用友t6软件用友汇算通常见问题解答

用友汇算通常见问题解答

第一节 专业术语类
Q：汇算通软件的使用对象是哪些？
A：企业所得税征收方式为查账征收的企业。

Q：如何区分查账征收企业与核定征收企业？
A：企业所得税目前有两种征收方式：查帐征收与核定应税所得率征收（简称：核定征收）。
查帐征收：适用财务会计核算规范的企业，按收入减成本费用后的利润找适用税率，计算缴纳企业所得税。
核定应税所得率征收：是对能够正确核算收入而不能正确核算成本费用的企业适用，比如财务核算制度不健全的企业。

Q：什么叫查账征收企业的汇算清缴？
A：企业所得税汇算清缴：是指纳税人在纳税年度终了后5个月内，依照税收法律、法规、规章以及其他有关所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管征收税务所办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款。所得税汇算以纳税人为主体。

Q：汇算清缴的时间是如何规定的？
A：内资企业、涉外企业纳税人应在年度终了后5个月内，向税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》，办理结清税款手续。`

Q：什么是“两税合一”？“两税合一”后对所得税纳税申报软件的推广有何促进？
A：“两税合一”是指将外资企业所得税和内资企业所得税两部法律法规统一成一部所得税法，在税率等方面对内外资企业一视同仁。
07年3月，全国人大通过了新的“企业所得税法”，“两税合一”后内、外资企业将在2008年执行统一的所得税政策，本软件将迎来更大的市场空间。

Q：企业所得税的征收机关是怎样规定的?
A：中央企业所得税、外资银行和地方银行及非银行金融企业所得税、保险企业所得税、铁道所属铁路运营企业、邮电部所属邮电通信企业所得税以及有中央和中央企业投资、参股的联营企业、股份制企业所得税由国家税务局系统负责征收。其余内资企业所得税由地方税务机关负责征收。
国家税务总局2002年8号文件规定：“自2002年1月1日起，按国家工商行政管理总局的有关规定，在各级工商行政管理部门办理设立（开业）登记的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收管理。”
因此，现有状况是国税征管户数在逐年增加，地税征管户数在逐年减少。


第二节 安装类问题
Q: 软件正常运行需要的环境配置
A： 硬件环境
● 主机最低配置
◆ 主机: 奔腾以上PC兼容机
u 内存: 128M
u 显示分辨率: 800*600以上
u 硬盘： 500M剩余磁盘空间
u 光驱: 8速以上CDROM或任何DVDROM
● 主机推荐配置
◆ 主机: 奔腾Ⅲ以上PC兼容机
◆ 内存: 512M
◆ 显示分辨率: 1024*768
u 硬盘： 500M剩余磁盘空间
◆ 光驱: 8速以上CDROM或者4速以上DVDROM
◆ 外设： A4打印机

软件环境
◆ 适用操作系统：Windows XP/2000(sp4)/2003/VISTA简体中文版
◆ 推荐操作系统：windows2000/XP简体中文版

Q： 安装软件时提示“硬盘空间不够”，怎样处理？
A：本系统安装在硬盘上，将占用约500MB磁盘空间。由于Window操作系统也需要一定的硬盘剩余空间，所以建议C盘至少剩余400兆空间才能正常安装本软件。若提示C盘空间不足，可更改安装路径至其他硬盘分区（如D盘）。

Q：安装出错时，如何重新安装软件？
A：如果在安装过程中出错，没有完全安装软件，可以卸载重装，步骤如下：
（1）在“开始”的“程序”中选择“用友汇算通”，单击“卸载用友汇算通”；
（2）重新安装《用友汇算通》；
（3）如果还不能正确安装，请与公司联系，联系电话：010-59798025。

Q：纳税人识别号在注册时填错，导致软件无法使用怎么办？
A：注册时请注意纳税人识别号一定要填写正确，否则生成注册码后，纳税人识别号就无法再变更了，只能重新购买。

Q：已经在网站上注册了为什么附表不能查看呢?
A：这是因为没有在软件里进行注册。软件注册流程：（一）打开汇算通，点击菜单“系统”-“软件注册。（二）在用户注册窗口中输入“产品序列号”（指用户ID）、纳税人识别号和注册号。点击“认证”，完成注册。


第三节 操作类问题
重要提醒：
1、企业、小企业会计制度和新会计准则，在会计科目及核算内容有较大的差异，且企业所得税申报表，在具体的申报项目上，对此也有所差异。所以，在“基本设置”下“企业基本信息”中，对企业建账时适用会计制度，要根据实际情况正确选择。由此影响到后面出现的相关税务指标及台账。
2、“本期财务数据输入”所有科目均需输入“本期累计发生额”！例如短期投资、主营业务收入等。
3、已纳税款信息、税收优惠信息等是重点审核项目，请认真核实后填报！

