什么是汇总记账凭证账务处理程序
什么是汇总记账凭证账务处理程序
什么是汇总记账凭证账务处理程序？
汇总记账凭证账务处理程序是记账凭证账务处理程序的发展，它的基本特点是先定期将全部记账凭证按照种类不同分别归类编制汇总记账凭证，然后再根据汇总记账凭证登记总分类账。
采用汇总记账凭证核算形式，除需设置记账凭证（收款、付款、转账凭证）之外，还应设置汇总记账凭证（包括汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证），作为登记总账的直接依据。汇总收款凭证是按“现金”和“银行存款”科目的借方分别设置的一种汇总记账凭证，用来汇总一定时期内现金和银行存款的收款业务，它按有关对应的贷方科目归类汇总编制。汇总付款凭证是按“现金”和“银行存款”科目的贷方分别设置的一种汇总记账凭证，用来汇总一定时期内现金和银行存款的付款业务，它按有关对应的借方科目归类汇总编制。汇总转账凭证是按照除“现金”、“银行存款”以外的每一贷方科目分别设置，而按相应的借方科目进行归类汇总的一种汇总记账凭证，用来汇总一定时期内的全部转账业务。汇总记账凭证的基本格式要求：在编制转账凭证和付款凭证时，只能编制一借一贷或一贷多借的凭证，而不能编制一借多贷的凭证；编制收款凭证时，则只能编制一借一贷或一借多贷的凭证，而不能编制一贷多借的凭证。在汇总记账凭证账务处理程序下，需要设置的特种日记账有现金日记账和银行存款日记账，一般采用三栏式；总账按总账科目设置账页，一般也采用三栏式；各种明细账可根据实际情况，采用三栏式、数量金额式或多栏式。
各基本步骤说明：
①根据经审核的原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证（收、付、转三类）；
②根据收款凭证和付款凭证，登记特种日记账（现金、银行存款日记账）；
③根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记有关的明细账；
④根据一定时期内的全部记账凭证，分别汇总编制转账凭证汇总表；
⑤根据定期汇总编制的特种日记账和转账凭证汇总表，登记总分类账；
⑥月末，将特种日记账的余额以及各种明细账的余额合计数，分别与总账中相应账户的余额核对相符；
⑦月末，根据经核对无误的总账和有关的明细账记录，编制会计报表。
表5-1 汇总收款凭证借方科目：现金（或银行存款）
2001年10月 第××号
| 贷方科目 | 金 额 | 总账页数 |
| 上旬凭证×号至×号 | 中旬凭证×号至×号 | 下旬凭证×号至×号 | 全月合计 | 借方 | |
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| 合计 | | | | | | |
表5-1 汇总付款凭证
贷方科目：现金（或银行存款） 2001年10月 第××号
| 借方科目 | 金 额 | 总账页数 |
| 上旬凭证×号至×号 | 中旬凭证×号至×号 | 下旬凭证×号至×号 | 全月合计 | 借方 | |
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U8.52应收有发生但帐龄分析显示为零U8.52应收有发生但帐龄分析显示为零
U8.52-应收有发生但帐龄分析显示为零
| 自动编号: | 14263 | 产品版本: | U8.52 | | 产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 | | 适用产品: | 85x | 关 键 字: | 应收有发生但帐龄分析显示为零 | | 问题名称: | 应收有发生但帐龄分析显示为零 | | 问题现象: | 应收有发生但帐龄分析显示为零,应收在总帐核算 | | 原因分析: | 填制红字凭证 | | 解决方案: | 修改所有在借方的红字凭证
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U8.52应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称-U8.52应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称
U8.52-应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称
| 自动编号: | 16119 | 产品版本: | U8.52 | | 产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 | | 适用产品: | 852 | 关 键 字: | 应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称 | | 问题名称: | 应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称 | | 问题现象: | 应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称；但发票详细信息中能显示 | | 原因分析: | 应用问题 | | 解决方案: | SaleBillVouch表中的cCusName字段为空造成，可根据Customer.cCusName进行更新
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购货方遗失了开票方税务代开的增值税专用发票 购货方遗失了开票方税务代开的增值税专用发票
1，购货方或者其他单位遗失了开票方开具的发票： 登报案例： 深圳市恒波商业连锁股份有限公司遗失北京普天太力通信科技有限公司深圳分公司填开的增值税专用发票（抵扣联、发票联）1份，代码：4403124140，号码：13262038，已盖发票专用章。 2，购货方遗失了开票方代开的增值税专用发票： 登报案例：佛山市庆丰路畅汽车销售服务有限公司遗失中山市沙溪镇雅泰服装贸易行由中山市国家税务局沙溪税务分局代开的广东增值税专用发票1份（发票联、抵扣联），发票代码：4400114170，号码：01617409，已盖发票专用章。 中国税务报登报电话010-80844667，中国税务报，中国税务报广告部，中国税务报遗失声明刊登，中国税务报登报，中国税务报声明刊登，中国税务报声明办理
填制限额领料单时提示单据保存失败 填制限额领料单时提示单据保存失败
U8知识库| 问题号: | 14049 |
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| 解决状态: | 最终解决方案 |
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| 软件版本: | 8.52 |
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| 软件模块: | 库存管理 |
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| 行业: | 通用 |
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| 关键字: | 限额领料单 |
