用友T6软件中销售赠品业务的处理用友软件中销售赠品业务的处理

方法一：

　　赠品出库时通过用友软件“其它出库单”来实现。

　　处理细节：

U8.52行业报表汇总、化万元的问题U8.52行业报表汇总、化万元的问题

U8.52-行业报表汇总、化万元的问题

减税优惠管理方式及备案资料重大变化 减税优惠管理方式及备案资料重大变化 一、身份认定由核准审批改为事后备案 　　以前年度，虽然小型微利企业减征所得税优惠属于采取事后报送相关资料的方式实行备案管理的减项目，但在身份认定上，机关是采取必须在上年先对“享受小型微利优惠”进行核准审批的管理方式，企业在当年首次预缴企业所得税时，须向主管税务机关提供企业上年度符合小型微利企业条件的《小型微利企业认定表》等相关证明材料，方可按优惠政策预缴企业所得税；没有办理身份核准审批的以及新办企业，预缴时均应按25%的税率计缴税款，只能等到次年办理汇算清缴时，提供主管税务机关核准的《小型微利企业认定表》等相关证明材料，再按减税优惠政策对上年的应款办理汇算和税款抵退，同时提供相关资料备案。 　　本次新政取消了原来的身份核准审批而改为事后备案方式：符合条件的小型微利企业（包括当年新办企业），在年度中间预缴以及汇算清缴时，均可以自己计算享受减税优惠，只需在次年报送年度所得税申报表时，向主管税务机关办理备案即可。 　　二、备案资料大幅简化且相关指标统一 　　2014年及以后年度进行汇算清缴以及备案时，只需报送载明年度应纳税所得额的年度所得税申报表以及证明从业人员和资产总额情况的相关资料（2014年版企业所得税年度纳税申报表的第一张表《A000000企业基础信息表》）即可。 　　新政还改变了以往预缴时和汇算清缴时对从业人员和资产总额按不同口径计算的规定，从2014年开始，从业人数按与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和计算；而从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下： 　　月平均值＝(月初值＋月末值)/2；全年月平均值＝全年各月平均值之和/12。 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 　　按照国家税务总局的规定，小型微利企业享受优惠政策统一改为备案管理，今后，各级税务机关不得以任何理由擅自变更、设定管理方式，不得进行变相审批，也不得要求小型微利企业额外报送报表资料。  

