登记期初余额
2019-4-23 8:0:0 wondial登记期初余额
1、期初余额录入在,总账系统-期初余额里面录入,帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额,年中启用的帐套需要录入三列,累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后,要点“试算”和“对账”。
2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
3、项目核算、客户往来辅助核算的科目,录入期初余额,要双击蓝色的部分,录入明细。
4、存货期初余额录入,如果购买存货模块,要到存货核算模块录入存货期初余额,录入数量和金额。
5、用友T3/T6/U8总账期初余额不能修改,提示“浏览只读”,如下图:
标题:修改期初余额时不能修改,有“浏览只读”字样
问题现象:一月份结账的时候,发现数据不对,经查找发现期初录错,修改期初余额时不能修改,有“浏览只读”字样?
原因分析:如发现期初余额有浏览只读字样,一般有两种原因:
1、已经记账结账;
2、期初录入的时候突然断电,或其它原因,导致科目锁定。
解决方案:
1、取消结账或记账;
反结账步骤,在总账菜单→期末→结帐→点击最下面一个“Y” →按“CTRL+SHIFT+F6” →输入自己的密码→确定,如下图:
用友软件反记账方法">反记账步骤:
①总账菜单→期末→对账→按“CTRL+H” →恢复记账前状态已被激活→确定
首先,打开总账菜单-期末-对账界面,如下图:
用友软件反记账方法">反记账66f_副本.png" alt="image" />
同时按键盘上的“CTRL+H”提示“恢复记账前状态已被激活”,如下图(T3和U8):
用友软件反记账方法">反记账NW_副本.jpg" alt="image" width="500" height="303" border="0" hspace="0" vspace="0" style="width:500px;height:303px;float:none;" />
U8提示:"恢复记账前状态已被激活"
用友软件反记账方法">反记账49b023bba98_副本.png" alt="image" width="500" height="254" border="0" hspace="0" vspace="0" style="width:500px;height:254px;float:none;" />
②总账菜单→凭证→恢复记账前状态→选择月初状态→确定→退出
用友软件反记账方法">反记账589_副本.jpg" alt="image" width="500" height="189" border="0" hspace="0" vspace="0" style="width:500px;height:189px;float:none;" />
用友软件提示:“恢复记账前状态”选择恢复方式,选择月初状态,点确定。即可完成恢复如下图:
用友软件反记账方法">反记账43EBD4A8_副本.jpg" alt="image" />
注意:恢复结账,恢复记账需要一直恢复到帐套启用月份才能去掉期初余额“浏览只读”锁定。
2、可清除单据锁定(用admin登录系统管理,点击“视图”--“清除单据锁定”)
清除单据锁定步骤:先退出用友软件,然后点系统管理-系统注册-用户名admin-确定-视图-清除单据锁定
或者下载清除单据锁定工具,即刻清除所有锁定。
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
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最新信息
用友U8.52运行用友时提示连接不到服务器U8.52运行用友时提示连接不到服务器
U8.52-运行用友时提示连接不到服务器
自动编号: | 7626 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 其他 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U8X | 关 键 字: | 运行用友时提示连接不到服务器 |
问题名称: | 运行用友时提示连接不到服务器 | ||
问题现象: | 运行用友时提示连接不到服务器 | ||
原因分析: | SQL2000数据库不能启动。 | ||
解决方案: | 重装SQL2000数据库 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友采购到货不能参照采购订单,但采购入库单能参照到采购订单。采购到货不能参照采购订单,但采购入库单能参照到采购订单。
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用友成本管理本月计算计入上月单据成本,且成公用材料成本管理本月计算计入上月单据成本,且成公用材料
知识库详细内容
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T3建立年度账时提示 T3建立年度账时提示
您好!这个可以使用工具处理一下:T3升级问题工具之降级处理,请在服务社区-更多-工具下载中进行下载http://support.chanjet.com/main/supportgongju;先备份账套,然后使用工具,在登录系统管理中升级sql server数据;然后再去建立年度帐;@畅捷服务吕宝晶:升级数据又提示这个,什么原因@李瑾836:刚刚做好数据备份了吧?在数据库里执行下面的脚本后再升级试一下。
delete from GL_bfreq
delete from GL_blreq
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表体中商品单位要是最小单位,再输入数量就可以了@服务社区李珊:我现在表体的单位是个,数量是1235,单位数量根据换算率显示10.00件35.00个,打印时希望打印10件35个,不要小数位,可以设置吗?@HuangYQ:重新给您发了邮件了,您使用新的邮件中的公式测试下@服务社区李珊:刚才的公式基本可以但是如果件或个的数字是0他就一4显示一个单位在那,比如他15个不足1件,他会显示“件15个”,能有办法设置0的话就不显示单位吗?@HuangYQ:[/流泪] 做不到
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销售税金科目如何设置? 销售税金科目如何设置?
