坏账准备冲回的的处理以及递延所得税资产怎么处理 坏账准备冲回的的处理以及递延所得税资产怎么处理所得税费用 19058.85
同时坏账准备计提递延所得税资产
借：资产减值损失76235：递延所得税资产 19058.85
贷.96
贷：坏账准备 76235.96

2012年末坏账没有发生，怎么会计处理2010年度计提坏账准备时
借
坏账准备冲回的的处理以及递延所得税资产处理方法：
1.坏账准备冲回的会计分录：
借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款
2.递延所得税资产处理：
（一）资产负债表日，企业确认的递延所得税资产，借记本科目，贷记“所得税费用——递延所得税费用”科目。资产负债表日递延所得税资产的应有余额大于其账面余额的，应按其差额确认，借记本科目，贷记“所得税费用——递延所得税费用”等科目；资产负债表日递延所得税资产的应有余额小于其账面余额的差额做相反的分录。
　企业合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础不同形成可抵扣暂时性差异的，应于购买日确认递延所得税资产，借记本科目，贷记“商誉”等科目。
　与直接计入所有者权益的交易或事项相关的递延所得税资产，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。
（二）资产负债表日，预计未来期间很可能无法获得足够的应所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的，按原已确认的递延所得税资产中应减记的金额，借记“所得税费用——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目。
（三）本科目期末借方余额，反映企业确认的递延所得税资产。

管理费用、财务费用、销售费用一定要填写在总账里，和填写在明细分类账里吗 _0管理费用、财务费用、销售费用一定要填写在总账里，和填写在明细分类账里吗有人说这些费用不用记入总账，因为月结结转后为0，但是更多的人说要。如果要记入了话，应该怎么记入。
是否只要有管理费用发生，财务费用发生等就一定要产设明细账？
管理费用和财务费用，必须设置总账科目，就是一级科目。管理费用明细科目：工资、福利费、折旧、摊销、职工教育费、业务应酬费、办公经费等。财务费用明细科目：利息支出、利息收入、汇兑损益、银行手续费、其他。
有的人记账方法不一样。有的是每月得出一小计，累加出当月发生的费用，然后月末结转，红字登录，借方合计红字冲会余额为0，其余二级明细逐一登录红字冲回，余额为0，月末费用类都为0。对于年底，或者所得税年报时，可能需要费用类明细科目，也就是二级明细的全年累加额，所以建议每月小计出累计发生额额，二级明细也得出累计发生额。这样到年底，方便看某一类明细费用的全年发生额，方便你管理，查阅数据，来年所得税年报啊，也需要提取其中二级明细的全年累计发生额数据。总账是记单月实际发生的费用，贷方也为同样，余额为0

在点批量制单计提折旧时,本月新增的固定资产也纳入了折旧了,应该怎么处理- 在点批量制单计提折旧时,本月新增的固定资产也纳入了折旧了,应该怎么处理?[]

