年末结转和结余情况
2016-3-5 0:0:0 wondial年末结转和结余情况
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
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最新信息
U8.51分期收款发出商品如何结转销售成本U8.51分期收款发出商品如何结转销售成本
U8.51-分期收款发出商品如何结转销售成本
自动编号: | 7135 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 851 | 关 键 字: | 销售成本 |
问题名称: | 分期收款发出商品如何结转销售成本 | ||
问题现象: | 分期收款发出商品如何结转销售成本 | ||
原因分析: | 分期收款发出商品如何结转销售成本问题咨询。 | ||
解决方案: | 在销售系统启用“分期收款业务”,利用分期收款业务来实现。第1步:录入1张分期收款发货单,数量是10;第2步:据步骤1生成1张分期收款发票,数量为8;第3步:在存货中执行“发出商品记帐”,对上述单据记帐;第4步:发货单生成了如下凭证:借:发出商品 10个 贷:产成品 10个发票生成了如下凭证:借:商品销售成本 8个 贷:发出商品 8个 等剩余2个商品开完票并记帐后可生成如下凭证: 借:商品销售成本 2个 贷:发出商品 2个 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
建筑业营业税与企业所得税处理差别分析 建筑业营业税与企业所得税处理差别分析 建筑企业涉及的税种较多,其中较为重要的是和,然而建筑业营业税和企业所得税在地点、纳税义务发生时间、计税依据以及特殊业务等方面又存在较多的区别,纳税人如果稍不注意就很容易造成处理的错误,从而带来较大的风险。为帮助纳税人增强涉税风险的识别和防范能力,本文重点介绍一下建筑业营业税与企业所得税的税务处理及有关事项。 一、纳税地点 1.营业税处理 《营业税暂行条例》规定,纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是,纳税人提供的建筑业劳务以及国务院、税务主管部门规定的其他应税劳务,应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。需要注意的是,依据《营业税暂行条例实施细则》规定,纳税人应当向应税劳务发生地、土地或者不动产所在地的主管税务机关申报纳税而自应当申报纳税之月起超过6个月没有申报纳税的,由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。因此,建筑业营业税纳税地点是劳务发生地,而不是机构所在地。但是,如果纳税人超过6个月仍未申报纳税的,其营业税纳税地点也可能是机构所在地。 2.企业所得税处理 企业所得及其实施条例规定,除法律、行政另有规定外,居民企业以企业登记注册地为纳税地点;但登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地为纳税地点。非居民企业取得本法第三条第二款规定的所得,以机构、场所所在地为纳税地点。非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的,经税务机关审核批准,可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起七日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由纳税人在所得发生地缴纳。因此,建筑业企业所得税一般以登记注册地或机构场所所在地为纳税地点,也可能以扣缴义务人所在地或所得发生地为纳税地点。此外,如果是符合条件的二级以下(含二级)分支机构的,还应在分支机构所在地就地预缴部分企业所得税,如果是总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由项目部向所在地主管税务机关预缴企业所得税。 二、纳税义务发生时间 1.营业税处理 《营业税暂行条例》规定,营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。国务院财政、税务主管部门另有规定的,从其规定。《营业税暂行条例实施细则》规定,纳税人提供建筑业或者租赁业劳务,采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。其中,收讫营业收入款项,是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。取得索取营业收入款项凭据的当天,为书面合同确定的付款日期的当天;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为应税行为完成的当天。因此,建筑业营业税纳税义务发生时间一般为收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 2.企业所得税处理 企业所得税法及其实施条例规定,企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等,持续时间超过12个月的,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业在各个纳税期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入。因此,一般在各个纳税期末确认应税收入。 三、计税依据 1.营业税处理 纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。其中,纳税人将建筑工程分包给其他单位的,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。纳税人提供建筑业劳务(不含装饰劳务)的,其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内,但不包括建设方提供的设备的价款。纳税人提供装饰劳务,其营业额为纳税人收取的全部价款和价外费用。 2.企业所得税处理 国税函[2008]875号规定,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,企业在各个纳税期末,应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入。企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额,根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额,确认为当期劳务收入。 四、混合销售行为 1.营业税处理 (1)销售自产货物的混合销售行为。《营业税暂行条例实施细则》规定,一项销售行为如果既涉及应税劳务又涉及货物,为混合销售行为。纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为,应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额,其应税劳务的营业额缴纳营业税,货物销售额不缴纳营业税;未分别核算的,由主管税务机关核定其应税劳务的营业额。 (2)非销售自产货物的混合销售行为。除《营业税暂行条例实施细则》第七条规定的混合销售行为外,从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为,视为销售货物,不缴纳营业税;其他单位和个人的混合销售行为,视为提供应税劳务,缴纳营业税。 因此,建筑业混合销售时营业税如何计算,关键是看混合销售中销售的是否是自产货物,如果是自产货物,则分别按规定计算缴纳营业税和,否则,一并计算缴纳营业税。 2.企业所得税处理 无论是营业税混合销售还是增值税混合销售,也无论是否销售自产货物,相应的收入都应同时确定为企业所得税应税收入。此外,对销售货物是缴纳增值税还是营业税,其对企业所得税应税应纳税所得额是有影响的,因为如果缴纳增值税,相应的增值税不得在计算企业所得税时扣除,而如果缴纳营业税时,其相应的营业税可以在税前扣除。 五、建筑业劳务“走进来” 1.营业税处理 《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》(国家税务总局令[2009]第19号)规定,非居民在中国境内发生营业税或增值税应税行为,在中国境内设立经营机构的,应自行申报缴纳营业税或增值税。非居民在中国境内发生营业税或增值税应税行为而在境内未设立经营机构的,以代理人为营业税或增值税的扣缴义务人;没有代理人的,以发包方、劳务受让方或购买方为扣缴义务人。 2.企业所得税处理 《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》(国家税务总局令[2009]第19号)规定,非居民企业在中国境内承包工程作业或提供劳务项目的,企业所得税按纳税年度计算、分季预缴,年终汇算清缴,并在工程项目完工或劳务合同履行完毕后结清税款,即应履行自行申报纳税的义务。对非居民企业未自行申报纳税的,如果符合以下三种情形,则可以指定扣缴义务人扣缴:一是预计工程作业或者提供劳务期限不足一个纳税年度,且有证据表明不履行纳税义务的;二是没有办理税务登记或者临时税务登记,且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的;三是未按照规定期限办理企业所得税纳税申报或者预缴申报的。对应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由纳税人在所得发生地缴纳。纳税人未依法缴纳的,税务机关可以从该纳税人在中国境内其他收入项目的支付人应付的款项中,追缴该纳税人的应纳税款。 六、建筑业劳务“走出去” 1.营业税处理 《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干政策的通知》(财税[2009]111号)规定,对中华人民共和国境内单位或者个人在中华人民共和国境外提供建筑业、文化体育业(除播映)劳务暂免征收营业税。 2.企业所得税处理 企业所得税对纳税人到境外提供建筑业劳务主要是境外所得抵免的规定。企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,可以在以后五个年度内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补:(1)居民企业来源于中国境外的应税所得;(2)非居民企业在中国境内设立机构、场所,取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。 案例:上海某居民企业A公司,主要从事建筑业劳务,公司无分支机构,2011年发生如下业务(工程双方都按合同履约,不考虑其它因素): 1.2011年与上海某单位签订《建设工程施工合同》承担甲工程,合同约定工程价款为10000万元,合同开工日期为2011年1月8日,竣工日期为2013年1月7日,合同约定工程开工前于2011年1月5日先预付工程款4000万元,2012年1月7日付工程款1000万元,工程竣工验收时,付工程款2000万元,工程交付使用一年后付尾款3000万元。截止2011年底,已发生合同成本4500万元,预计总成本9000万元。此外,2011年A公司共使用建设方提供的工程材料价款为2500万元。 2.A公司在南京设立一个总机构项目部,该项目部在南京承担乙工程,施工期间为2010年3月15日至2012年6月14日。合同总价款3000万元,施工合同约定开工前付款1000万元,2011年8月15日付工程款800万元,待工程验收交付使用时再付余款1200万元。截止2011年底,工程累计发生成本2000万元,预计总成本为2500万元,2010年确认工程成本1000万元。 3.A公司2011年1月开始向香港某公司承担香港地区的建筑劳务丙工程,工程期限预计一年半,工程价款6000万元,合同约定2011年底付款3000万元。截止2011年底,已发生工程成本3000万元,工程预计总成本为5000万元。 案例解析: A公司2011年营业税处理:甲工程应在上海申报缴纳营业税,纳税义务发生时间为1月5日收到预收工程款4000万元以及使用甲供材2500万元时,计税依据为4000+2500=6500(万元);乙工程应在南京申报缴纳营业税,纳税义务发生时间为8月15日收到工程款800万元,计税依据为800万元;丙工程暂免征收营业税。 A公司2011年企业所得税处理:甲工程应全部在上海总机构所在地申报缴纳企业所得税,在年末按完工进度确认收入10000×4500÷9000×100%=5000(万元);乙工程应在年末按完工进度确认收入3000×2000÷2500-3000×1000÷2500=1200(万元),应在南京申报缴纳企业所得税1200×0.2%=2.4(万元),其余企业所得税应上海总机构所在地申报缴纳;丙工程首先应按香港的规定在香港申报缴纳企业所得税性质的税款,然后,按企业所得税法的规定,对其在香港缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中进行抵免,最后,按企业所得税法规定计算的应纳税额超过抵免的部分,应按规定在上海总机构所在地申报缴纳。 通过以上比较,我们很容易发现,由于营业税与企业所得税的计征原理不同,它们在纳税地点、纳税义务发生时间以及应税收入等方面都有着较大的差别,纳税人必须分别按照两个税种的不同规定履行相应的申报纳税义务,避免类似的涉税风险。
- 单核算模快,采购入库单的可用量和收发存汇总表的现存量对不上,整理过了
- T3升级到G6产品,2016年正常使用,2015年以前年度报错“此帐套行业性质与科目设置中的科目分类不符,请调整”,点确定后提示没有设置数据库连接
- 现在代理商的技术支持网怎么登陆不了呢,我需要提交数据问题
- T3标准版,卸载后,删除哪几个注册表,在什么地方-
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销售报表怎样做?用什么软件?急!!!谢谢! 销售报表怎样做?用什么软件?急!!!谢谢!面试一家商贸公司,需要做销售报表,数据统计等等,除了excell,还需要什么软件?他们说了个outlook、透视什么的,求解释,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
打印明细账“若期初无余额,本期无发生也打印”置灰? 打印明细账“若期初无余额,本期无发生也打印”置灰?