问题号: | 35898 |
---|---|
适用产品: | T1系列 |
软件版本: | T1-商贸宝批发零售版12.0 |
软件模块: | 财务接口 |
问题名称: | 销售税金科目如何设置? |
问题现象: | ‘往来对应科目’中的‘销售税金科目’对应T3哪个科目。 |
问题原因: | 见问题答案。 |
关键字: | 销售税金 |
解决方案: | <P>一般对应T3的应缴税费下的销项税额。在‘往来对应科目’中销售税金科目一栏中选择应缴税费下的销项税额,也可点击‘按新会计制度带出’。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
小规模纳税人申报表如何填报 小规模纳税人申报表如何填报 根据《国家总局关于调整申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号) 附件4《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料填写说明》规定:“二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表‘应税货物及劳务’与‘应税服务’各项目应分别填写。 (一)‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)‘纳税人识别号’栏,填写纳税人的税务登记证号码。 (三)‘纳税人名称’栏,填写纳税人单位名称全称。 (四)第1栏‘应征增值税不含税销售额’:填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、销售额、出口免税销售额、查补销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。 (五)第2栏‘税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额’:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。 (六)第3栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’:填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。 (七)第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’:填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%)。 (八)第5栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’:填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 (九)第6栏‘免税销售额’:填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。 (十)第7栏‘税控器具开具的普通发票销售额’:填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。 (十一)第8栏‘出口免税销售额’:填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。 (十二)第9栏‘税控器具开具的普通发票销售额’:填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。 (十三)第10栏‘本期应纳税额’:填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 (十四)第11栏‘本期应纳税额减征额’:填写纳税人本期按照规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况,需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人,不填报此表。 当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 (十五)第13栏‘本期预缴税额’:填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额。 三、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。 (一)‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)‘纳税人名称’栏,填写纳税人单位名称全称。 (三)第1栏‘期初余额’:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写‘0’。 (四)第2栏‘本期发生额’:填写本期取得的按税定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 (五)第3栏‘本期扣除额’:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 第3栏‘本期扣除额’≤第1栏‘期初余额’+第2栏‘本期发生额’之和,且第3栏‘本期扣除额’≤5栏‘全部含入’(六)第4栏‘期末余额’:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 (七)第5栏‘全部含税收入’:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。 (八)第6栏‘本期扣除额’:填写本附列资料第3项‘本期扣除额’栏数据。 第6栏‘本期扣除额’=第3栏‘本期扣除额’(九)第7栏‘含税销售额’:填写应税服务的含税销售额。 第7栏‘含税销售额’=第5栏‘全部含税收入’-第6栏‘本期扣除额’(十)第8栏‘不含税销售额’:填写应税服务的不含税销售额。 第8栏‘不含税销售额’=第7栏‘含税销售额’÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏‘应征增值税不含税销售额’‘本期数’‘应税服务’栏数据一致。“
增值税会计–增值税减免、上缴及查补调账的会计处理(一) 增值税会计–增值税减免、上缴及查补调账的会计处理(一)
一、减免增值税的会计处理
按我国现行增值税的减免规定,减免增值税分为先征收后返回、即征即退、直接减免三种形式。因此,其会计处理也有所不同。
(一)先征收后返回、即征即退增值税的会计处理
1.按指定用途返回的会计处理。
(1)用于新建项目。
实际收到返回的增值税税款时,直接转作国家资本金。作会计分录如下:
这是怎么回事。操作的就是我本人,单机版的就我一个用户期初怎么录不进去? 这是怎么回事。操作的就是我本人,单机版的就我一个用户期初怎么录不进去?
