各单位应当设置哪些法定会计账薄
2017-3-28 0:0:0 wondial各单位应当设置哪些法定会计账薄
各单位应当设置哪些法定会计账薄根据《会计法》的规定,所有实行独立核算的国家机关、社会团体、公司、企业、事粉单位和其他组织都必须设置以下法定会计账簿,并保证其真实、完整。
1、总账。也称总分类账,是根据会计科目(也称总账科目)开设的账簿,用于分类登记单位的全部经济业务事项,提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。总账一般有订本账和活页账两种。各单位可以根据所采用的记账方法和财务处理程序的需要设置总账。
2、明细账。也称明细分类账,是根据总账科目所属的明细科目设置的,用于分类登记某一类经济业务事项,提供有关明细核算资料。明细账是会计资料形成的基础环节。香用明细账,可以对经济业务信息或数据作进一步的加工整理和分析,也能为了解会计资料的形成提供具体情况和有关线索。
3、日记账。是一种特殊的明细账,包括现金日记账和银行存款日记账。日记账是各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿。
4、其他辅助账簿。也称备查账簿,是为备忘备查而设置的。在实际会计实务中,主要包括各种租借设备、物资的辅助登记或有关应收,应付款项的备查簿等。
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最新信息
U8.52现金流量表取数不对U8.52现金流量表取数不对
U8.52-现金流量表取数不对
自动编号: | 17372 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 现金流量表 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852--财务会计--总账 | 关 键 字: | 取数 |
问题名称: | 现金流量表取数不对 | ||
问题现象: | 如果现金科目设置汇率后,现金流量表的净增加额不等于现金期末减期初。 | ||
原因分析: | 请在汇率设置后,重新登陆现金流量模块,并选择更新进入,这样应无问题。 | ||
解决方案: | 请在汇率设置后,重新登陆现金流量模块,并选择更新进入,重新拆分并生成。这样应无问题。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友T6实施流程
1、应用范围:采购管理、销售管理、库存管理、委外、存货核算、生产管理、应收应付管理、总帐、UFO报表,针对供应链和财务会计的模块组合,从软件的设计理念和企业信息化的整体目标考虑,应该采用一体化的解决方案,这样整合企业物流和资金流,保证数据一致性,实现数据共享。
整个实施过程,以销售订单和预测单带动采购计划、生产计划、委外计划,有计划带动订单,有订单指导业务出库入库,这样对应的库存量,就不会短缺,又不会积压。如下图,这样有单据引导物流通过库存、委外业务单据通过存货系统把凭证传递到总帐,资金流通过销售、采购、委外通过应收、应付系统生成凭证传递到总帐,其他子系统工资、固定资产传递凭证到总帐。这样系统把所有的信息集成到财务系统,财务进一步核算成本,进行系统数据结账。
2. 业务解决方案
基于整体解决方案分解业务流程。业务流程分为:采购业务流程、销售业务流 程、库存业务流程。
2.1销售业务
1、 业务流程
2、软件实现:
1) 经营部根据销售报价,在软件的【销售管理】作销售订单,主管要审核该订单, 订单给技术部门进行评估,根据产能和技术参数,确定bom,录入结构,之后 给生产部门进行运算安排生产计划、采购计划、委外计划。分别指导采购、生 产、委外的业务。
2) 仓库根据入库的数据通知经营部进行发货。
3) 根据销售订单发货,录入发货数据,保存审核。打印根据流程一式四份。销售 发货单审核后,自动生成销售出库单,则库管员对于本次销售的货物点清后 直接审核系统生成的销售出库单即可。
4) 销售开票的过程中,参照发货单,直接开票。
5) 销售发票传递到财务,应收会计核对开票的数据,再金税系统中录入票据打 印,核对无误后复核系统中的发票,并对应收系统的发票审核,并且制凭证。
6) 有往来会计进行确认应收账款,出纳根据收款情况,核销应收帐款。
3.财务核算:
销售发票
应收系统审核发票
借:应收账款
贷:销售收入
收款单
应收系统录入并审核核销
借:现金/银行存款
贷:应收账款
2.2生产业务
1、 业务流程图
2、软件实现:
(1) 经营部根据客户订单接单后,与市场预测相结合,把毛需求报给生产部门.
(2) 生产部门结合产能按照生产的安排,结合产品bom和库存可用量的数据运算mr p.