Q: 财务数据管理中的财务报表是必填项吗？
A：并不是必填项，根据各地税务机关对报税电子数据的要求。

Q: 汇算通中的导入导出怎么使用？
A：导入导出数据时，必须让每一个目的数据对应相同数据源的单元格。外部导入数据（仅限用友ERP-U870税务应用平台）。

Q：坏账损失的明细表的数据如何填列？
A：坏账核算方法的选择：如果企业财务核算未提坏账准备，在“涉税信息”_“坏账核算方法”中选择“直接冲销法”。
本期财务数据输入“应收账款”输入的问题：软件要求输入借贷方的本年累计发生额，而非期末余额。可用“应收账款”的年末余额减去年初余额，反算出本期发生额后，填在借方或贷方。

Q：软件中的数字如何进行输入？如何删除修改？
A：（1）将输入方式变为英文输入法，将光标停在“元”的位置输入。
（2）负数的输入，先输金额，再输负号。
（3）删除数据：整数—－将光标停在“元”的位置按删除键，
小数—―将光标分别停在“角”、“分”的位置按删除键。
（4）蓝色覆盖区域不能填写数字。

Q： 弥补亏损台帐中的如何输入亏损数、补亏数？
A：在弥补亏损台账中，亏损填列负数，补亏填列正数。

Q：在“本期数据输入”界面中，向非金融机构利息支出（台帐）如何输入？
A：下列科目需要输入明细信息（台帐）：
（1）营业费用科目下的佣金台账
（2）财务费用科目下的向非金融机构借款台帐
具体操作方法是：在相应科目的数据输入栏中，按任意（数字）健即弹出明细台帐，点击“增加”填报明细信息，保存后退出。或按“增加”继续输入下一明细信息。

Q：软件打开后长时间没有操作，保存数据时为什么会报错？
A：这是由于使用者在软件操作界面长时间没有操作，本软件为了保护数据自动断开数据库，这时只需关闭软件，再重新启动软件即可。


Q：电子数据生成时为何要下载电子数据工具包？
A：因各地电子数据接口不一样，用户在使用“生成电子数据”功能时，系统会自动提示用户下载本地区的工具包，登陆软件提示的网址链接下载相关工具包后即可正常生成电子数据。

Q：生成的电子数据如何保存在U盘或软盘上？
A：将准备的U盘或软盘插入计算机后，选择保存在U盘或者软盘里，点击“确定”即可。数据文件大约40KB。

Q：是否还有报盘以外的申报方式？
A：除了上面所说的报盘方式外，还可以打印纸质报表送报税务局，也可以通过网上申报，但各地情况有所不同。

Q：报表生成后，如何核对申报表数据？
A:（1）首先可在自动生成的年度纳税申报表中直接查看表格中数据及相关的取数提示信息，据此可追溯检查原始财务数据填报是否准确、全面。
（2）也可以打开“纳税事项明细表”，找出需要核对的纳税调整事项，然后同样去追溯检查原始财务数据填报是否准确、全面。

Q：税务标准的设置：如果各地的补充医疗保险计提比例标准不同软件如何处理？
A：本系统默认的补充医疗保险计提比例标准为0.04。如果各地的上述标准与系统的默认值不同，可在本软件工具栏的“基础设置”菜单中单击“税务标准设置”项目，输入本地区执行标准即可。

Q：工资薪金及三项费用的纳税调整问题？
数据录入界面有可能影响工资薪金三项费用纳税调整额的几个地方：
“基础设置”菜单中“企业基本情况”下的“开业日期”准确填列；
“基本信息管理”下“涉税信息”中：“工资及三项经费信息”
（1） 工资信息：
本年计提的工资总额
其中：不符合税法要求的工资
本年发放的工资总额
（2） 职工福利费信息：
期初应付福利费贷方余额
本年实际使用的福利费
本年计提的福利费
（3） 工会经费信息：
本年计提的工会经费
工会经费拨缴款收据金额
（4） 职工教育经费信息：
本年计提的教育经费
本年实际使用的教育经费
以前年度顺延的教育经费

