几种不同情况的增值税的帐务处理
几种不同情况的增值税的帐务处理
问: 1、 由于生产工艺复杂,造成生产的成品报废,报废的数量每次不能准确估计,这种生产报废产品的税务如何处理?2 、企业有专门的售后服务,售后服务所需的维修配件购买时作了进项抵扣,并作为原材料库存管理,这些维修配件可以周转使用,在多次使用后才作报废处理,报废时是否要进项转出? 是否按该物料当前的市场价作进项转出?帐务处理3、 企业用于广告宣传的宣传彩页等印刷品是否可以抵扣?依据是什么?
答:《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条第(六)款规定,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务,其进项税额不得从销项税额中抵扣。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定, 条例第十条所称非正常损失,是指生产、经营过程中正常损耗外的损失。
根据上述规定,企业当月生产的产品累计报废数量较多,造成当月耗用材料的损失超过了合理损耗的,企业应在当月将这部分损失材料的进项税额转出。国税函[2000]579号文第二条规定:“企业因存货盘亏、毁损、报废等原因不得从销项税金中抵扣的进项税金,应视同企业财产损失,准予与存货损失一起在所得税前按规定进行扣除。”
企业销售商品提供售后服务的,商品的销售收入中已包含售后服务的收入,因此,企业发生售后服务,周转使用维修配件的进项税额可以抵扣,配件报废时不作进项税转出。
根据《增值税暂行条例》第十条的规定,用于非应税项目的购进货物或者应税劳务,其进项税额不得从销项税额中抵扣。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十条进一步明确:“条例第十条所称非应税项目,是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。”
因此,上述企业用于广告宣传的宣传彩页等印刷品所发生的支出(取得增值税专用发票),如果企业的这项广告宣传是为取得增值税应税收入而作的宣传,则所购印刷品不属于用于“非应税项目的购进货物”,其进项税额可以抵扣;但如果广告宣传是为企业的营业税应税项目而作的宣传,则所购印刷品属于用于“非应税项目的购进货物”,其进项税额不得抵扣,应作进项税转出。
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其他费用分配表原因分析:同解决方法问题解答:录入需要参与成本计算的除物料费用、人工费用、制造费用以外的费用,比如电力、水等。
用友T6客户价格管理取价不对用友T6客户价格管理取价不对
标题:客户价格管理取价不对
问题现象:在客户价格---促销价格中,正确添加了客户对应的商品价格,但是开销售发票的时候价格不正确跟踪,删除这一条促销价格重新添加一条一模一样的促销价格,跟踪就正常了。例如:商品401096是最新删除后重新添加的,跟踪就正常。但是401097是以前设置的,跟踪价格就不对了。原因分析:软件设置问题。问题答案:由于价格政策中同时启用了客户价格和客户大类价格,401097的04客户大类价格的开始时间大于客户价格的开始时间,造成取价时是按照客户大类价格取价。
减免所得税的会计处理 减免所得税的会计处理
企业所得税减免税的会计处理,无论在理论界还是在会计实务操作中,都有不同的见解。(本文所称减免税,特指在税率、税基确定情况之下的税款减免,主要包括日常税收征管中的征前减免和各种退税,不包括税基优惠、税率优惠以及抵缴税款的会计处理。) 一、常用原则与方法 原则 目前,在理论界和实务界,一般将企业所得税科目作为费用科目对待,按照权责发生制原则进行确认和处理。
个体工商户常见税收问题解答 个体工商户常见税收问题解答
1、个体工商户取得营业执照之后多少日内办理登记证?办理时需要提供的资料? 答:《中华人民共和国征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)规定,企业,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的人)自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起三十日内审核并发给税务登记证件。
T3标准版,用的新打印,表体明细固定了6行,如果单据表体里小于6行的话,正常,如果正好是6行的话,合计行就跑到第二页上去了而且第二页空着5行,第一页下面还空着一块 T3标准版,用的新打印,表体明细固定了6行,如果单据表体里小于6行的话,正常,如果正好是6行的话,合计行就跑到第二页上去了而且第二页空着5行,第一页下面还空着一块[]
固定为7行
请问总部新建账套,内网人员可以看到这套帐,外网有权限的人看不到是什么原因 请问总部新建账套,内网人员可以看到这套帐,外网有权限的人看不到是什么原因[]
用这个外网的用户到内网电脑上看下是否能显示账套?一般情况跟网络没关系,可能是浏览器的问题或者是用户名密码的问题。
T3 10.1 标准版打开客户端提示这个,服务器使用正常 服务器防火墙已经关闭了 T3 10.1 标准版打开客户端提示这个,服务器使用正常 服务器防火墙已经关闭了
配置一下服务器设置和hosts文件
