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应付账款核算管理

2016-4-6 0:0:0　用友T1小编

应付账款核算管理

应付账款核算管理

　　1.确认应付账款

　　财务人员应凭采购部门对外签订的有效经济合同或协议办理预付、应付款项。有效经济合同应符合下列原则：

　　（1）遵守国家法律，符合国家政策；

　　（2）贯彻平等互利，协商一致、等价有偿的原则；

　　（3）合同主体合法，内容真实；

　　（4）所签合同或协议必须包括标的、数量和质量、价格和酬金、履行期限、履约地点和付款方式、违约责任等条款。

　　2.结算期内主要业务流程

　　（1）对账。一般在结账日期结束后几天内，在此期间集中安排与供应商的账务核对工作。对账结束后，双方应就对账结果予以书面确认。

　　（2）资金计划提交。属于小企业内部业务流程，一般在月末进行。由采购或用款部门提交下月付款计划，财务部门根据资金状况进行审核并将审核结果反馈给采购或用款部门。

　　（3）付款申请提交。一般在付款日前一周内，由采购或用款部门根据审批后的付款计划提交具体的付款申请单，按小企业付款审批流程进行审批。

　　（4）发票提交。一般在对账后几天内或付款日前几天，由财务部门通过采购部通知供应商提交发票。

　　（5）付款。一般每月集中一、两次付款，由财务部门根据付款计划和付款申请单办理货款支付手续。

　　以上结算流程适用于提货后付款或有一定信用期的供应商的货款结算，对于付款提货或订货等预付款业务的结算，则需根据实际情况而定。

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应收业务明细帐的问题
应收业务明细帐的问题

应收业务明细帐的问题 应收业务明细帐的问题

U8知识库
问题号:7958
解决状态:最终解决方案
软件版本:8.52
软件模块:应收
行业:通用
关键字:应收业务明细帐的问题
适用产品:U852—-应收款管理
问题名称:应收业务明细帐的问题
问题现象:“应收业务明细帐”中有一选项可以包含已出库未开票的信息,现遇到了一些问题,比如在4月分别录入2张10000万元的发货单,这时在4月我的XX客户的应收帐款是20000.00元,到了5月,我根据4月的其中一张发货单开具发票10000.00元,这时软件将4月的应收帐款20000.00中的10000.00(也就是5月开发票的部分)转移到了5月,如果再重新统计4月的应收帐款这个客户就变成了10000.00元；问题是:不管怎样统计，各个时期的应收款不应该变的；
问题原因:同解决方案
解决方案:当查询“应收业务明细帐”时，选择了“包含已出库未开票”选项，无论查询条件输入的是几月份，均是按当前最新状态进行查询。如：4月录入发货单100元，没有5月数据，也并未为此发货单开具发票时，查4月数据是包含这100元的。如5月根据此发货单生成销售发票，再重新统计4月的应收帐款，这时就不包含这100元，也就是如果选择了该选项，“已出库未开票”这部分数据的查询结果是不受查询月份限制的。
补丁编号:
录入日期:2016-03-16 15:23:45
最后更新时间:

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做一张收款单，选应收单据，表头录入折让金额，生成凭证使用费用科目即可；
做收款单，使用折让功能
@畅捷服务_韦小锋:好的

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    @SZJYT6021:

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    您先检查下加密狗是什么版本，然后安装的版本是否正确，批发零售版有分标准版和普及版。然后检查计算机管理中商贸宝的服务是否启动。
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    @畅捷服务付琴:关掉了，还自己设置了8282端口，也没问题
    @小付mIn:把加密狗告诉我下，我帮您查询下版本，或者在计算机中重新启动下商贸宝服务
    @小付mIn:或者按照下面文档排查下演示版的解决方法：http://service.chanjet.com/zhi ... da622
    @畅捷服务付琴:40172877
    @小付mIn:还是我上面描叙的情况，版本安装错误，查询加密狗客户是普及版，而根据上面您的截图显示安装的标准版，加密狗查询截图如下：

  • 急：-请问一下：如果我们收到政府补助的工程款，本月马上支付出去了，是要等工程验收后按折旧金额转营业外收入呢？还是本月全额就要转营业外收入？ _0

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    分不清对将要发生的费用，还是已发生的费用 时，直接记入营业外收入
    是要等工程验收后按折旧金额转营业外收入呢？－－－－收到时通过递廷收益科目，工程验收后按折旧金额由递廷收益转营业外收入。
    @朵朵1445684587:不是分不清楚，我们这个工程还在建，本月收到补助5万元，本月马上支付5万元，是这个意思，修路的。是等路完工后再按折旧转营业外收入吗？
    @凤凰涅槃1218，谭老师的正解
    @谭Tracy:谢谢谭老师，还想请教，你刚才说的是会计处理，再请问申报纳税，是必须在收到钱的当月就全额交税？还是到完工验收后，折旧时，按转入营业外收入的金额再申报纳税？
    收到当月没做到营业外收入此月不用先交税
    @谭Tracy:嗯，这样啊，请教：这个是不是有地方差异呢还是有税法文件规定呢？有的会计给我说，税务的是要按收到当月或当年全部金额交税，不能按会计做账的时间来交税。
    你指国家税务总局公告2010年第19号一、企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。
    财税[2011]70号
    一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：
    （一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；
    （二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；
    （三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
    二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
    三、企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。
    @谭Tracy:请问，我公司现在还在筹建期，是0申报，费用暂时计在长期待摊费用下，那针对这笔政府补助，我收到的当年需要申报纳税吗？你发的这两个文件我都看了，但不知道是不是应一次性确认收入了？
    是5万吧，你可以选择收到一次过记入营业外收入，在本年作为征税收入处理掉。
    @谭Tracy:可是老板不想交税，我想计入递延收益，但是不懂本月已付完这些补助，没有转固定资产，合理吗？今年暂时不申报纳税，可以吗？
    这些政府补助是有规定使用用途，有台账登记资产流到那里的吧，已竣工完成交付使用达到固定资产状态应结转在建工程科目并次月计提折旧，除非你的工程不用补助款支付出去，不然不结转递延收益到营业外收入不太合理，你还是筹建期本年最大可能没税交。
    @谭Tracy:我的费用计入长期待摊费用下，如果当年结转到营业外收入，就要交企业所得税的吧？我的工程还未验收，我可以明年验收时再转营业外收入啊？
    未验收未在使用就别转入营业外收入
    @谭Tracy:

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