库龄分析中金额不正确 库龄分析中金额不正确

企业所得税优惠政策交叉时，哪些情形下企业不得叠加享受税收优惠 企业所得税优惠政策交叉时，哪些情形下企业不得叠加享受税收优惠 过渡优惠与企业所得及其实施条例规定的优惠 　　《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）规定，企业所得税过渡优惠政策与企业所得税法及其实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受，且一经选择，不得改变。《部 国家总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）规定，国发〔2007〕39号文件所称不得叠加享受，且一经选择，不得改变的情形，限于企业所得税过渡优惠政策与企业所得税法及其实施条例中规定的定期减和减低税率类的税收优惠。 　　低税率和“两免三减半”优惠 　　《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》（国税函〔2010〕157号）规定，居民企业被认定为高新技术企业，同时处于国发〔2007〕39号文件规定享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠过渡期的，该居民企业的所得税适用税率可以选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满，或者选择适用高新技术企业的15%税率，但不能享受15%税率的减半征税。 　　舟曲灾后恢复重建税收减免与汶川灾后重建税收优惠 　　《财政部 海关总署 国家税务总局关于支持舟曲灾后恢复重建有收政策问题的通知》（财税〔2010〕107号）明确了对灾区企业、灾区个人可享受的税收优惠政策。 　　财税〔2010〕107号文件明确，如果人按规定既可享受本通知的税收优惠政策，也可享受国家支持汶川地震灾后恢复重建的税收优惠政策，可由纳税人自主选择适用的政策，但两项政策不得叠加使用。 　　下岗再就业税收优惠 　　《财政部 国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税〔2005〕186号）规定，如果企业既适用本通知规定的下岗失业人员再就业优惠政策，又适用其他扶持就业的优惠政策，企业可选择适用最优惠的政策，但不能累加执行。 　　《财政部 国家税务总局关于延长下岗失业人员再就业有关税收政策的通知》（财税〔2009〕23号）规定，如果企业既适用本通知规定的延长下岗失业人员再就业优惠政策，又适用其他扶持就业的优惠政策，企业可选择适用最优惠的政策，但不能累加执行。 　　《财政部 国家税务总局关于调整完善扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2014〕42号）规定，如果企业招用的自主就业退役士兵既适用本通知规定创业就业的税收优惠政策，又适用其他扶持就业的税收优惠政策，企业可选择适用最优惠的政策，但不能重复享受。 　　促进残疾人就业税收优惠与流转税优惠 　　《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）规定，对安置残疾人的单位，实行限额即征即退或减征的办法。如果又适用下岗再就业、军转干部、随军家属等支持就业的税收优惠政策的，单位可选择适用最优惠的政策，但不能累加执行。 　　软件企业和集成电路企业所得税优惠与企业所得税其他优惠 　　《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）规定，符合条件的软件企业和集成电路企业享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”优惠政策，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，并享受至期满为止。符合条件的软件企业和集成电路企业所得税优惠政策与企业所得税其他优惠政策存在交叉的，由企业选择一项最优惠政策执行，不叠加享受。 　　《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定，集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业等依照本通知规定可以享受的企业所得税优惠政策与企业所得税其他相同方式优惠政策存在交叉的，由企业选择一项最优惠政策执行，不叠加享受。

用友u811.0年度结转

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

采购入库单列表与入库汇总表对不上采购入库单列表与入库汇总表对不上

产生成品先销售出库，后坐成本分配有影响吗 产生成品先销售出库，后坐成本分配有影响吗[]

@畅捷服务梁龙飞:之前得销售出库单得成本也会反写是么。如果跨月会不会
@熊本: 销售出库，然后对产成品入库单做成本分配会反写成本的。成本分配都是当月处理的业务。不会跨越，跨越选择不到上月的产成品入库单

现存量查询显示分类名称？ 现存量查询显示分类名称？

T+手机下单都支持哪些型号的蓝牙打印机？ T+手机下单都支持哪些型号的蓝牙打印机？[]

"新版本‘IOS’手机支持蓝牙打印啦
1、IOS手机（1款）：
? 打印机品牌：达普 型号：DP-HT201
系统：android4以上 & iOS 8以上
参考价格：350
2、安卓手机（3款）：
1）、上海济强VMP02、PHD32 、
2）、打印机品牌：达普 型号：DP-HT201 系统：android4以上 参考价格：350"
@畅捷服务姚培德:好的，非常感谢

请问公司对公账户转给见义勇为基金会的钱应该计入什么科目呢？在汇算清缴时候可以税前扣除吗？ 请问公司对公账户转给见义勇为基金会的钱应该计入什么科目呢？在汇算清缴时候可以税前扣除吗？[]

计入营业外支出，通过政府或正规非营利组织捐赠的在会计利润12%以内的部分可以税前扣除。
@费亦青608:12以内，那是说没有固定的扣除标准么？
利润总额12以内的可以扣除，没有具体的数
是的。
@ftl1410862288:是的
@费亦青608:好的。谢谢你！