账套主管注册系统管理账套置灰原因分析:修改过计算机名。问题解答:在注册系统管理的时,把服务器修改成127.0.0.1再登陆系统管理
AB帐套可以复制权限么 AB帐套可以复制权限么[]
不支持权限复制。
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你好,应收帐款和应付帐款里,一次性的客户和供应商,能不能不单独设一个单位,统一放到“其他单位”里汇总?-就是“应收帐款-其他”“应付帐款-其他”,不知道如果上了业务模块,这会有啥影响? 你好,应收帐款和应付帐款里,一次性的客户和供应商,能不能不单独设一个单位,统一放到“其他单位”里汇总?就是“应收帐款-其他”“应付帐款-其他”,不知道如果上了业务模块,这会有啥影响?[]
可以的,您到科目界面新增二级科目就行了。有业务模块的时候,您也可以先在科目设置中预置好入账科目的。@服务社区刘小艳:[/强]你真棒!@朱鹏行:[/可爱][/握手]
您好,请问下,我是WIN7 32位旗舰版,因数据库问题重新安装2000是数据库时报错,报错图没有没有截下,数据库日志如下图,是什么原因? 您好,请问下,我是WIN7 32位旗舰版,因数据库问题重新安装2000是数据库时报错,报错图没有没有截下,数据库日志如下图,是什么原因?
WIN7 32位旗舰版建议安装2005数据库,2000版本太低
年度结转后,发现存货的期初余额与库存的期初余额不一样原因分析:数据库表数据有问题,需要执行一下数据库脚本问题解答:执行一下这个脚本,执行前备份好帐套,执行后核对数据。delete St_Totalaccount where iMonth=1 insert into St_Totalaccount(cWhCode,cInvCode,cBatch,cFree1,cFree2,iBeginQuantity,iMonth) select cWhCode,cInvCode,cBatchCode,cFree1,cFree2,SUM(ISNULL(iAInQuantity,0)-ISNULL(iAOutQuantity,0)),1 fromIA_Subsidiary where iMonth = '0' group by cWhCode,cInvCode,cBatchCode,cFree1,cFree2order by cInvcode修改后delete St_Totalaccount where iMonth=1 insert into St_Totalaccount(cWhCode,cInvCode,cBatch,cFree1,cFree2,iBeginQuantity,iMonth) select cWhCode,cInvCode,cBatchCode,cFree1,cFree2,SUM(ISNULL(iAInQuantity,0)-ISNULL(iAOutQuantity,0)),1 fromIA_Subsidiary where iMonth = '0'and cvoutype='34' group by cWhCode,cInvCode,cBatchCode,cFree1,cFree2order by cInvcode此脚本一般是针对核算和库存模块数量数量对不上的情况,按照核算模块修改库存的现存量。
用友银行对帐期初造成未达帐项不准_0银行对帐期初造成未达帐项不准
问题版本: | 805-U8.60SP | 问题模块: | 1-总账 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 银行对帐期初 | 适用产品: | U860SP--财务会计--总账 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 银行对帐期初造成未达帐项不准 | 问题现象: | 用户在2006年5月1日启用银行对帐功能,软件自动把1-4月的凭证作为单位日记帐期初未达帐项,在删除这些记录时,允许删除但删除完后再进入时,删除掉的记录还存在只是显示为已达帐项,不能彻底删除,造成未达帐项不准,852就可以,请解决,谢谢! | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 您好 8.52安装补丁后的效果和8.60sp是一样的. 在这种情况下,在期初里删除记录的效果和勾对是一样的,只是8.52未安装补丁时不让看到,为解决其他问题开发部统一了算法. 软件设计的原理是认为启用前的单位日记帐为期初未达帐项,对于已达部分,需要在该界面录入一笔反方向的记录,后到银行对帐里去做两清.这样才能保证期甘瞧降? 针对你的情况,请到该界面录入一笔反方向的记录,后到银行对帐里去做两清,以保证期初是平的. |
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关注也可以抵扣要交的税啊
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你好, 凭证审核和记账同一人可以吗,怎么设置 你好, 凭证审核和记账同一人可以吗,怎么设置[]
您好,不可以同一个人。您好!不可以同一个人,您可以在总账设置-选项中把未审核凭证允许记账勾选上即可
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