(3) 生成根据毛需求计算的采购计划、委外计划、生产计划。
(4) 根据计划分别下达委外订单、根据生产计划下达生产订单。
(5) 各个订单下达后直接按照订单去领料生产或是委外。采购计划审核后直接转 供应部进行采购。
2.2.3采购业务
(一) 材料采购业务
1、 业务流程图:
2、软件实现:
1) 生产部对本月要接单生产的产品通过MRP运算后生成采购计划,传递给 经营部的采购员。
2) 采购业务员比价确定了采购合同后,由业务员对采购计划以【采购订单】 的方式录入到【采购管理】,采购供应部经理对系统中的采购订单进行审核。 采购订单上的价格会以不含税价格的方式回写到采购入库单上。
3) 采购订单执行中可以有系统提前预警提示要到货的订单。(可以随时启用 ,根据采购订单的预到货日期)
4) 采购到货后,由业务员直接录入【采购到货】单,并且打印作为采购到货检 验通知单,给质检部。此步骤可以根据业务流程的需要去掉。
5) 质检结果出来后,由仓库统计参照采购到货单在【库存管理】生单,生成【 采购入库单】,入库环节就要按照成品的计量单位去做入库。入库单打印一 式四份,供应商一联、业务员一联、仓库统计一联,财务一联。供应商的联在 采购发票到来要结账时,要拿回来进行结算。
6) 采购发票到来,则由经营部的业务员拷贝入库单生成发票,并且做自动结 算。发票对应的入库单如果不是本月做的入库,则发票和入库单金额结算后 不一致的情况,由财务自行打印蓝字回冲单,作为财务报销的附件。
7) 财务出纳对供应商的进行付款核销,在【应付管理】中录入付款单并且进 行核销。
8) 对没有发票的入库单,材料会计月底需要处理一次,按照订单不含税价格 做为暂估金额。进行暂估入库。
3、财务核算:
业务流程
采购入库单记账制单
存货核算中生成凭证
财务核算处理
借:原材料
贷:暂估应付款
采购入库单
采购发票在采购管理模块录入并且结算
借:原材料
应交税金---应交增值税—进项税
贷:应付账款/***供应商
和采购发票合并制单
存货核算模块进行记账或结算成本处理
应付系统对采购发票进行审核
付款单
应付账款录入审核
借:应付账款/***供应商
贷:银行存款
采购结算业务
1、 业务流程
2、软件实现:
1) 供应商办理采购入库手续,仓库统计在【库存管理】模块直接录入采购入库单 ,审核并且进行打印,库房管理人员签字后留存,分别传至财务部供应商、采 购业务部门。
2) 收到供应商采购发票后,采购部门按照手工的流程签字流程,要求供应商把 本单位给的采购入库单供应商的联和发票附在一起,业务员将采购发票录入 系统后并且结算,由业务员将采购发票和采购入库单交给材料会计(应付会计 )。
3) 材料会计在【采购管理】模块核对采购入库单和采购发票。
4) 财务材料成本会计在【存货核算】模块进行单据记账或是结算成本处理,确定 采购成本。
5) 财务往来会计在【应付账款】模块对采购发票进行审核后,在【存货核算】模块 生成往来凭证。
3、财务核算:
采购结算
采购发票在采购管理模块录入, 存货核算模块进行记账,应付系统对采购发票审核
借:原材料
应交税金---应交增值税—进项税
贷:应付账款/***供应商
2.2.4库存业务
1、业务流程
2、软件实现:
1) 车间的领料要有车间统计直接录入领料单,或是仓库保管员对有车间领导签 字的领料单,由车间统计直接按照手写的领料单在软件的【库存管理】中按照 生产部下达的生产订单录入【材料出库单】。录入领料仓库、领料单位、出库类 别、领料的品种数量等。当然是除内容物之外的物资。
2) 手工领料单传递到库管员手里,库管员据此单据直接做领料出库。内容物的 出库,库管员暂且手工记录。
3) 材料库的库存因为这次信息化,财务和业务模块的核算方式不一致,只核算 数量,因此对于包装物来说,本次存货数据以销售成本的数据记账,那么我们 对于销售出库的数据要汇总后,以红字出库单的方式在录入系统中,把库存 的数量调整正确。
库存成品入库业务
1、 业务流程图:
2、 软件实现:
1、 车间的统计根据生产订单的产品进行入库申请,成品库的库管 员录入产成品入库单,并且审核库存量.
2、 成本会计也对数据进行了核对,用来核算成本,月底全部的成本 计算完毕,成本会计进行产成品成本分配.