应收应付年度结转的时候报错误0, 应收应付年度结转的时候报错误0,

销售到客户的商品，已经做了销售单和凭证了，客户结算时要求打折，我们在系统里要怎么处理呢 销售到客户的商品，已经做了销售单和凭证了，客户结算时要求打折，我们在系统里要怎么处理呢[]

收款单，然后表头上的折让金额，录入打折的钱即可。
@畅捷服务梁龙飞:录入之后，核销出现了未核销的金额,怎么查询？
@畅捷服务梁龙飞:收款金额大于销售金额要怎么做？
直接录入，系统会提示多余的钱转为预收款
@畅捷服务梁龙飞:那比如：客户预先给我们金额500块 但是 实际到发货出去收款为300块 多200块，实际上 500块就算是我们这边真实的收入了 这个要怎么处理？
上面回复了

请问如何将T+数据转换成T6- _0请问如何将T+数据转换成T6?[]

您好转不了的

如何让其他的使用者看到销售订单中的物品单价 应该如何设置权限 谢谢！ 如何让其他的使用者看到销售订单中的物品单价 应该如何设置权限 谢谢！[]

维护中心，用户权限，用户组权限，其他，勾选查看金额权限
系统维护--权限管理-用户组授权--其他，查看金额权限
@服务社区李珊:[/握手]
谢谢

在税收执法中，税务人员在哪些情况下应该回避？ 在税收执法中，税务人员在哪些情况下应该回避？

    问：在税收执法中，税务人员在哪些情况下应该回避？

    答：税务人员在核定应纳税额、调整税收定额、进行税务检查、实施税务行政处罚、办理税务行政复议时，与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有利害关系的，应当回避。

武汉东湖新技术开发区高新四路19号的联想智能电视机39英寸售价是多少 武汉东湖新技术开发区高新四路19号的联想智能电视机39英寸售价是多少

商贸企业“有货虚开”的成因及对策 商贸企业“有货虚开”的成因及对策

    所谓“有货虚开”，是指一般纳税人在有销售货物或者提供应税劳务的情况下，为他人（第三者）开具增值税专用发票行为，是纳税人在经营中虚开增值税专用发票的又一形式。结合日常管理中，仅对商贸企业“有货虚开”的形式、成因及相关对策浅析一下。
一、商贸企业“有货虚开”的形式及成因
    分析此类发票的来源，要从生产企业开始。一般情况下生产企业销售货物时，均向下一级经销商开具专用发票，而经销商销售向下一级的渠道有三类，消费者、小规模纳税人、增值税一般纳税人企业。除一般纳税人企业需要专用发票外，其他企业均不需要专用发票，有的甚至连普通发票也不索取。并且在具体经营中，开票方为获得非法收入，而需求方部分存货无法取得发票或出于多抵扣税款、抵减应税所得的目的，这样就为“有货虚开”提供了可能，用公式表示为：可以用于“有货虚开”的增值税专用发票金额＝上一级经销商购进货物进项税额－向下一级增值税一般纳税人销售货物销项税额。在具体核算中，有可能“有货虚开”的企业普遍存在存货分类明细账不健全（如购入钢材一批、劳保用品一批、配件一批、成品油等）、出入库管理不完善、现金结算占比过高、专用发票数量变动异常及长期存在应收账款等情况。并且从“货物流、资金流、发票流”表面分析，无明显破绽。
    具体分析商贸企业“有货虚开”的成因，主要是内外两种因素，一方面受客观条件的影响，基层国税部门的管理不到位及金税工程信息采集不全面的实际情况；另一方面受非法利益的趋动，部分纳税人铤而走险，违法进行“有货虚开”。
二、加强管理的主要对策
    （一）加强税法宣传，使纳税人认识到“有货虚开”行为也是虚开专用发票的一种形式，违法开具同样受到法律的严惩。要充分利用一般纳税人资格认定、辅导期转正、专用发票开票限额申请等机会，向企业负责人、财会人员进行税收法律法规的宣传教育，有针对性地举办知识讲座，使纳税人真正从思想上认识到“有货虚开”行为的危害性，主动加强财务管理，不断增强防范意识，自觉抵制虚开和接受虚开发票的犯罪行为。同时加大“有货虚开”行为稽查查处力度，严格以查促管，对涉嫌虚开专用发票的，坚决做到追根求源，一查到底，既查“下线”，又要查“上线”，并跟踪辐射所涉及同类行业，始终保持对“有货虚开”行为的高压态势。 
    （二）完善行业税源监控方法，以“发票流”为轴线，加强企业产、供、销、存“货物流”的监控，重点核实“资金流”的来拢去脉，进一步验证发票的真实性。在日常管理中，商贸企业存货的购进、销售及库存，多数发生数量方面的物理变化，存货的增减变化，在数量或重量上基本上是恒定的，利用这一规律，转变思路，调整监控重点。也可运用营业毛利分析、税负对比分析、资金监控分析等办法，重点围绕“票、货、款”，检查纳税人货物取得的全过程，通过询问纳税人、有关经办人员、实地查看等方式，了解分析企业存货变动的真实性及用途去向，实际开票量与规模是否适应，实际购销业务与其增值税税负是否匹配，货物交易发生的经过、发票取得以及货款支付情况，进一步查证纳税人交易的真实性。
   （三）加强企业存货明细核算，严格存货流转的管理。在人员配备方面，要求企业配备专职会计、出纳和保管员，各司其责，逐笔记录存货收发存明细账，明细帐应按存货的规格、型号进行具体的明细核算。在财务核算方面，要求对材料采购、材料库存、销售收入等影响增值税核算的指标进行登记、核算，并且按货物具体品种、规格设置存货分类明细账，不得简单以“原材料”、“库存商品”“产成品”等进行明细核算。同时要求存货明细账要记账及时，按原始凭证逐笔登记收、发数量和金额，并结出结存数，不得在月底或较长时段内一次性汇总记账。在资金管理方面，要求对材料采购、产品销售等经营行为，一律通过银行结算。建立健全存货分类明细账。在日常查验方面，要实地盘点库存，检查存货等是否账实相符，核查是否存在购入原材料与生产产品不符的情况，并对对进项发票的货品名称、数量等信息与企业开具的销售发票的货品名称、数量进行比对。
    （四）强化对专用发票开具及相关信息采集的管理。规范专用发票开具内容的填写，检查和辅导纳税人按照规定开具专用发票，对货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量等内容必须如实填开，纳税人购销品名必须一致。“货物或应税劳务名称”栏应按货物具体品名和规格填写，不得填写货物大类。以销售钢材为例，在“货物或应税劳务名称”栏不能填写“钢材”，而应以钢材小类具体规格型号，汇总开具的必须附有《销售货物或者提供应税劳务清单》。同时借助征管信息平台，推行专用发票网络化管理，实现对涉票文字信息和数据信息的全面采集，并对发票使用的实时监控，最大限度地获取纳税人的真实经营信息，为后续的征收管理各环节提供及时、真实、完整的数据，从根本上解决真票虚开、发票填开不规范等问题。
    （五）强化资金结算与流向的监督。对于纳税人的经营业务，严格控制银行结算，全面核实资金的来源与占用，要通过银行查证纳税人账册上的原始资料（如银行结算支票内容和发票内容）是否一致；对于纳税人接受已证实为虚开的发票是通过现金结算货款的，注重检查纳税人现金日记账记载内容的真实性与资金来源，将纳税人的现金日记账的账面余额与总账账面数、会计报表填列数进行对比，将纳税人现金的提取情况与银行对账单进行比对，从资金中寻找疑点，打开突破口，从资金流转方面扼制“有货虚开”行为。作者单位：金乡县国家税务局
 

