U8.52损益结转费用科目都是借方的红字U8.52损益结转费用科目都是借方的红字

U8.52-损益结转费用科目都是借方的红字

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填制凭证的误区解读 填制凭证的误区解读

　　误区1：所有的白条都不能入账：

　　什么是白条?通常意义上讲，白条就是指在白纸上书写的收支证明(或收发证明)。很多财务人员认为所有的白条是不可以入账的。其实并不是这样，支付对方是个人且不属于应税劳务的支出是可以用白条入账的，而并不需要发票。如：

　　① 支付给个人的各种补偿、赔偿费用。如拆迁赔偿、青苗补偿费;但需有相应的赔偿协议等证明文件。

　　② 独生子女补助、取暖费补助、防暑降温费等补助;

几分钟学会编现金流量表 几分钟学会编现金流量表 在财务工作中经常会用到，下面小编为大家分享“几分钟学会编现金流量表”这一文章希望能够帮助到大家。 　　一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 　　现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 　　一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。 　　二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 　　1.吸收所收到的现金 　　=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)2.借款收到的现金 　　=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)3.收到的其他与筹资活动有关的现金 　　如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 　　4.偿还债务所支付的现金 　　=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 　　=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中 “计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出6.支付的其他与筹资活动有关的现金 　　如发生筹资费用所支付的现金、租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。 　　三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 　　1.收回投资所收到的现金 　　=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 　　2.取得投资收益所收到的现金 　　=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)4.收到的其他与投资活动有关的现金 　　如收回融资租赁设备本金等。 　　5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 　　6.投资所支付的现金 　　=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 　　7.支付的其他与投资活动有关的现金 　　如投资未按期到位罚款。 　　四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 　　1、净利润 　　该项目根据利润表净利润数填列。 　　2、计提的资产减值准备 　　计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。 　　3、固定资产折旧 　　固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 　　4、无形资产摊销 　　=无形资产(期初数-期末数) 　　或=无形资产贷方发生额累计数 　　注：未考虑因无形资产对外投资减少。 　　5、长期待摊费用摊销 　　=长期待摊费用(期初数-期末数) 　　或=长期待摊费用贷方发生额累计数 　　6、待摊费用的减少(减：增加) 　　=待摊费用期初数-待摊费用期末数 　　7、预提费用增加(减：减少) 　　=预提费用期末数-预提费用期初数 　　8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 　　9、固定资产报废损失 　　根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 　　10、财务费用 　　=利息支出-应收票据的贴现利息 　　11、投资损失(减：收益) 　　=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)12、递延税款贷项(减：借项) 　　=递延税款(期末数-期初数) 　　13、存货的减少(减：增加) 　　=存货(期初数-期末数) 　　注：未考虑存货对外投资的减少。 　　14、经营性应收项目的减少(减：增加) 　　=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额15、经营性应付项目的增加(减：减少) 　　=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)16、其他一般无数据。 　　五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 　　1、 销售商品、提供劳务收到的现金 　　=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、 收到的税费返还 　　=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3.收到的其他与经营活动有关的现金 　　=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 　　收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) 　　=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 　　公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 　　4.购买商品、接受劳务支付的现金 　　=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5.支付给职工以及为职工支付的现金 　　=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 　　6.支付的各项税费 　　=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 　　7.支付的其他与经营活动有关的现金 　　=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付款本期借方发生额+银行手续费六、汇率变动对现金的影响 　　=汇兑  

购买T+云服务器专版是同时购买了 阿里云服务器和T+产品模块，那么是商务会发 阿里云的管理控制台和T+产品云加密信息？ 购买T+云服务器专版是同时购买了 阿里云服务器和T+产品模块，那么是商务会发 阿里云的管理控制台和T+产品云加密信息？[]

