打上勾。

2、VoucherItems_prn 提示Vt_Id不能为空，修改表将允许为空打上勾。

3、accinformation 将cID一列非数值型的删除。

4、nb_VisibleField 用SQL删除NULL数据行。

升级861

5、voucheritems_lang提示vt_id不能为空，是由于voucheritems中有vt_id为NULL的数据行，delete掉。

6、voucheritems_prn deletevt_id为NULL的数据行。

7、vouchercustomerinfo删除该表drop。

8、rdrecords 将列csocode列删除。

9、voucherprefabricate 删除内容 delete from voucherprefabricate wherecardnumber like 'QM%' AND cContent='手工输入'。

10、delete from rpt_glbdef where name ='采购入库单列表过滤' andsystem<>'ST'

升级870

11、voucheritems_lang vt_id不能为空,delete掉voucheritems中有vt_id为NULL的数据行。

12、voucheritems_prn_lang

13、vouchertemplates_base

14、vouchertemplates_lang建立空帐套，将cardnum为1831的记录分别对应复制到voucher_base和voucher_lang.

15、aa_busobject_base 移除主键。

16、aa_columndic_base icolpos不允许为空，修改表结构为允许为空。

升级871

正常

升级872

17、po_podetails 删除列csocode。

升级890

18、nb_visiblefield 移除主键。

升级810.0

19、ap_detailvend列名比其定义中的列多，删除或重命名这个视图。

20、表printpolicy列名policyid无效 从新建的帐套中比对字段，或重新创建该表。

备注：这次是升级过程中出现问题最多的一次，可能是由于升级前没有用最新补丁更新数据库，所以在数据升级前一定要打最新的补丁并执行数据更新再进行升级。可能会事半功倍。以上处的方式也是为了尽快的将数据升级完成，可能有存在后患的问题，如果有人有更好的建议的，请发布评论，以提高工作效率。