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销售黄金是否免征增值税? 销售黄金是否免征增值税?
问题答复: 您好:
您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉,现针对您所提供的信息简要回复如下:
根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》【财税[2002]142号】文件规定:一、黄金生产和经营单位销售黄金(不包括以下品种:成色为AU9999、AU9995、AU999、AU995;规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12、5公斤的黄金,以下简称标准黄金)和黄金矿砂(含伴生金),免征增值税;进口黄金(含标准黄金)和黄金矿砂免征进口环节增值税。二、黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金(持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》),未发生实物交割的,免征增值税;发生实物交割的,由税务机关按照实际成交价格代开增值税专用发票,并实行增值税即征即退的政策,同时免征城市维护建设税、教育费附加。三、纳税人不通过黄金交易所销售的标准黄金不享受增值税即征即退和免征城市维护建设税、教育费附加政策。
上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。
欢迎您再次提问。
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您点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—T+—T+数据库配置程序,打开点击确定进行配置。配置完成后重新登录。@服务社区刘小艳:这样操作后,问题依然存在之前有碰到的是库存成异常导致的,您可以参考下http://support.chanjet.com/issue/Tplus-5623
或者直接提交到支持网上查看下具体数据情况。
新常态下非居民企业股权转让税收征管的实践与思考(三)新常态下非居民企业股权转让税收征管的实践与思考(三)
(二)部分法律法规不完备
新《企业所得税法》颁布实施后,国家税务总局下发了一系列文件,对非居民企业转让我国居民企业股权在纳税范围、应纳税所得额计算、税率设置、申报征收等方面做出了原则性的规定,但非居民税收管理事项繁杂,纳税人的避税筹划方式层出不穷,现有政策难以面面俱到和及时跟进,在日常税收征管实务中税务机关时常会遇到一些政策不明确或操作难的问题:
1.扣缴义务人相关规定难以落实到位。新《企业所得税法》规定,对非居民企业股权转让所得实行源泉扣缴,以支付人为扣缴义务人。但在征管实务中,存在着支付人难以履行扣缴责任的情况。一是有些情况下扣缴义务人难以确定。比如上市公司股票减持时,不同客户的多笔交易,同时通过证券交易所的交易系统自动成交,买卖双方无法一一对应,在这种情况下支付人无法履行扣缴义务。二是扣缴义务人无法掌握交易对方的收益情况。由于商业竞争,扣缴义务人作为股权的收购方,不易掌握交易对方的股权历史成本情况,因此难以准确计算股权转让收益和应扣缴的税款金额,这种情况在间接转让和非关联转让中尤为突出。三是对目前盛行的由母公司居民企业委托其境外全资子公司作为并购主体,直接或间接受让另一居民企业股权的情况,且代行支付交易对价。从经济实质看,全资子公司代行支付的交易对价款项全部来自母公司居民企业,要求母公司居民企业履行税款扣缴义务符合源泉扣缴管理要求,有利于防范税款流失,但由于现行税法规定不明确,为母公司居民企业不履行扣缴义务提供了托辞,也给税务机关执法增加了难度。