资产类别看下所属类别：当月新增资产计提折旧有没有打勾
您好，按以下三步走即可解决：
@csp王溪:像这种情况,,卡片几张是这个月新增的
@秦女士1463555363:按我的操作即可。
@秦女士1463555363:新增的正常生成凭证，看下折旧清单中有没有新增的这几张卡片的折旧记录，没有正常，有就是上述那种情况，修改好重新计提
@畅捷服务汪峰:可是我这里没有你发的图片三里勾选增加当月计提折旧
@秦女士1463555363:您可能有多个类别，注意每个都看下。
@畅捷服务汪峰:我只有三个类别,在设备里,没有勾选那里
@csp王溪:我开始是按正常的折旧的点制单的.结果就是新增的卡片也全部按原值折旧完了,我又用了反结帐,删除了开始的折旧凭证,现在重新折旧,又出现了刚才发的图片
@csp王溪:在哪 里看,,,当月新增资产计提折旧有没有打勾
@秦女士1463555363:你这个版本没有么？打补丁看看
@csp王溪:我是用友T310.8的
@秦女士1463555363:应该是您版本的问题，所以没有显示出增加当月计提折旧，备份数据打补丁看下吧。
@畅捷服务汪峰:我是用友T310.8的,这个没有网络的
@秦女士1463555363:截图3.
@畅捷服务汪峰:在哪里打补丁?是需要有网络下载吧
@畅捷服务汪峰::截图3.是你刚才发的操作步骤第三张图片吧
@秦女士1463555363:补丁在这，一定要先备份好数据，再安装补丁：http://service.chanjet.com/pro ... 00033
@畅捷服务汪峰:我这里没有网络的,安装不起吧,除开打补丁,还有其它的方法能解决吗?
@秦女士1463555363:没有了，应该以前默认都是这样的规则，后来改规则了就多了一个勾选项供自己选择。
@畅捷服务汪峰:意思是说,我现在正常操作了,还是和开始一样了,新增的卡片全部按原值折旧完了
@畅捷服务汪峰:那这样可以吗?每次增加一张卡片,一起全额折旧了
@秦女士1463555363:要不这样把，您把固定下的选项里面每个页签都截图发来看下吧。
@畅捷服务汪峰:页签是什么?
@畅捷服务汪峰:
@畅捷服务汪峰:
@秦女士1463555363:您的选项里已经勾上了“当月增加的固定资产，当月不计提折旧”
@秦女士1463555363:您怎么知道您的新增卡片都被计提了，截图说明下。
@畅捷服务汪峰:是的呀,反结帐后,我就选了呀,但是在批量制单处是这样提示的
@秦女士1463555363:这个计提折旧并不能说明就是您新增卡片的计提折旧啊，有可能是您之前原始卡片的折旧，除非您之前没有一张原始卡片。建议截图卡片管理和折旧清单我看下。
@畅捷服务汪峰:我现在准备点批量制单,但发现和上午全部提折旧时是一样的,所以说我不就不敢在往下操作了
@畅捷服务汪峰:这几张卡片就是我在6月1 日增加的
@秦女士1463555363:您知道固定资产除了新增卡片还有原始卡片吗？
@畅捷服务汪峰:不知道
@畅捷服务汪峰:前面三张卡片是在6月16日增加的,10068的是6月30日加的
@畅捷服务汪峰:你的意思是说要增加卡片和原始卡片呀?那原始卡片又在哪里增加?
@秦女士1463555363:所以这就导致了您对固定资产模块产生了误区，认为新增的卡片，然后计提折旧，怎么制单的时候还会有折旧的凭证要生成，正常新增卡片不是不要计提折旧吗？您看我说得对吗？实际上固定资产卡片除了新增卡片还有原始卡片录入，原始卡片是在固定资产模块开始启用的时候录入的，开始日期都是启用之前的日期，原始卡片在录入后，每个月就都会计提折旧，并要生成凭证，您这个批量制单中的计提折旧凭证，应该是原始卡片计提后产生的折旧凭证，正常就应该做的。最后我建议您，可以先看下我们做的每个模块的视频，都有讲解的，希望对您学习这个模块有所帮助。
http://kuaiji.youku.com/servic ... 002ff
等您看完后再回头来看，您就会发现这些问题都很简单。
@畅捷服务汪峰:我知道了,相当于是我新增的几张卡片,要给它做个凭证,可能是我当时会计科目整错了做成折旧了.现在,就是要把增加的固定资产,出个分录,但是在购买的时候已经做了这个凭证呀
@老婆婆1463555363:您如果是全部固定资产传递到总账去的凭证，那你固定资产删掉凭证，总账那边也会跟着作废的，如果总账那边凭证是单独录的，不是由固定资产传递过去的，这种您固定资产这边可以在批量制单中删除掉制单记录即可。
@畅捷服务汪峰:我开始已在总帐中做过这个分录,意思是说现在还是先批量制单,,然后在删除吗
@老婆婆1463555363:如果总账中现在那个凭证还在，这边就不用再传递，就直接到批量制单中删除，否则会重复。
@畅捷服务汪峰:分录五月份就做了,现在是在固定资产批量制单中生成分录,然后再删除吗?
@老婆婆1463555363:是的。
@畅捷服务汪峰:那我试下
@畅捷服务汪峰:上个月计提折旧时的问题,又出现了,就是在6月份新增固定资产后,已在总帐模块做了分录,7月份计提折旧的时候,又提示需要把上个月新增的固定资产制单, 不知道是怎么回事?