（ZJ）

盘点年终会计账务处理应注意的七大税事 盘点年终会计账务处理应注意的七大税事 【导读】岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账、编制报告。在这一系列工作中，需要注意的问题很多，尤其是事项的调整更应特别关注，从而避免涉税风险。 　　所得税扣除项目处理要细之又细 　　年底结账，所得税扣除项目的处理一向都是十分花精力的工作，需要注意的方面也比较多。 　　罚款的处理。《法》第十条规定，在计算应所得额时，下列支出不得税前扣除：向者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；企业所得税税款；滞纳金；罚金、罚款和被没收财物的损失；本法第九条规定以外的捐赠支出；赞助支出；未经核定的准备金支出；与取得收入无关的其他支出。 　　预提、待摊会计处理。企业预提费用和待摊费用一般是按权责发生制来扣除的。对于待摊费用直接按规定摊销入成本费用，所得税中可以扣除。但预提费用，则要注意符合确定性原则，按权责发生制确认的预提费用是可以扣除的。对待摊费用的处理，根据《企业所得》及其实施条例规定，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：已足额提取折旧的固定资产的改建支出；租入固定资产的改建支出；固定资产的大修理支出；其他应当作为长期待摊费用的支出。除此以外税定将不允许在以后年度摊销其他费用。 　　固定资产盘亏与固定资产盘盈的处理。根据税法有关规定，固定资产盘亏属于财产损失，经税务机关确认后可以在税前扣除。 　　根据《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的通知》（国税发[2008]101号），固定资产盘盈作为“营业外收入”列示于“收入明细表”中。 　　赞助捐赠支出的处理。《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号）进一步细化了视同销售的具体界定，在确认视同销售收入的同时，结转视同销售成本。根据《企业所得税法》的规定：“企业发生的公益救济性捐赠，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。”职工福利费的处理。根据《关于企业加强职工福利费的通知》（财企[2009]242号）规定，企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理；尚未实行货币化改革的，企业发生的相关支出作为职工福利费管理。将交通、住房、通讯补贴纳入工资总额只属于财务核算的变动，不影响企业所得税的缴纳，即交通、住房、通讯补贴仍参照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）作为“职工福利费”按工资薪金总额的14%内税前扣除。 　　广告费、业务宣传费的处理 　　企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。 　　职工教育经费的处理。《企业所得税法实施条例》第四十二条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。由于其税法上扣除时间上作了相应递延，形成了暂时性差异，会计处理时应按照《企业第18号———所得税》规定进行相应的所得税会计处理。 　　当年的税费缴纳情况要心中有数 　　到了年底，企业财务人员需要对企业当年的各项税费做一个总分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负进行一个比较，如果异常，要及时根据税务机关的规定进行相应的税收调整。这是因为税务机关的稽查选案通常是从年度税负率异常的企业中甄选的。 　　如计算企业税负率的计算公式：企业某时期增值税税负率=当期各月“应纳税额”累计数÷当期“应税销售额”累计数。 　　月“应纳税额”即为每月《增值税纳税申报表》应纳税额合计数。月“应税销售额”=每月《增值税纳税申报表》中按适用税率征税货物及劳务销售额+按简易征收办法征税货物销售额。 　　另外，某时期增值税“税负率”=当期各月应纳税额合计累计数÷当期“应税销售额”累计数；或={当期各月[销项税额-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额]累计数+当期简易征收办法应纳税额累计数-当期应纳税额减征额累计数}÷当期“应税销售额”累计数；或={当期[销项税额累计数-（进项税额累计数-进项税额转出累计数）-期初留抵税额+期末留抵税额]+当期简易征收办法应纳税额累计数-当期应纳税额减征额累计数}÷当期“应税销售额”累计数。 　　注：上面[销项税额-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额≥0（无负数，负数实为期末留抵税额），即与《申报表》中“按适用税率计算的应纳税额”计算口径一致。 　　防止已发生的成本费用跨年列支 　　年底结账前应对所得预提、待摊费用项目进行清理，防止公司已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账，依税法规定纳税人发生的费用应配比或应分配入当期申报扣除。 　　根据规定，纳税人某一纳税年度应申报的可扣除费用不得提前或滞后申报扣除。也就是说成本费用只能在所属年度扣除，不能提前或结转到以后年度扣除。因此，提醒企业财务部门在年底结前应上述应引起注意。 　　分析要关注税收指标 　　通过对企业提供的会计报表进行分析，会计报表税务分析风险表现形式有：在资产负债表上的表现则为：存货、应收账款、其他应收款、应账账款、其他应付款、资本公积等会计科目经不起推敲；账务处理混乱、账实不符；比如说企业在采购的时候为了控制成本，从规模较小的供应商处采购，它不能出具合规的发票，采购回来的货物没法入账。而仓库里面有实物，就会造成实大于账的现象。也是最无法向税务部门解释的问题。 　　