你知道企业所得税预缴有哪些讲究吗？ 你知道企业所得税预缴有哪些讲究吗？ 近日?部门在对一企业的股权转让行为进行审核时发现?该企业2014年6月完成一股权变更手续并取得收入600万元?但企业在2季度申报时?未将该笔收入计入季度收入总额预缴。原来该企业财务人员考虑到下半年将无大笔收入产生，若将600万元收入在2季度计算预缴，那么企业2季度税负较重，同时年终汇算清缴时会出现应交税款小于已预缴税款的情况。因此将该笔收入在年度汇算清缴的时候再计入收入总额计算税款，税务人员指出这样的处理是不正确的。 　　根据《企业所得实施条例》的规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。由于上述企业事前并未向税务机关申请其他预缴方式，因此应按季度的实际利润额，进行企业所得税预缴。 　　而年度汇缴清缴时，全年应缴企业所得税税款小于已预缴税款的，多缴税款可以申请退税，也可以抵减以后年度税款。 　　总、分支机构就地预缴有章法 　　江宁某市政混凝土集团公司这几年随着市场向周边的辐射，先后在省内外设立了16家分公司，财务经理钟先生为了集团总、分支机构的企业所得税申报管理问题常常搞不清在哪申报，为此经常到税务局讨教。 　　像钟先生遇到的情况具有一定普遍性。根据相关规定，居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市）设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业。汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、调库”的企业所得税征收管理办法。汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库；50%由总机构分摊缴纳。总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15日内就地申报预缴。总机构应将本期企业应纳所得税额的另外50%部分，按照各分支机构应分摊的比例，在各分支机构之间进行分摊，并及时通知到各分支机构;各分支机构应在每月或季度终了之日起15日内，就其分摊的所得税额就地申报预缴。汇总纳税企业应根据当期实际利润额，按规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额，分别由总机构和分支机构就地预缴;在规定期限内按实际利润额预缴有困难的，也可以按照上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，预缴方法一经确定，当年度不得变更。这里最关键的是分支机构仅指具有主体生产经营职能的二级分支机构，三级以下的分支机构不实行就地预缴，应纳入二级分支机构管理。 　　未过户房屋销售收入在所得税预缴时需确认收入近日，栖霞地税的税务人员在风险应对中发现，某房地产开发公司显示该单位2014年度二季度将一栋自有房产对外销售，并签订正式的销售合同，房屋售价为3400万元，买方已支付了3000万元，但尚未办理产权过户。2014年7月企业所得税预缴时该公司对该项收入未进行申报，理由是企业财务人员认为应当等到产权过户后才需要确认收入并预缴企业所得税。 　　对此，税务人员解释，除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现：1、商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；2、企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；3、收入的金额能够可靠的计量；4、以发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。因此，对于该公司自有房产的处置，二季度虽未过户，即资产所有权属在形式上未发生改变，但根据权责发生制原则和实质重于形式原则的要求，只要符合上述通知中的收入确认条件，应作为财产转让收入计入企业所得税的应入总额。 　　查账征收小微企业所得税需区分情况预缴 　　今年7月1日起，新的《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》启用。南京某图文设计公司为查账征收企业，符合小型微利企业所得税优惠条件，国庆长假后公司人员向秦淮地税局咨询，上年度企业的应纳税所得额9万元，10月份预缴三季度预缴企业所得税时，本年累计实际利润额8万元，那么如何预缴企业所得税，填写新的申报表呢？ 　　秦淮地税工作人员向其解释，查账征收的小型微利企业在预缴企业所得税时要分清具体情况。如果上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，本年度采取预缴时累计实际利润额不超过10万元的，享受的减额为实际利润额的15%；如果上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元、但不超过30万元的小型微利企业，预缴时累计实际利润额超过10万元、但不超过30万元的，享受减免的所得税额为实际利润额的5%。上一纳税年度应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微利企业，预缴时累计实际利润额超过30万元的，不得享受优惠减免。 　　该公司上年度应纳税所得额9万元，本年累计实际利润额8万元，根据上述规定，预缴三季度预缴企业所得税时，可以享受减免税额为实际利润额8万元的15%，需要预缴的企业所得税为实际利润额8万元的10%，也就是8千元。同时工作人员提醒，新预缴申报表将“符合条件的小型微利企业减免所得税额”在14行中被单列出来，小微企业需将减免的所得税额填于此列。 　　核定征收企业也可享受小型微利企业优惠 　　近日，浦口地税局在“纳税人学校”举办了小型微利企业政策培训，重点解读了减免税政策、征收管理和如何填写申报表。南京某餐饮管理有限公司的王了解到新政策后，追问税务人员：“您快帮我看看，我们企业是不是符合条件，我没有填减免税怎么办啊？能重新申报吗？” 　　税务人员核实了企业情况后，告诉王会计：“从2014年开始，符合规定条件的小型微利企业（包括采取查账征收和核定征收方式的企业），均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策。你们企业各项指标符合小型微利企业，以前年度因为核定征收而不能享受税收优惠。不过从今年开始，国家扩大了享受优惠的范围，你们也可以享受小型微利企业优惠啦！” 　　王会计立刻打开企业所得税季度预缴表，计算起来。2014年1—6月应纳税所得额15520元，减免税金额为15520×15％＝2328（元）。填表时，应该将申报表第6行“应纳税所得额”与15%的乘积，填入第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”。 　　对符合预缴减免条件但未申报减免的企业，企业可以申请办理退税，也可以在三季度预缴企业所得税时进行抵扣，或者在年度汇算清缴时统一计算享受。小型微利企业在预缴时享受了优惠政策，但年度汇算清缴时超过规定标准的，应按规定补缴税款。  

出租土地、共有土地、征用耕地应如何缴纳城镇土地使用税 出租土地、共有土地、征用耕地应如何缴纳城镇土地使用税

（一）资料

A公司为位于某城市郊区的一国有企业，政府部门核发的土地使用证书显示：A公司实际占地面积50000平方米，其中：

1.3月30日，A公司将一块2000平方米的土地对外出租给另一企业生产经营使用；

2.与某外商投资企业共同拥有一块面积为3000平方米的土地，其中A公司实际使用2000平方米，其余归外商投资企业使用。

应收账款项目，应付账款项目，预收账款？？？ _2应收账款项目，应付账款项目，预收账款？？？

请问各位大神，比如说我上个月客户帮我付给供应商一笔款项是10万元，我做了一下分录1.-借：库存现金 100000 贷：应收账款 100000；2.借-应付账款100000 贷：库存现金 100000；-现在因为款项有误，供应商退了20000元回来，我要怎么调整分录。感觉账面上多出了20000元，怎么办，分录怎么做 请问各位大神，比如说我上个月客户帮我付给供应商一笔款项是10万元，我做了一下分录1.借：库存现金 100000 贷：应收账款 100000；2.借:应付账款100000 贷：库存现金 100000；现在因为款项有误，供应商退了20000元回来，我要怎么调整分录。感觉账面上多出了20000元，怎么办，分录怎么做