税收优惠：清理规范大势所趋 税收优惠：清理规范大势所趋

靠过日子的企业要早谋出路

全国“两会”期间，清理、规范税收优惠的问题得到了全国人大代表和政协委员的强烈关注。尤其是政协经济组委员审议政府工作报告时，都不约而同地提到了这一点。大家普遍认为，清理规范税收优惠后，市场在资源配置中的作用将得到更好的发挥，那些真正有实力的企业，无疑将在更加公平的税制环境中不断激发出新的活力，而那些靠税收优惠过日子的企业，则会面临转型升级的巨大压力。

销售出库的时候，我所有商品折扣都是一样的，能否自动带出统一的折扣么销售出库的时候，我所有商品折扣都是一样的，能否自动带出统一的折扣么

问题模块： 总账

关键字：自动带出统一的折扣

问题版本：商贸通新锐版11.0

原因分析： 折扣不能自动带出，单可以统一设置

适用产品：用友T1系列

问题答案：在销售单中，选中表体要设置统一折扣的行，然后点左下角的‘折扣Ｚ’，输入统一折扣即可

用友T6企业管理软件审批流不能按照操作人员类别进行控制 用友T6企业管理软件审批流不能按照操作人员类别进行控制

从用友U8升级到用友T6的，在T6软件中，审批流不能像U8软件一样按照人员意愿控制是否进入审批流。此问题属于软件使用问题，可以变通实现。审批流可以根据不同的销售类型来区分不同的人员审批，可以通过销售类型在实现此功能。比如说，制单人制单时，使用A销售类型，当确认不需要修改时，把销售类型修改为B，进入审批流。或者使用部门也可以。如有其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。
用友天龙瑞德专业销售用友软件，用友财务软件，维护用友T3、用友T6、用友U8、畅捷通T+。我们将竭诚为您服务。
联系电话：010-59798025。网址：http://www.kuaiji66.com

用友T3用友通填制凭证时是否可以复制之前的凭证 用友T3用友通填制凭证时是否可以复制之前的凭证

每月的工资凭证和固定资产凭证的科目和金额都是固定的，是否可以复制之前月份填写的之前的凭证。可以使用常用凭证功能来实现。在总账-填制凭证中，点击制单-生成常用凭证，填写编号和说明后点击确定保存。在下月要调用的时候，点击填制凭证上的制单-调用常用凭证，可以直接填写编号调用，也可以点击参照按钮选择需要调用的凭证，这样就可以将之前设置为常用的凭证调出来保存。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

应收账款与坏账准备审计 应收账款与坏账准备审计

　　【案例】

　　X公司系甲师事务所的常年客户。X公司是一家生产和销售高端洗涤用品的，其产品主要用于星级酒店宾馆和大型饭店。除了在北京、上海直接向终端客户销售外，在全国其他地区均向省级或市级经销商销售。

　　资料一：X公司提供了2009年度显示，其2009年度税前利润为800万元。A和B按税前利润的5%确定了X公司层次的重要性水平为40万元。

T+软件不能打印，但是能打印测试页，请问怎么办？ T+软件不能打印，但是能打印测试页，请问怎么办？[]

打印时 打印预览看一下对应打印机是否正确
是的，一般测试页能打印，那软件也能打印的，有时候就是没注意打印机的选择，或者打印机端口的选择
@江湖告急:您好！老师，请问端口要怎么设置？
打印模版可以显示内容吗？
@江湖告急:最好把打印机设置成默认打印机
@畅捷服务姚培德:显示的，第一次打印的时候不能打印，第二次设置了模板和打印机之后又能打印了，但是我前后是一样的选择的啊，怎么会这样？
可能跟缓存有关，清空下缓存。

运行时错误9,下标越界运行时错误9,下标越界

运行时错误9,下标越界，出现这种问题，通常有以下现象：记账时出现提示“运行时错误9，下标越界”。原因分析：ZWSET.MDB里g_vouch表错误。解决方案：查看g_vouch表中，第一张凭证的制单日期不对，变成了1999，将日期修改正确。

T+现在不是得每年交BPS服务费吗，如果没有交BPS服务费，请问那同版本的补丁可以打吗？ T+现在不是得每年交BPS服务费吗，如果没有交BPS服务费，请问那同版本的补丁可以打吗？[]

可以
哦，那就是可以打补丁，但是不能升级到新版本 是吗？
@李明艳7zy:补丁是可以打的
谢谢，明白了，吓我一跳，以为补丁也不能打呢

用友U8.61发货单列表过滤结果与发货单开票收款勾对表结果矛盾U8.61发货单列表过滤结果与发货单开票收款勾对表结果矛盾

U8.61-发货单列表过滤结果与发货单开票收款勾对表结果矛盾

您好 从现存量表里 复制存货名称 在别的单据里粘贴 ，粘贴不了 只能粘贴一次 再复制 粘贴还是第一次复制的存货名称 求解决办法 您好 从现存量表里 复制存货名称 在别的单据里粘贴 ，粘贴不了 只能粘贴一次 再复制 粘贴还是第一次复制的存货名称 求解决办法[]

本地这12.1的环境，测试从现存量查询粘贴到其他业务单据上，没重现问题现象，打上软件最新补丁包，清除缓存再看下

工行存折转账到农行卡上有什么办法免手续费吗？ 工行存折转账到农行卡上有什么办法免手续费吗？[]

转账好像没有办法免费 除非是VIP可以有折扣 想免费只能提现 然后去农行存
这个没有什么办法吧，自己去工行取出来让后跑农行存
@siyuanma:金额较大取现不方便[/流泪]
可以转到有网银的工行卡，然后再网银转账
提现，去农行存上

商场收取进场费如何缴税- 商场收取进场费如何缴税?