在利润表上的表现则为成本费用与收入不配比，利润结构不合理。 　　各项指标，忽高忽低，或如过山车，或漏洞百出。建议企业财务人员应该对根据账目拟出来的表和资产负债表作一个详细的分析报告，如毛利润比率、净利润及费用增减比率、应收款项账期和存货期等是否合理，不合理的会计比率和不合理的利润及费用增减率只会招引税务部门的注意。 　　借款利息支出的处理需特别关注 　　如果在公司有股东的个人借款和往来余额应及时进行相应的处理，以免产生不必要的税务风险。 　　同时，法规定，对个人借款取得的利息收入，全额按照利息、股息、红利所得项目，适用20%的税率计算缴纳个人所得税。因此，企业在向个人支付借款利息时，应要求借款人到税务机关缴纳及附加、“利息所得”个人所得税等税收后，取得税务机关开具的正式税务发票。 　　企业根据借款合同、利息费用支付凭证、个人收取利息开具的正式税务发票等资料进行账务处理，凭“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，按不超过金融企业同期同类贷款利率计算企业所得税利息扣除额，否则将承担涉税风险。 　　如公司账上存在其他个人借支款项，应在年底应前要求相关人员作适当冲账处理，以避免给企业产生不必要的税务风险。注意关联方企业借款的处理。《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有收政策问题的通知》（财税[2008]121号）规定其他企业关联方债权性投资与其权益性投资比例为2：1，在2：1之内的关联方借款实际支付的利息（金融企业为5：1），只要没有超过同期银行贷款利息的，可以据实列支，但如果超过2：1比例之外，如无其他证据证明相关交易是符合独立交易性原则的，其超过部分不得在发生当期和以后各期扣除。 　　要提醒注意的是：所谓债权性投资，是指企业直接或者间接从关联方获得的，需要偿还本金和支付利息或者需以其他具有支付利息性质的方式予以补偿的。其中企业间接从关联方获得的债权性投资包括：关联方通过无关联第三方提供的债权性投资；无关联第三方提供的、由关联方担保且负有连带责任的债权性投资；其他间接从关联方获得的具有负债实质的债权性投资。 　　《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税〔2008〕第121号）规定，企业自关联方取得的不符合规定的利息收入应按照有关规定缴纳企业所得税。也就是说，只要是关联方公司之间产生了上述债权性投资，如果按独立交易性原则计算正常借款利息收入的，对债权方在申报缴纳所得税时，税务机关有权对利息收入作相应的纳税调增处理。 　　掌握税收规定正确核算收入 　　1、视同销售核算。企业将自己生产的产品，用于在建工程、管理部门、非生产性机构、捐赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利奖励等方面时，应视同对外销售处理。其产品的销售价格，应参照同期同类产品的市场销售价格；没有参照价格的，应按成本加合理利润的方法组成计税价格。 　　2、包装物收入核算。企业收取的包装物押金，凡逾期未返还买方的，应确认为收入，依法计征企业所得税。逾期是指按照合同规定已逾期未返还的押金。纳税人为销售货物出租出借包装物而收取的押金，无论包装物周转使用期限长短，超过一年（含一年）以上仍不退还的均并入销售额征税。企业向有长期固定购销关系的客户收取的，可循环使用包装物的押金，其收取的合理的押金在循环期间不作为收入。 　　3、在建工程试运行收入核算。企业在建工程发生的试运行收入，应并入总收入征税，不能直接冲减在建工程成本。外资企业根据税法的规定，对生产性的外商投资企业在筹办期内取得的非生产性经营收入，减除与上述收入有关的成本、费用和损失后的余额，应当作为企业当期应纳税所得额，并依照税法第五条、第七条规定（仅适用经济特区的生产性企业）的税率计算缴纳企业所得税，但可以不作为计算减优惠期的获利年度。 　　4、超过一年以上的建筑、安装、装配工程的劳务收入核算。建筑、安装、装配工程的提供劳务，持续时间超过一年的，可按以完工进度或者完成的工作量确定收入的实现。 　　注意会计与税法界定的收入概念差异 　　纳税人某一纳税年度发生亏损，准予用以后年度的应纳税所得弥补，一年弥补不足的，可以逐年连续弥补，弥补期最长不得超过5年。5年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补年限计算。 　　税法所指亏损的概念，不是企业中反映的亏损额，而是企业财务报表中的亏损额经税务机关按税法规定核实调整后的金额。如果一个企业既有应税项目，又有免税项目，其应税项目发生亏损时，按照规定可以结转以后年度弥补的亏损，应是冲抵免税项目后的余额。此外，因纳税调整项目（弥补亏损、联营企业分回利润、境外收益、技术转让收益、治理三废收益、股息收入、国库券利息收入、国家补贴收入及其他项目）引起的企业应纳税所得额负数，不作年度亏损，不能用企业下一年度的应纳税所得额弥补。 　　税法中包含的收入内容比会计规定更宽泛，所以，企业年终结账时应注意：对于分期收款发出商品的销售行为，会计准则规定应当按应收的合同或协议价款的现值确定为公允价值。公允价值与应收金额的差额，计入“未实现融资收益”，并按实际利率法摊销，冲减“财务费用”。而税法上规定，销售方应该以合同约定的收款时间来确定销项税额。当然，如果一次性开具了发票，则应全额确定销项税额，新会计准则将应收金额与公允价值之间的差额计入“未确认融资收益”，按实际利率法摊销，冲减财务费。此种处理方法税法并不认可，所以以后各期摊销的未确认融资收益应调减应纳税所得额。 　　另外，还有企业代第三方收取的款项，会计上应当作为负债处理，不应当确认为收入，而税法上则将代第三方收取的款项作为价外收入与销售商品一起作为销售收入计缴税金。 　　此外，由于税法和会计所依据的角度不同，价外费用在会计中没有逐一介绍其应该计入什么科目，因此在实际操作中，按其性质分别计入相关科目即可。 　　但税法上讲，不论其计入什么科目，都要计算销项税额。