3、 对产成品入库单据记账并且生成凭证。
3、财务核算:
业务流程
产品入库,在库房管理模块录入单据,在存货核算模块记账
财务核算处理:
借: 库存商品
贷:生产成本—材料
生产成本—制造费用
库存业务中库存的盘点业务也经常发生。操作流程比较简单,方案中不再书写。其他形式的入库出库则要通过产品中的其他出库、其他入库单中来实现,如果涉及到库存调整数量的问题也要借助于库存的其他出库、其他入库单来实现。
库存所有发生的业务都是被动的,要求与实物对帐,因此软件中对库存业务的单据都是要求审核的,每天的实物出库数据有库管员和仓库统计要进行对帐,调出库存的现存量或是台账来核对,如果有问题当天必须处理清楚,该调整、该补单据的要日清月结。
库存业务的所有单据都会传递到存货系统,因此如果出现了调整业务的事项,要征求材料会计的意见,在什么时候,用什么单据调整。财务好做帐务处理。
2.2.5委外业务
委外材料出库流程
1、 业务流程
2、 软件实现:
1、 生产部门根据委外计划,审核后下达委外订单。
2、 经营部根据委外订单进行子件的领料。
3、 审核后,减少库存,单据传递到存货系统进行材料成本的核算 。
3、财务核算:
业务流程
委外材料出库,在委外管理模块录入单据,在存货核算模块记账
财务核算处理:
借: 委托加工物资-材料
贷:原材料
委外产品入库流程
1、 业务流程图:
2、 软件实现:
1. 生产部门根据委外计划,审核后下达委外订单。
2. 经营部根据委外订单对应委外商的加工件回来后录入委外产品入 库单。
3. 审核后,增加库存,单据传递到存货系统进行成本的核算。
3、财务核算:
业务流程
委外产品入库,在委外管理模块录入单据,在存货核算模块记账
财务核算处理
借: 半成品/原材料
贷:委托加工物资
2.2.6核算业务
存货核算处理流程
1、业务流程
2、软件实现:
1) 材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行单据记账核 算出来原材料的入库成本,对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估 入库处理。
2) 材料核算会计对来发票的入库业务进行随时记账并且要随时生成凭证。
3) 月底在【存货核算】模块通过单据记账,把材料出库单、其他出入库单据都进 行记帐,期末处理,利用制单功能按照业务类型进行暂估业务和报销业务,完 成材料核算业务。
4) 对本月的产成品成本进行核算,做产成品的成本分配功能。
5) 对半成品、成本库的物资进行单据记账
6) 对销售发票进行记账,核算出本月销售的成本。
7) 本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等,和总账 会计核对科目账金额是否相符。
(二)存货暂估处理业务
1、 业务流程 2、软件实现:
1) 仓库库管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单 ,材料会计在【采购管理】模块进行正常的采购结算,月底在【存货核算】模块进 行统一单据记账,如果到当月结账日时,已录入的采购入库单尚未进行采购 结算,在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。
2) 次月或以后月份采购发票收到后,供应部业务员在【采购管理】中录入采购发 票,并且在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算。采 购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账;
3) 财务材料成本会计在【存货核算】模块进行结算成本处理:系统自动产生红字 回冲单、蓝字回冲单;通过制单功能按照业务类型,生成凭证:
3、财务核算:
业务流程:
采购入库单暂估入账 进行单据记账
财务核算处理:
借:原材料
贷:应付账款/暂估应付款
暂估处理红字回冲,进行暂估处理
借:原材料(--)
贷:应付账款/应付暂估款(--)
暂估处理蓝字回冲,进行结算
借:原材料
应交税金-增值税-进项
贷:应付账款/***供应商
纳税筹划目标分析——直接减轻税收负担 纳税筹划目标分析——直接减轻税收负担
说到纳税筹划的目标,一般人的第一反应便是企业或个人运用各种手段直接减轻自身的税收负担,即想尽一切办法少缴税款,甚至有人很自然地将偷漏逃税与纳税筹划联系起来,认为纳税筹划旨在鼓励纳税人逃避其对国家应尽的纳税义务。
这种对纳税筹划目标的错误认识,将我们现实中的纳税筹划引入了误区,使得我们纳税筹划理论与实务工作的开展困难重重。
首先,从税务机关角度出发,由于现实生活中相当一部分纳税人打着纳税筹划的旗号进行偷漏逃税,严重地破坏了税法的严肃性,影响了国家财政收入的及时、足额入库,使得税务机关工作人员对纳税筹划产生了极大的不信任。因此,税务机关从自身利益出发,尤其是在税收任务担子相当沉重的今天,极力地反对人们进行纳税筹划,即使正常、合法的纳税筹划活动也不例外。虽然说现在税务机关公开承认了纳税筹划的合理性,并且利用各大媒体进行宣传,但是这种承认也只是停留在节税筹划的层面上,即利用税法中的优惠政策,而对避税筹划仍是防备有加,甚至对正常的避税筹划案例也不予承认,并给予严厉的处罚。
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打印出的日期是一串数字 打印出的日期是一串数字
问题号: | 30797 |
---|---|
适用产品: | T6系列 |
软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
软件模块: | 采购管理 |
问题名称: | 打印出的日期是一串数字 |
问题现象: | 使用T6v6.1版本,采购订单使用新打印,在新设计中增加单元格,取“计划到货日期”,实际到货日期是2012-12-03,而打印出来的显示的是41246 ? |
问题原因: | 在新设计中,单元格的类型错误。日期一般是“文本型”的,而客户模版中选择的是“数字型”。 |
关键字: | 打印出的日期是一串数字 |