日前，浙江省常山县国税局12366咨询员小洪接到该县某超市会计小刘的咨询电话。小刘说，在经营活动中，他们要向部分供货方收取一定的进场费、上架费及返还收入等费用。他问小洪，这些费用该如何缴税。

12366咨询员小刘回答说，这些费用该如何缴税，主要看收取的费用是否与商品销售量、销售额有关联。根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发〔2004〕136号）规定，商业企业向供货方收取的部分收入，按以下原则征收增值税或营业税：

用友U8.51发货开票收款结算表出错U8.51发货开票收款结算表出错

U8.51-发货开票收款结算表出错

制约网络会计发展的因素及对策 制约网络会计发展的因素及对策

　　网络会计是网络技术和会计应用相结合的高科技产物，是适应电子商务发展需要应运而生的网络时代的会计管理模式。随着社会经济的发展，网络会计在发展中将面临一系列的问题，亟待解决。

　　一、网络会计面临的问题

　　（一）信息在传递过程中的完整性和真实性

　　在网络环境下，数据信息通过网络得以传递，如何保证信息从传递到接受的真实性和完整性是摆在财务人员面前的一个难题。电子数据代替了会计数据，磁介质代替了纸介质，财务数据流动过程中的鉴章等传统确认手段不复存在，加上不能排除电子凭证、电子账簿，可能被随意修改而不留痕迹的行为，很难保证信息的完整与真实。因此，财务信息被截取、篡改、泄露等成为亟待解决的问题。

怎么删除打过的补丁？ 怎么删除打过的补丁？[]

补丁不能单独删除，需要重装软件，但是如果账套已经升级了，就不能降级了

销售出库查询提示出库小于零，结果是删除凭证并且重新计价。请问是否只要有调拨单、形态转换单及销售退货都要重新计价？另外我们采用的是先进先出计价方法，那么只要是重新计价都要把本月所有凭证删除？还是发生上述业务时就执行重新计价，而不是只要重新计价都要从月初开始。求解，谢谢！ 销售出库查询提示出库小于零，结果是删除凭证并且重新计价。请问是否只要有调拨单、形态转换单及销售退货都要重新计价？另外我们采用的是先进先出计价方法，那么只要是重新计价都要把本月所有凭证删除？还是发生上述业务时就执行重新计价，而不是只要重新计价都要从月初开始。求解，谢谢！[]

请注意更新补丁，影响的是做插单的业务，另外如果不是最新版本同价调拨单，形态转换单要重新计价，重新 计价只要竹马 重新计价时间没有限制，建议删除全月凭证进行，因为如果有插单就要重新计算插单后的全部单据。
@畅捷服务任海伦:您好12.0版本是新版本吗？另外重新计价已经24小时了，提示还在做批量出库，什么原因呢？很着急，有新补丁吗？我们在把本问题备份提交总部希望能有从根本上解决的方法。求解，谢谢！
您好，12.0是目前最新版本，每天有补丁更新，如果账套过大也会有您说的情况，但24小时有可能已经停止了，因为中间iis或nginx凌晨会自动重启的。好的如果有数据可以直接提交。
好的谢谢

筹建期招待费可计入筹办费摊销 筹建期招待费可计入筹办费摊销

　　某公司系一家新办企业，2011年9月办理了营业执照及登记，目前处于筹建期。截至2011年12月31日，为联系业务需要发生了宴请关系人员、赠送纪念品、业务关系人员的差旅费等开支，都按照有关财务、制度的规定，记入“管理费用开办费”。《中华人民共和国企业所得实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。由于这家企业2011年还处于筹建期，没有进行生产经营，也没有取得营业收入。对于以上支出，这家企业在2011年度进行汇算时如何扣除？是不是业务招待费发生年度没有取得营业收入就不得扣除？企业所得不考虑企业筹建期的特殊情况吗？