购买了之后在商务系统上可以查询序列号进行激活即可。

k3如何增加二级科目

问题模块： 总账

关键字：增加明细科目

问题版本：用友T3/T6/U8

原因分析： 功能操作问题。

适用产品：T3/T6/U8系列

管理-数据库服务启动不了 管理-数据库服务启动不了

手动启动一下可以启动吗
不行就重新安装吧
@畅捷服务李笑旺:怎么手动启动，服务器管理器也启动不了
@谢XX:如果启动不了建议重装吧

你好，我想问一下商品进销存变动表10月份的月末结存金额是70441.01，然后在查询11月份的时候期初金额就变成了66851.27了呢？少了这部分的金额是怎么回事呢？ 你好，我想问一下商品进销存变动表10月份的月末结存金额是70441.01，然后在查询11月份的时候期初金额就变成了66851.27了呢？少了这部分的金额是怎么回事呢？[]

商品进销存变动表，高级操作里把两个过滤的勾去掉
@服务社区黄旻:谢谢你，问题已经解决了。
@13897933115:好的，不客气

单据最大号的那个数据库表中在哪里看 单据最大号的那个数据库表中在哪里看[]

UA_identity
@qq37724861:不是这个表示别的那个 这个里面修改着了还是会提示我说的是那个账套中的那个表里面的那个是什么表
@陈建敏Ir6: 单据最大号就是ufsystem数据库里面的ua_identity，如果是单据流水号，就是voucherhistory表
@畅捷服务_丁磊:为什么我增加的单据的那个单据号是39415而我流水号中是45243
@陈建敏Ir6: 说明你的年结标志有问题，你看看ufsystem数据库里面的ua_account_sub表里面的bclosing字段是不是有问题吧

你好，我想问下 客户之前购买了个用友通10.1版本的，现在购买了t310.8p2 ，怎样才能让客户端互相访问？就是说 一台客户端既可以访问 低版本软件 ，又可以访问高版本软件？ 你好，我想问下 客户之前购买了个用友通10.1版本的，现在购买了t310.8p2 ，怎样才能让客户端互相访问？就是说 一台客户端既可以访问 低版本软件 ，又可以访问高版本软件？[]

您好！不可以的
只能升级到最新版本10.8.2；
@服务社区刘明新:只能升级把低版本升级上来吗？
@nuonuozyz:是的
目前t310.8P2 支持 win10 ，win8 系统不？
@nuonuozyz:10.8.2支持win8.0系统，win10不支持
@服务社区刘明新:好的 谢谢亲
@nuonuozyz:不客气，祝您工作愉快！

用友形成凭证时不按所设对应关系制单形成凭证时不按所设对应关系制单

明细账中的应付账款的余额与期初录入的余额不一样原因分析：code表中会计科目2202009018、2202010001的科目末级标志有误问题解答：在查询分析器中执行下列语句修正过来,执行语句之前请先备份好数据:use ufdata_001_2009update code set bend=0 where ccode='2202009018' or ccode='2202010001'

双11分会场报名没有填写好库存如何修改 _0双11分会场报名没有填写好库存如何修改
设置修改就可以找回
修改不了吧

如何删除存货里通过“冲销”做的凭证原因分析：同解决方案问题解答：已经生成的凭证，只能记账之后才可以冲销，一旦冲销，则该单据在生成凭证的列表中会重新出现，此时可以对这张单据重新生成凭证，但是不能删除红字的冲销凭证。

12.1普及版，账套主管，费用单新增保存，提示无此权限或数据不存在- 12.1普及版，账套主管，费用单新增保存，提示无此权限或数据不存在?[]

更新软件补丁。

注册香港公司能销售苹果手机配件吗？是否侵权？ 注册香港公司能销售苹果手机配件吗？是否侵权？注册香港公司能销售苹果手机配件吗？是否侵权

U820升级到T3，需要U821转换，求一U821下载地址。 U820升级到T3，需要U821转换，求一U821下载地址。[]

您好，抱歉，我们这边没有U8先前软件的下载地址。麻烦您咨询U8软件那边，电话：4006600588。

发货得快递费计入制造费吗 发货得快递费计入制造费吗[]

销售货物发生的计入销售费用，采购发生的计入采购成本
@张立平_: 恩，反应过来了，这些老师