解决方案: | <P>参照如下方法修改:</P> <P>1. 打开采购订单—新设计,进入对应的模版;</P> <P>2. 点中“计划到货日期”单元格—-右键—-单元格属性—-选择文本—-确认。</P> <P>3. 保存模版。</P> <P>这样设置后,使用新打印打出来的“计划到货日期”为2012-12-03 。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
- 凭证打印时别的都能正常打印,由固定资产生成的凭证打印时提示打印机缺纸,错误号1001
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U8.61无法设置自动备份U8.61无法设置自动备份
U8.61-无法设置自动备份
自动编号: | 290 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 企业文化 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 861 | 关 键 字: | 自动备份 |
问题名称: | 无法设置自动备份 | ||
问题现象: | 当设置好自动备份计划后,计算机平均每十分钟自动备份一次,但是备份计划设置的为每日备份,触发时间为2小时,后面改为1小时仍然故障不变,删除掉计划重新定计划后还没有变化。后打上hotfix和dbhotfix补丁也无好转,删除软件后重新安装软件也没有变化 | ||
原因分析: | 设置问题 | ||
解决方案: | 自动备份计划频繁发生,可参考如下步骤尝试分析解决:1...\ufsoft\admin\u8taskservice.ini文件有问题,可先删除该文件后,重新初始化数据库,但在初始化过程中,输入数据库实例和SA密码后,会有提示“已有系统数据库,是否覆盖?”,此时,一定要选择“否”。2.另外,请适当将触发时间加长而不是缩短。一般来讲,触发时间是指第一次备份不成功后多长时间再行触发。如果缩短的话,账套在1小时内没有备份结束,会再触发一次的。所以请延长触发时间。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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用友优化流程的采购入库单联查不到发票优化流程的采购入库单联查不到发票
知识库详细内容
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用友T6软件委外入库单生成凭证时,凭证上的‘库存商品’科目的金额比单据上的金额少。委外入库单生成凭证时,凭证上的‘库存商品’科目的金额比单据上的金额少。
问题模块: 委外管理
关键字:委外入库生成凭证
问题版本:用友T6-企业管理软件V6.1
原因分析: 软件功能说明。
适用产品:T6系列
问题答案:委外入库单制单时,生成的凭证时的金额是不包含委外发票结算的金额的,因为这样会造成发票在应付模块制单时出现重复制单的情况,因此凭证金额会比入库单金额少。
核算记账单价翻倍原因分析:采购优化流程一张采购入库单应对应一张采购结算单,出现问题原因是优化流程下,一张采购入库单对应多张结算单。问题解答:更新脚本(注意备份数据):BeginDeclare @ID intBEGINBEGIN TRANSACTIONDECLARE PSV CURSOR FOR SELECT Distinct PSVID FROM PurSettleVouchs WHERE ID Not In (SELECT ps.id FROM RdRecord r join RdRecords rs on (r.id = rs.id) join PurSettleVouchs ps on (ps.iRdsID = rs.AutoID and r.cCode = ps.cPIVCode) )OPEN PSVFETCH NEXT FROM PSV INTO @IDWHILE @@FETCH_STATUS = 0BEGIN--删除结算单明细表DELETE FROM PurSettleVouchs WHERE PurSettleVouchs.PSVID = @ID IF (@@ERROR 0)Begin RollBack TRANSACTIONCLOSE PSVDEALLOCATE PSVReturnEndELSEBEGIN--删除结算单主表DELETE FROM PurSettleVouch WHERE PSVID = @IDENDPrint @IDFETCH NEXT FROM PSV INTO @IDEND ENDCOMMIT TRANSACTIONCLOSE PSVDEALLOCATE PSVEnd
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当删除年度账不成功时,可以用如下方法
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进入固定资产提示未启用模块
进入固定资产提示未启用模块
原因分析:此问题是由于数据库中UA_Account_sub这张表中有些字段对应的值不正确造成的
问题解答:需要在企业管理器中打开ufsystem中的UA_Account_sub这张表,如果问题帐套的帐套号是005,那么找到cAcc_id=005,iYear=9999,cSub_id=FA这一行,把这一行对应的dSubSysUsed字段改成2005-01-01,然后退出,再到软件中点击固定资产就没问题了。按照上述方法可以解决,请在执行操作前备份好帐套。
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T3标准版如何设置自动备份
1.软件提供手工备份和自动备份两种方式,自动备份可以按照用户设定的要求,在规定的时间点自动备份账套数据。
2.要实现自动备份需要自行设定备份计划,点这里为您呈现自动备份计划设置步骤哦!
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