用友U8.51客户两清时死机U8.51客户两清时死机

U8.51-客户两清时死机

以货抵帐方面应如何处理和交纳税款 以货抵帐方面应如何处理和交纳税款

　　问：我公司用一部分现款和一部分存货抵给销货方，在以货抵帐方面我公司将如何处理和交纳税款，销货方如保处理？

　　答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》[ 国务院令[1993]第134号 ]规定：第一条　在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》[ 财法字[1993]第223号 ]规定：第三条　条例第一条所称销售货物，是指有偿转让货物的所有权。本细则所称有偿，包括从购买方取得货币、货物或其他经济利益。因此，您描述的以货抵帐情况属于转让所有权的销售货物行为，应按照销售货物处理，并按规定缴纳增值税。

财务报表里资产负债表不平是什么情况？？ 财务报表里资产负债表不平是什么情况？？[]

查下和余额表里的数能对上吗？

T3百万用户纪念版15年结转到16年的时候客户余额结转方式选择的是按余额结转，结转后再往来模块查询客户往来账龄分析发现账龄日期都在0-180天，181-。。。都没有数据。但是在15年181-。。。后面是有数据的。16年往来期初重新按明细方式从15年结转后还是一样的结果。请问老师这是什么原因？ T3百万用户纪念版15年结转到16年的时候客户余额结转方式选择的是按余额结转，结转后再往来模块查询客户往来账龄分析发现账龄日期都在0-180天，181-。。。都没有数据。但是在15年181-。。。后面是有数据的。16年往来期初重新按明细方式从15年结转后还是一样的结果。请问老师这是什么原因？

您好，您可以到往来期初里面看下它的发生日期是是否正确。

老师们，好-请问：其他应付款挂账很多存在哪些原因呢-谢谢 老师们，好请问：其他应付款挂账很多存在哪些原因呢谢谢[]

“其他应付款”科目核算的是企业除了购买商品、材料物资和接受劳务供应以外，应付、暂收其他单位或个人的款项，包括应付经营租赁方式租入固定资产租金，出租、出借包装物收取的押金等。
你如果挂得太多了的话小心税务局的人来找你哦
@佳翌:那借方挂很多，有多少种办法可以冲掉呢
@倪玲1457921978:谢谢