2.股权公允价格调整方法有待规范。按照《国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》(国税函[2009]698号,下称《689号文》)的规定,对转让价格不符合独立交易原则而减少应纳税所得额的非居民企业关联股权转让交易,税务机关有权按照合理的方法对其转让价格进行调整。合理的方法主要是指按股权的公允价值,因此公允价值的确定是非居民企业股权转让关联交易税款征收的关键。但资产评估是“一门灵活的预测艺术”,对同一资产,由不同的评估机构进行评估,或同一评估机构采用不同的评估方法,得出的结果也是完全不同的。如何在评估主体、评估方法、评估结果上减少与企业分歧而且更具操作性,这是目前税务机关在征管实践中遇到的普遍难题。
3.间接股权转让相关规定尚需细化完善。《698号文》为间接股权转让提供了征税依据,在一定程度上堵塞了间接股权转让的税收漏洞,但作为新的探索,其相关规定较为简单,且执行中也出现了一些新情况、新问题亟待解决。比如,“合理商业目的”的具体认定标准、转让成本和收益计算方法等内容缺失,企业内部重组涉及的间接转让行为能否适用特殊性税务处理,以及纳税义务发生时间等问题尚不明确。
4.税收协定条款及释义没有及时修订。一些税收协定财产收益条款的规定不尽合理,也存在个别税收协定条款执行解释不一致的问题。比如,在内地与香港的税收安排中,内地放弃了25%以下股权转让的来源地税收管辖权,但由于香港历来不行使居民税收管辖权而只行使来源地税收管辖权,香港居民转让内地居民企业的股权在香港无需纳税,由此造成了双重不征税。又如,在执行内地与香港税收安排的财产收益条款、确定公司股份价值50%以下是否直接或间接由位于中国的不动产构成时,在土地或土地使用权会计核算价值低于可比市场价格的情况下,如何对该土地或土地使用权进行计价,基层税务机关存在不同理解。
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从扁鹊名气看中国管理会计实践(上)
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从应用现状看,管理会计的探索和尝试,大致可分为三个维度:
一是我国大部分中小型企业,局部运用管理会计方法。其中利润成本预测与固定资产投资预测被运用得最多,但涉及价值链分析、作业成本管理、财务精益化等方面则鲜有尝试。中小企业受到业务规模、人员知识结构和管理层重视程度等多方面因素的限制,对管理会计方法的应用停留在浅尝辄止的阶段,内容与范围十分有限。
二是我国部分大型国有企业,先行先试管理会计工具。中国南方工业集团,根据自身特点构建了独特的集团化管控模式,这一模式以集团公司发展战略(Strategy)为牵引,以优化配置资源(Re?鄄source)为核心,以有效管理风险(Risks)为重点,以持续创造企业价值(Value)为目标,串联起一条贯穿“战略规划———全面预算———运营监控———业绩评价”的管控链条,帮助企业管理风险并创造价值。国有企业虽然在管理会计方面取得了一定成绩,但仍然存在着管理会计岗位设置和界面划分交叉重叠,管理会计职能的联动性较差,执行人员对于管理会计的认知片面等问题。
三是我国少数大型民营企业,主动投身管理会计变革。联想集团,依托SAP R/3技术(功能涵盖企业的财务、人力资源、后勤等方面的ERP系统)实现了企业“价值链”的梳理与重整,并在每个价值活动环节设置了管理会计模块,为企业未来进行“价值链”优化提供了广阔空间。联想在集团层面,依靠横向到边、纵向到底的SAP信息平台,建立起以战略预算为龙头、经营预算为支撑、财务预算为保障的综合性全面预算体系,将管理会计工作落实到了企业经营的方方面面。华为公司则在“集权”与“分权”中寻求平衡,建立起“预算管理委员会———业务线预算管理部———销售区预算分会”三级预算体系,企业总部根据年度收入目标、利润目标、成本等因素倒挤出管理费用,然后经过若干次自上而下、自下而上的双向沟通,敲定最终的预算编制原则。为保障预算执行的效果,华为还建立了专门的考核机制———KPI关键指标考核体系(平衡计分卡工具)。在这套体系下,华为每年都会对内部责任中心预算执行情况与经营管理、业务发展、KPI结合程度与效果进行考评。以联想和华为为代表的这部分民营企业主动拥抱变革,走在了我国管理会计实践的前沿,作了很多探索实践。但目前他们也只是运用了管理会计的部分职能,离系统性、针对性和有效性还有相当大的距离。