问题号: | 40510 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
软件模块: | 总账 |
问题名称: | 打印明细账“若期初无余额,本期无发生也打印”置灰? |
问题现象: | 打印明细账“若期初无余额,本期无发生也打印”置灰,如何处理? |
问题原因: | 见问题答案 |
关键字: | 明细账打印 |
解决方案: | <P>1、依次点击“总账”–“设置”–“选项”–“账簿”页签下,明细账(日记账,多栏账)打印方式改为“按月排页”。2、再进入“总账”–“账簿打印”–“明细账簿打印”,“若期初无余额,本期无发生也打印”可以选择。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
- 凭证打印时别的都能正常打印,由固定资产生成的凭证打印时提示打印机缺纸,错误号1001
- 销售出库单 记账失败 提示 单据号“00000001” 记账失败
- 提示此帐套行业性质与科目设置中的科目分类不符这么怎么办
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T1软件登录进去后提示演示版到期,其他办法试过了,是不是下面这个问题? T1软件登录进去后提示演示版到期,其他办法试过了,是不是下面这个问题?
您好,请按照下面链接文档进行排查:https://service.chanjet.com/zh ... da622
U8.61未完成业务明细表打印,提示错误“下标越界”U8.61未完成业务明细表打印,提示错误“下标越界”
U8.61-未完成业务明细表打印,提示错误“下标越界”
自动编号: | 1136 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U861--供应链--采购管理 | 关 键 字: | 打印 |
问题名称: | 未完成业务明细表打印,提示错误“下标越界” | ||
问题现象: | 861采购管理-未完成业务明细表,输入条件查询后,打印,提示错误“下标越界”。 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 删除RPT开头的14张表,从演示账套将这14张表导过来,或新建一个账套把这14张表导过来,问题可以解决! 注:在导入表的时选择第三种方式:在sqlserver数据库之间进行复制对象和数据。这样相应的索引、外键也能导过来了。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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- 打印的时候报错
- 新建账套,原材料科目余额表没有余额,但明细账有余额,报表又平,有无解决方法
什么是现金流量表、现金流量表组成内容 什么是现金流量表、现金流量表组成内容 是反映企业在一定期间现金和现金等价物流入和流出的报表。 现金流量是指一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入和流出。企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,包括库存现金、银行存款和其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等)等。不能随时用于支付的存款不属于现金。 现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的。期限短,一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。权益性投资变现的金额通常不确定,因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况,确定现金等价物的范围,一经确定不得随意变更。 企业的现金流量分为三大类: (一)经营活动产生的现金流量 经营活动,是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易事项。经营活动产生的现金流量主要包括销售商品或提供劳务、购买商品、接受劳务、支付工资和交款等流入和流出的现金和现金等价物。 (二)投资活动产生的现金流量 投资活动,是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。投资活动产生的现金流量主要包括构建固定资产、处置子公司及其他营业单位等流入和流出的现金和现金等价物。 (三)筹资活动产生的现金流量 筹资活动,是指导致企业资本及负债规模或构成发生变化的活动。筹资活动产生的现金流量主要包括吸收投资、发行股票、分配利润、发行债券、偿还债务等流入和流出的现金和现金等价物。偿还应付账款、应付票据等应付款项属于经营活动,不属于筹资活动。
两个帐套之间如何复制销售发票单据模版原因分析:利用语句可实现问题解答:备份好数据,执行下列语句 use UFDATA_xxx_ooo delete from vouchertemplates where vt_id in(7,8,17,18) insert into vouchertemplates select* from UFDATA_xxx_xxx..vouchertemplates where vt_id in(7,8,17,18) 注:UFDATA_xxx_ooo为复制账套,即目的账套 ,UFDATA_xxx_xxx为被复制账套,即数据源账套