公司内部借用备用金的借据共几联，用途分别是什么 公司内部借用备用金的借据共几联，用途分别是什么 公司内需要预借备用金时应由经办人填写借款凭证，经办人在填写借款凭证时，应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名，送有关领导审批后根据借款凭证编制现金付款记帐凭证。 借款凭证一般一式三联：       第一联名称为付款凭证，财务部门以此记账；第二联名称为结算凭证，借款期间由员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件；第三联，交借款人保存，报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据。 　　对于借用的备用金，上可以通过“其他应收款－一备用金”账户来核算。  

建议报销单和借款单都进行编号，并能打印，方便财务人员入账并进行钩稽。 建议报销单和借款单都进行编号，并能打印，方便财务人员入账并进行钩稽。[]

您好，请稍等，正在联系工作圈工程师 [/微笑]
@畅捷云服务
现在只有报销可以打印，其他审批打印已有规划。

小规模纳税人营改增中的广告费如何填写增值税申报表 小规模纳税人营改增中的广告费如何填写增值税申报表是填写在---上面第一列是：应征增值税不含税销售额 栏次1 ? ?本期数里的应税服务还是应税货物及劳务呢？

T+合并业务流程在哪里设置 进货单能取代采购入库单的功能吗 T+合并业务流程在哪里设置 进货单能取代采购入库单的功能吗[]

您好，用账套主管登入软件中，系统管理—业务流程，但分开流程做了账后，不能修改成合并流程。
@畅捷服务吕利:哦哦 那合并之后进货单直接能确认价格和库存数量吗
您好，可以的。

客户端 出纳管理 老是提示加密链接过程中出现异常 请重新登录 客户端 出纳管理 老是提示加密链接过程中出现异常 请重新登录

服务器加密狗连接正常
服务器和客户端都更新下补丁，客户端再重新登录

服装鞋帽版里，给厂家返厂维修要走快递，这个有费用。体现在单据里。 服装鞋帽版里，给厂家返厂维修要走快递，这个有费用。体现在单据里。[]

您好，可以直接做费用单
@畅捷服务陈一:进货，退货的时候做费用分摊啊
您好，无法做费用分摊，只能单独体现的
@畅捷服务陈一:[/握手]
@初级班:t1财贸宝 支持 win7旗舰版 64位 + sql2005 64位吗？
您好，可以支持
@畅捷服务陈一:[/握手]
[/握手]

产品更新怎么不能下载 急需T+ 11.51 的补丁 解决'您的产品服务已经到期，将影响您的升级使用。。。。。' 产品更新怎么不能下载 急需T+ 11.51 的补丁 解决'您的产品服务已经到期，将影响您的升级使用。。。。。'[]

http://yunpan.cn/c32dI2hzNekri 访问密码 93cc
11.510.000.0154
建议用户及时升级软件版本。
@畅捷支持侯椿寳:文件夹下没有文件
@畅捷支持侯椿寳:空的文件夹
稍后几分钟。
http://yunpan.cn/c32dI2hzNekri 访问密码 93cc
11.510.000.0164

用友已删除结算单的入库单仍有已结算标志已删除结算单的入库单仍有已结算标志

总帐在记帐时候死机原因分析：gl_accass的结构损坏，字段的默认属性丢失问题解答：需要根据其他帐套的属性手工修改，或者将其它的gl_accass生成sql脚本执行即可

用友T6软件MRP过程查看提示“该存货没有参与MRP运算，请重新输入”MRP过程查看提示“该存货没有参与MRP运算，请重新输入”

问题模块： 生产管理

关键字：MRP运算

问题版本：用友T6-企业管理软件V6.1

原因分析： 简介

适用产品：T6系列

问题答案：1、销售订单预完工日期不在MRP运算日期范围之内2、销售订单预完工日期在MRP运算日期范围之内，但是MRP选项选择了“生产/委外/采购开始日期小于运算开始日期时向后推算”3、存货使用了自由项4、生产订单表头选择了“展开到末级”

会计畅捷通t+在哪里看库存还有多少？ _0会计畅捷通t+在哪里看库存还有多少？''
不是有培训呢，找售后

老师，问一下你们有交税的详细视频吗？ 老师，问一下你们有交税的详细视频吗？[]

讲堂里有各税种的讲解，你可以找找看
谢谢老师

期初银行科目怎么设置明细？ 期初银行科目怎么设置明细？[]

期初余额中在银行科目中添加。
银行存款怎么设置各账户明细？

T+软加密怎么查询有哪些模块？ T+软加密怎么查询有哪些模块？[]

http://tregister.ufida.com.cn/chaxun.aspx
这个网站可以查询。
admin登录系统管理也可以查询。

使用T+ 零售POS端 顾显不显示 在DOS端测试可以显示，软件设置和在DOS端设置一样的但就是 不显示 使用T+ 零售POS端 顾显不显示 在DOS端测试可以显示，软件设置和在DOS端设置一样的但就是 不显示[]

您好，pos设置里选好厂家，型号，另外顾显接显示器还是打印要也要确认好。