Q：如何输入“社障及住房公积金信息的实际缴纳金额”？
A：为实缴数中企业负担计入管理费用中的金额，不含职工个人负担部分。

Q：坏账损失的数据如何填列？
A：坏账核算方法的选择：
如果企业财务核算未提坏账准备，在“涉税信息”_“其他信息”下“坏账核算方法”中选择“直接冲销法”。在“本期财务数据输入”损益类“管理费用”中，根据实际情况输入“发生的坏账”、“收回的坏账”。
如果计提坏账准备，在“涉税信息”_“其他信息”下“坏账核算方法”中选择“备抵法”。根据实际情况，填写“本期财务数据资产”中资产类“坏账准备”和损益类“管理费用”—“计提或冲销的坏账损失”（冲销以负数输入）。
无论采用何种财务核算方法，经税务机关批准在税前扣除的坏账损失，均在“基本信息管理”—“税务机关批准信息”中“发生的坏账”进行填写。

Q：“涉税信息­ _已纳税款信息”如何输入？
A：“本年实际已预缴的所得税额”填列属于本纳税年度的已预缴的企业所得税。例：某企业“应交税金”总账借方发生额如下：
日期 摘要 借方 贷方
2008-1-10 预交07年4季度 25000
2008-4-10 预交08年1季度 10000
2008-7-10 预交08年2季度 10000
2008-11-10 预交08年3季度 10000
2009-1-10 预交08年4季度 10000
则：在这里应填写属于08年的已预缴数40000元。

Q：为什么附表五“五项减免税合计”不等于企业手工输入的相关数据？
A：因为申报表有27行为负数时，28行为0的控制。

Q：主表第二十一行“加计扣除额”如何取数？
A：本行的数字受25行计算结果影响，当25行＜0时，则先调整本行的数据，使其25行≥0；当21行＝0时，23－24行≥0。

Q：软件的“其他纳税调整”中包括那些项目？
A：所谓“其他纳税调整”除了调整“视同销售收入”和“视同销售成本”外，还可以对其他涉税项目进行调整。主要对以下几种情况进行调整：
①对在本系统数据输入中没有反映的，需要进行纳税调整的明细科目进行纳税调整。本系统数据输入中反映的税前不能扣除的项目，系统会自动进行纳税调整，如“管理费用”科目中“为职工支付的商业保险”，“营业外支出”科目中的“行政罚款、罚金和没收财产的损失”、“赞助支出”等。
②各地税务政策有差异的项目，如有的地区规定装潢费用超过10万元以上的需进行纳税调增，可以在“其他纳税调整”中进行调整。

Q：白条费用入账如何处理？
A：按税法规定：此笔费用因没有合法的凭证，不得税前扣除，使用软件应在“涉税调整”中的“其他纳税调整”中进行调整：在调整内容中输入“不得列支的白条费用”，在调整方向中选择“调整增加应纳税所得”，并输入调整金额，按“保存”即可。你可以在申报表“其他纳税调整增加”的“六、其他”中看到该项调整。

Q：附表三应付福利费中列支的基本医疗和补充医疗为什么要做调减？
A：基本医疗和补充医疗保险在限额内部分是可以在税前扣除的，由于在实际操作中将此两项放入了应付福利费中，没有享受到税前扣除，所以先在附表三中全额调减，超过限额部分在附表三中再调增。

Q：各项减值准备软件如何处理？
A：在附表十中，对于减值准备各科目中的计提的减值准备软件减去各科目中冲回的减值准备，正数做调增，负数做纳税减。

Q：小型微利企业税收优惠，软件如何处理？
A：根据“基础信息管理”的“税收优惠信息”下“减免税附列资料”中，填写的“企业从业人数”、“资产总额”、“所属行业”三个指标判断，企业是否符合小型微利企业的标准。
如果符合小型微利企业的标准的，则将“减免税”中填写的“符合条件的小型微利企业减免税额”和申报表计算出来的减免税额核对，取较小的数据，过入附表五34行。
如果不符合标准，过入附表五34为0。

Q：税务机关批准信息栏目中，如果批准文书已批准但尚未收到批文，怎么办？
A：税务机关批准数填写，文书不填，必需在备注对情况如实填写。

Q: 本期计提折旧摊销的资产平均原值怎么算？
A：这一列填入的是资产的加权平均值，例：2007年12月31日账面的资产原值为100元，08年1月增加资产品100元，1月-4月底账面的资产原值均为200元，5月底账面的资产原值为700元，以后直到11月底未有所增加，则第一列应填入为：
（100+200+200+200+200+700+700+700+700+700+700+700）
12
即：金额等于（计提折旧、摊销资产年初原值余额+本年1至11月末原值余额)÷12。如果纳税人当年经营期或折旧期不足一年，应按实际经营期或折旧期计算。

