#行业问题#老板用自己钱拿来给我当平时支出，我该如何做帐？原始凭证是什么？(外账)求解答 #行业问题#老板用自己钱拿来给我当平时支出，我该如何做帐？原始凭证是什么？(外账)求解答[]

以公司名义打张借条给老板，这个是没有原始凭证的，做账的时候做其他应收款就可以了
@佳翌:会计分录怎么做呢？谢谢
借：库存现金、、、、贷：其他应收款一老板
@佳翌:应该是其他应付款吧？
@o卟荏輸1433900288:对的、
@佳翌: 为什么不是用其他应付款呢
@佳翌:不用原始凭证做数么？税务局应该不得认吧？
让你们老板从银行走公账呀、回单就是原始凭证
@佳翌: 为什么不用其他应付款呢，那个是借老板的，为啥你说用其他应收-老板？
@佳翌:就是没走公账，所以就想说怎么做？
我点错了、一个其他应付和其他应收、不好意思
@o卟荏輸1433900288:你们公司是做项目的？你就当老板缴回来的一笔货款、至于货款明称不用我来告诉你怎么填了吧
@佳翌:我们公司注册的是汽车销售行业，实际没做，所以不晓得怎么做呀
短期借款。
收到钱开一张收据，作为原始凭证入帐
借：现金一出纳备用金
贷：某他应付款一xx
购物
借：管理费用或销售费用等
贷：现金
收据不能作原始凭证的
@佳翌:购物的收据作为原始凭证税法不认可的，但往来帐就可以

#行业问题#-大家好，我跳槽到一家用财务软件记账的公司，我原来都是手工账，没用过财务软件，我在和老会计交接的时候注意什么，需要交接哪些东西 #行业问题#大家好，我跳槽到一家用财务软件记账的公司，我原来都是手工账，没用过财务软件，我在和老会计交接的时候注意什么，需要交接哪些东西[]

会计交接的内容

　　交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料
　　编辑本段
　　会计交接工作的程序

　　1、交接前的准备工作。
　　会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：
　　①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
　　②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
　　③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
　　④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。
　　⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
　　2、移交点收。
　　移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。
　　具体要求是：
　　①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
　　②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。
　　③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。
　　④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
　　⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。
　　⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。
　　会计交接的注意事项

　　第一、交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。
　　第二、发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。
　　第三、有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。
　　总之会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核实。前任会计交接后没有责任的。
　　会计工作交接完毕后，必须在移交清单上签名或盖章的人有　监交人 移交人 接交人
会计交接常见的问题