应该看到,尽管我国管理会计取得的成绩弥足珍贵,但在企业的经营效益分析、全面预算编制、绩效评价、财务管理精益化等方面,仍有很远的路要走。当信息时代翩然而来的时候,“指尖上管理会计”,不是旨在扩大财务会计和管理会计的视野,也不是区分两者谁发现价值、谁创造价值,而是以治理的方式,增强企业核心竞争力和价值创造力,进而为市场在资源配置中发挥决定性作用提供支撑———治理不是一整套规则,也不是一种活动,而是一个过程;治理过程的基础不仅是控制,还包括协调;治理不是一种正式的制度,而是持续的互动。 -
从现金流量表诊断企业健康状况(一)
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与净利润相比,现金流量能更确切地反映企业健康状况。如年终为超额完成利润,可将大批产品赊销出去,这样一来利润表中主营业务收入增加了,利润也增加了。但由于是赊销,未能取得现金,发生的销售活动还要支付税费及其他费用,使经营活动现金不但未增加流入反而增加了流出。
从现金流量表诊断企业健康状况主要从以下几个方面进行:从现金流量表总体状况诊断分析企业健康状况
现金流量表由经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量、自由现金流量所组成。
(一) 从经营活动现金流量诊断企业健康状况
一般来说,健康正常运营的企业,其经营活动现金流量净额应是正数。现金流入净额越多,资金就越充足,企业就有更多的资金购买材料、扩大经营规模或偿还债务。因此,充足稳定的经营现金流量是企业生产发展的基本保证,也是衡量企业是否健康的重要标志。如果一个企业的经营活动现金流量长期出现负数,就必然难以维持正常的经营活动,不可能持续经营下去。诊断分析时,可以将经营现金流量分成两部分,首先研究企业在营运资本支出前的现金流量(如果这部分现金流量是正数),然后研究营运资本项目(存货、应收账款、应付账款)对现金流量的影响。企业在营运资本中投入的现金与企业的有关政策和经营状况有关,例如赊销政策决定应收账款水平,支付政策决定应付账款水平,销售政策决定存货水平。分析时应结合企业所在行业特点、自身发展战略等来评价企业的营运资本管理状况及其对现金流量的影响。
(二)从投资活动现金流量诊断分析企业健康状况
投资活动现金流量是反映企业资本性支出中的现金流量,分析的重点是购置或处置固定资产发生的现金流入和流出数额。根据固定资产投资规模和性质,可以了解企业未来的经营方向和获利潜力,揭示企业未来经营方式和经营战略的发展变化。同时还应分析投资方向与企业的战略目标是否一致,了解所投资金是来自内部积累还是外部融资。如果处置固定资产的收入大于购置固定资产产生的支出,则表明企业可能正在缩小生产经营规模,或正在退出该行业,应进一步分析是由于企业自身的原因,如某系列产品萎缩,还是行业的原因如该行业出现衰落趋势,以便对企业的未来进行预测,分析判断企业健康状况。
(三)从筹资活动现金流量诊断企业健康状况
根据筹资活动现金流量,可以了解企业的融资能力和融资政策,分析融资组合和融资方式是否合理。融资方式和融资组合直接关系到资金成本的高低和风险大小。例如,在通货膨胀时,企业以贬值的货币偿还融资债务会使企业获得额外利益,但债务融资的风险较大,在经济衰退期尤其如此。如果企业经营现金流量不稳定或正在下降,问题就更严重。此外,将现金股利与企业的净利润和经营现金净流量相比较,可以了解企业的股利政策。支付股利不仅需要有利润,还要有现金,选择将现金留在企业还是分给股东,与企业的经营状况和发展战略有关。通常,处于快递成长期的企业不愿意支付现金股利,而更愿意把现金留在企业内部,用于扩大再生产,加速企业的发展。
(四)从自由现金流量诊断企业健康状况
自由现金流量是指企业经营现金流量满足了内部需要后的剩余金额,是企业可以自由支配的现金量,自由现金流量有三种计算方法:(1)自由现金流量=经营现金流量-购置固定资产支出;(2)自由现金流量=经营现金流量-(购置固定资产支出+现金股利;(3)自由现金流量=经营现金流量-(购置固定资产支出+现金股利+利息支出)。
企业价值与企业自由现金流量正相关,也就是说,同等条件下,企业的自由现金流量越大,它的价值也就越大。该指标越高说明企业可以自由支付的现金越多,企业越健康。
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