Q: 弥补亏损历史台帐如何填写？
A：台账信息次年自动递延，客户只需填列一次。

Q: 境外所得换算含税所得如何计算？
A：境外所得换算含税收入的所得=境外所得÷（1－适用所在国家或地区所得税税率—适用
所在国家或地区预提所得税率×适用所在国家或地区所得税税率－适用所在国家或地区预提所得税率）

Q: 表生成好后可以再次修改吗？
A：可以，申报表生好之后可检查是否正确，如果不正确，可返回数据录入界面进行修改，但不能在申报表中直接修改。

Q: 升级后，数据能否实现年度递延？
A：具有延续性的项目如：企业基本信息、科目年初数、弥补亏损等都可实现年度数据的递延。无需用户重复输入

Q: 报数据能否直接导入征管系统？
A：对于国税系统，软件生成的电子数据可直接导入CTAIS系统，企业可以通过报盘和网络传输的形式上报电子数据。
地税系统未使用CTAX系统的，可通过我们的接口转换程序，实现电子数据的直接导入。
公司还提供配套使用的税务端软件，对企业申报数据进行统计汇总，自动生成税源报表。
对目前还末实现电子申报的地区，软件可直接输出EXCEL表格式的申报数据，供企业报送。

Q: 同地区不同企业特殊政策问题软件如何处理？
A：该软件是根据企业会计准则和国家税务总局下发的最新的关于企业所得税相关政策进行开发的，对于不同地区不同企业特殊政策需调整的，我们设置了“税务标准设置”，可以根据企业的具体情况进行调整。



第四节 显示类问题
Q： 软件要求的显示器设置是什么？如何修改设置？
A：软件要求的显示器设置是：1024×768或800×600，小字体。如果是其它设置，则可能发生显示问题，需要重新设置。

Q： 如果操作界面不能全屏显示，如何解决？
A： 需要重新设置DPI，将其设置为“正常尽寸（96尽寸）”。将软件最小化，然后鼠标右键单击桌面，选择“属性”，单击其中的“设置”，单击界面右下角的“高级”，选择“常规”，将DPI设置调整为“正常尽寸（96尽寸）”。

Q：“数据输入”栏目中出现空白，如何解决？
A：需重新设置显示器分辨率。将软件最小化，然后鼠标右键单击桌面，选择“属性”，单击其中的“设置”，将颜色调“真彩色（24）位”或“真彩色（32）位”，并将“屏幕区域”像素调大到800*600以上（包括800*600）。

Q：数据输入栏发生“错位”（即数字与金额单位不能对齐），如何处理？
A：需要重新设置显示器的字体大小。回到桌面，右击桌面并选择“属性”，单击其中的“方案”，选择“window标准”，单击确定，再次单击属性中的“设置”，选择“高级”，选择字体大小中的“小字体”，单击确定。

Q：数据录入使用“上（up）、下(down)”键时，如看不到已输入的数据，如何处理？
A：是因为计算机的像素有偏差，只要再使用一下“上、下”键就可以恢复显示数据。

Q：生成报表后，为什么预览打印时出现“###”号？
A：这是因为报表相关项目列宽不够造成的，解决方法：将光标移到表头列标题栏上，如A与B之间，待光标变为双箭头时，拖动鼠标，将列宽变大，直至数据能正常显示。

第五节 打印类问题
Q：在装有“防伪税控系统”的电脑上安装本软件，为什么有时不能正常打印报表？
A：这是由于“防伪税控系统”自身已预设了打印设置，这种情况下需要重新设置打印机，选择为“普通打印机”格式，就可按本系统预设格式打印报表。如果再使用“防伪税控系统”，应恢复其原有的打印设置。或者在报表中点击“输出excel文件”，将报表转换成excel表格后在进行打印。

Q： 为什么生成的报表在选择全部连续打印时，会出现同样的格式？
A：这是由于系统对各张报表的打印方式进行了设置，由于各张表格的设置方式不相同（有的横打，有的是竖打），在套打时，打印方式会默认为第一张表的打印设置，从而导致出来的报表是一种格式。建议用户在打印报表时选择每张表单独打印方式或者输出保存为其他格式再打印。

Q： 用“网络打印机”打印报表时，为什么有时出现“另存为。。。”的现象？
A：在安装了Office2003的用户在打印申报表时可能发现上述问题，解决方法：在点击报表下端的页面设置，选择打印机，在打印机名称中选择目前可以进行打印的打印机名称即可。