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建议反馈到支持网噢
通知模块用公告就行。会议记录暂时还无此开发计划
不过可以用圈子暂时代替
这个建议可以有
@畅捷服务刘静静:请问 支持网的网址
@周剑平Fja:请联系您的服务商噢~需要服务商反馈

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什么是经营范围 什么是经营范围

　　经营范围是指国家允许企业法人生产和经营的商品类别、品种及服务项目，反映企业法人业务活动的内容和生产经营方向，是企业法人业务活动范围的法律界限，体现企业法人民事权利能力和行为能力的核心内容。

　　法律规定了企业法人经营活动的范围。经营范围一经核准登记，企业就具有了在这个范围内的权利能力，企业同时承担不得超越范围经营的义务，一旦超越，不仅不受法律保护，而且要受到处罚。核定的企业经营范围是区分企业合法经营与非法经营的法律界限。

T+ 11.51 POS零售产生的销售数据可以清零吗？ T+ 11.51 POS零售产生的销售数据可以清零吗？[]

您好，您指的是零售数据中心的数据吗？
@畅捷服务卢金凤:是的，我想把产生的销售额和收款金额全部清零，做测试用的数据
如果是零售数据中的数据可以清除，在选项设置-零售-批量清除
@畅捷服务卢金凤:只 看见一个自动清除···
@T软件:是的，就是自动清除

软件上价税合计，和计算机算的不一样， 软件上价税合计，和计算机算的不一样，

您好！T3以无税单价为主，记账之后，反算无税单价之后再算含税单价，最后得出价税合计，目前T3不能解决这个误差问题，不过发货单上的这个金额不影响财务上的对账

windows8.1专业版的系统，已经是管理员权限了，在组策略也设置了，就是提示这个东西 windows8.1专业版的系统，已经是管理员权限了，在组策略也设置了，就是提示这个东西

您好，您软件是什么版本的？T3 目前只有10.8.2版本支持win8.0的系统，不支持win8.1，
@畅捷服务江涛:就是T3标准版 10.8.2的
@张云飞ziU:不支持win8.1的，最高只支持8.0的

用友T6软件用友T6 6.0，可不可以设置客户端打开软件后，多长时间内没有操作软件，可以自动退出软件。以保证许可数的最大效率利用？用友T6 6.0，可不可以设置客户端打开软件后，多长时间内没有操作软件，可以自动退出软件。以保证许可数的最大效率利用？

问题模块： 平台门户

关键字：客户端管理

问题版本：T6-企业管理软件V6.0

原因分析： 功能服务设置问题。

适用产品：T6系列

问题答案：打开服务器的T6服务----设置T6服务参数----客户端失效超时，比如10分钟，客户端10分钟软件无人操作，站点就自动释放。

在备考中级，谁有视频讲义可以分享的 _0在备考中级，谁有视频讲义可以分享的[]

你是要自考16年中级会计师吗？

你好，我在总账结账时总是会发生 ：运行时错误91 未设置对象变量 with block 变量流泪 然后自动退出 _0你好，我在总账结账时总是会发生 ：运行时错误91 未设置对象变量 with block 变量流泪 然后自动退出[]

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手撕发票是什么发票？ 手撕发票是什么发票？[]

我知道手开发票是销售类，百元版的，千元及以上的为机打发票

T+12.0 没有注册,演示版,起初完成,不能做任何单据,是.......- T+12.0 没有注册,演示版,起初完成,不能做任何单据,是.......?[]

您好，不能做单据是什么意思？会提示演示版吗？12.0演示期30天，按单据日期算。

设置了审批流 在手机端上可以审付款单和费用单吗 设置了审批流 在手机端上可以审付款单和费用单吗[]

不可以，工作圈上可以进行审批。
@服务社区刘小艳:[/擦汗]我还以为可以
@jxjc6VR:不可以的，12.0单据审批的功能挪到了工作圈。