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| 适用产品: | 852 |
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| 问题名称: | 填制限额领料单时提示单据保存失败 |
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| 问题现象: | 填制限额领料单时提示单据保存失败：不能在上下文中,使用DN200,该值只能为常量表达式或变量,不能为列名 |
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| 问题原因: | 成本项目中包含单引号导致 |
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| 解决方案: | 去掉成本项目中单引号即可 |
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| 补丁编号: | |
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| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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| 最后更新时间: | |
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可用量检查设置 勾选了到货／在检量，做了到货单，但是现存量查询预计入库量还是0 可用量检查设置 勾选了到货／在检量，做了到货单，但是现存量查询预计入库量还是0[]
@用友李洪年: 您好，您在到货单上录入对应的仓库编码了吗？
t+能不能像t3一样 1 ，设置 制单权限控制到明细科目 怎么设置 有人说在财务数据权限这设置 没找见这个财务数据权限设置 t+能不能像t3一样 1 ，设置 制单权限控制到明细科目 怎么设置 有人说在财务数据权限这设置 没找见这个财务数据权限设置[]
选择组下的人，授权-财务数据权限控制@董江川:[/强]棒棒哒~
T+12.0升级到T+12.1用户必须绑定手机号码，密码是手机上发的，为什么不能修改呢？一修改就说原密码错误？ T+12.0升级到T+12.1用户必须绑定手机号码，密码是手机上发的，为什么不能修改呢？一修改就说原密码错误？[]
使用原密码是否能正常登陆到账套中，先清除缓存后重新登录，在登录界面上点击忘记密码进行修改。@服务社区刘小艳:@AmyymQ:那您使用这个账号在社区的登录界面上电极修改密码看是否也会这样显示。
T3普及版10.9+2005数据库安装在WIN10专业版，服务启动报错误，怎么回事 T3普及版10.9+2005数据库安装在WIN10专业版，服务启动报错误，怎么回事
安装有问题，建议使用安装程序重装一下
U8.61在发货单界面仍然能参照到全部已参照生成发货单的销售订单U8.61在发货单界面仍然能参照到全部已参照生成发货单的销售订单
U8.61-在发货单界面仍然能参照到全部已参照生成发货单的销售订单
| 自动编号: | 17437 | 产品版本: | U8.61 | | 产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 | | 适用产品: | U861--供应链--销售管理 | 关 键 字: | 销售订单 | | 问题名称: | 在发货单界面仍然能参照到全部已参照生成发货单的销售订单 | | 问题现象: | 参照销售订单生成发货单时：销售订单即使全部已参照生成发货单，在发货单界面仍然能参照到这张销售订单。 | | 原因分析: | 销售选项使用问题 | | 解决方案: | 勾选销售选项中的复选框“是否有超订量发货控制” 若是，在参照销售订单开发货单、销售发票，保存时对订单累计发货数、累计开票数（开票直接发货）与订单数量进行比较。
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调以前年度损益调整或者直接入当期的营业外收入？@包子1460622750:又不是补贴不可能入营业外收入，和收入没关系@包子1460622750:那冲当期营业税及附加，不过以后所得税就增加了，还是调以前年度损益调整。@包子1460622750:我也同意调以前年度损益调整同问分录怎么写呢？1、借：以前年度损益调整（红字）
贷：应交税费（红字）
2、借：利润分配-未分配利润（红字）
贷：以前年度损益调整（红字）
小企业直接跳过以前年度损益调整这个科目
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您好，组装单审核生成的产成品入库单价格来自于散件，请查看散件的成本之和是否为产成品入库单的成本散件的成本之和没那么多会是什么原因导致单价差了好多的？@房房eYn:你不妨重新将此组装单进行特殊单据记账试试，也有可能记账出现异常。
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问：施工单位使用破碎卵石产品，代扣代缴资源税的税率是多少？
答：根据规定，我市范围内鹅卵石的适用税额标准是0.5-1元/吨，在这个幅度范围内各区县可以自行确定税额标准。你可以到当地税务部门了解具体税额标准。
您好，我单位有供应链的采购管理、销售管理、库存管理和存货核算模块。12月份要做年结了，能告诉一下，年结步骤和年结时应该注意的事项吗？ 您好，我单位有供应链的采购管理、销售管理、库存管理和存货核算模块。12月份要做年结了，能告诉一下，年结步骤和年结时应该注意的事项吗？[]
您好，先注意备份账套，然后打上最新补丁，执行补丁脚本再去建立年度帐和进行年度结转，具体的年结相关操作流程，您可以参考下视频教程：http://kuaiji.youku.com/servic ... 02d00，自己操作前注意备份数据。如果实在没办法自行完成，建议直接联系您的代理商获取直接的服务。谢谢您了@ZXWY123:[/微笑]
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| 问题版本: | 801-U8.51 | 问题模块: | 8-应收应付 | | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | | 关 键 字: | 凭证 | 适用产品: | u851 | | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | | 问题名称: | 应收系统未制单发票能关联查询到凭证 | | 问题现象: | 未制单发票点凭证时出现非关联凭证 | | 原因分析: | 04年发票生成的凭证的coutno_id与去年结转过来的发票子表的cclub号相同 | | 解决方案: | 修改相应的关联字段即可 |
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