　　(一)会计调动或离职时，没有进行会计工作交接　会计调动或离职没有进行会计交接，这种情况一般发生在会计管理不正规的企业里。在小企业出现这种情况较多，在大中型企业出现的较少。小企业的会计主管人员往往素质偏低，不知道会计法规关于这方面的要求，或者不懂得会计交接的重要性，在会计人员的更替中，忽略了办理会计交接。不正规的人事管理，也是造成缺少会计工作交接的重要原因。
　　(二)虽有会计交接，但手续不完备　有的企业虽然也在会计离任时办理会计交接，但是对会计法规关于会计交接的具体要求不清楚，因而使得交接的手续不完备，出现如下种种情况：
　　1.没有监交人
　　按《中华人民共和国会计法》的规定，会计工作交接必须有监交人。一般会计人员离任，要由会计机l构负责人或会计主管人员负责监交；会计机构负责人或会计主管人员离任，要由单位负责人监交。但是有些企业在会计人员离任时，只是由移交人和接替人参与交接，没有监交人。这种情况在会计机构负责人或会计主管人员离任时候出现的较多，原因是单位负责人往往不懂财务，不知道应该由他本人来进行监交，或者虽然知道但未予重视。
　　2.交接的内容不完整
　　在会计人员交接内容的完整性上，常出现的疏漏有：
　　①移交人已经受理的原始凭证未经处理即交给了接替人，有的甚至不经清点就交出，造成原始凭证的散失或难以处理。
　　②移交人已制作的记账凭证没有登记到会计账簿上就交给了接替人。
　　③ 应进行月结、年结，该合计、累计的账簿没有进行处理。
　　④ 会计凭证、会计账簿、财务会计报告有缺失，没有说明原因。
　　⑤ 纳税申报表、免税审批表等其他会计资料有缺失。由于会计凭证、会计账簿、财务会计报告以外的其他会计资料比较零散，若没有编号，容易散失，交接时很容易缺少，而且当时难以发现。
　　⑥ 各种证件不齐全。很多会计人员负责工商营业执照、税务登记证、企业代码证等企业证件的保管，这些证件一般平时不常用，在交接时也容易出现缺失。
　　⑦ 没有移交有关文件资料。会计工作中会涉及到企业内外的一些文件资料，有的会计把这些文件资料作为个人物品。在离任时带走。
　　⑧ 移交人没有办理完的业务资料被当成无关紧要的东西被忽略，未交给接替人；或虽然交给接替人，但未进行强调说明，被接替人所忽略。
　　3.交接的内容不正确
　　在会计人员交接内容的正确性上，常出现的疏漏有：
　　① 总账与明细帐、现金日记账、银行存款日记账不符。
　　② 会计账簿与财务会计报告不符。
　　③ 库存现金、有价证券与账面余额不符。
　　④ 银行存款账面余额既未与银行对账单余额核对相符，也没有做银行余额调节表调节相符。
　　⑤ 有关资产的明细账余额与实物不符。
　　⑥ 有关债权、债务的明细账余额与有关债务、债权单位或个人反映的情况不符。
　　(三)交接后接替人未按规定处理相关事务　1.把有关会计事务的处理责任推给前任，不给予办理。会计交接后，前任会计往往会遗留一些比较难处理的业务。有的接替人怕麻烦，不愿管这些业务，往前任会计身上推，要当事人去找前任会计。前任会计因已离任，也不管，造成了推诿扯皮。
　　2.接替人不按规定延续使用移交来的会计账簿，而是另开设会计账簿。
谢谢老师

房屋出租税收管理工作存在哪些问题 房屋出租税收管理工作存在哪些问题

　　1.出租房屋税负较高。

　　其税种及税率为：营业税3%～5%、房产税4%～12%、城市建设维护税0.7%、教育费附加3%，个人所得税10%～20%，印花税1‰，不计地方性的各种收费，总体税率就近30%，如果加上土地使用税等则更高。出租房屋行业涉及税种之多、总体税率之高，给征管工作加大了难度。

　　2.房屋租赁关系及租金难以确定。

动态报表 动态报表

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

总账主要功能总账主要功能：
1、实现对项目、客户、部门、个人、存货、现金流量等的精细核算
2、常用凭证制作与调用
3、转账时可包含未记账凭证
4、总账主要功能－自动记账、登录账薄
5、凭证未审核可记账

打开系统管理注册提示系统未检测到合法的license 打开系统管理注册提示系统未检测到合法的license

注册加密卡了吗
@十八与他3qy:注册了，加密狗也识别到了
@纪伟1472775607:软件是不是重装的
参照链接设置一下http://service.chanjet.com/zhi ... 87dfc
@纪伟1472775607:如果是重装的，之前应该是打过补丁，下载一个软件补丁，打上后执行脚本再登陆看看

用友T3总账系统中当月开账，已经做了凭证，单位记账，可以修改期初么？用友T3总账系统中当月开账，已经做了凭证，单位记账，可以修改期初么？

可以修改期初余额,应保证总账、明细账与辅助总账修改后的一致性。
具体步骤：反结账、反记账到1月初后即可修改期初余额

用友软件T3出纳通票据账户如何添加？T3如何添加票据账户？
登录出纳通，“票据管理”--“新建票据账户”，弹出界面录入相应的账户内容，“添加”相应的票据模板，“确定”即可，则票据管理中生成一个新的票据账户。

T+没有委外模块怎么利用相关模块做简单的委外呢？ T+没有委外模块怎么利用相关模块做简单的委外呢？[]

材料采购入库的时候做入库单并生成发票，不结算，委外入库的时候做此入库单的（代垫单位为加工厂）运费发票，然后手工结算；缺点：原材料的实际成本看不到

T+制造费用需要手工结账？ T+制造费用需要手工结账？[]

你是说制造费用需要手工结转的意思吧？
@畅捷服务刘攀:制造费用是要手工做凭证结转到生产成本里吗？
@李先生1462780002:对，制造费用需要分配 ，分配后再结转到生产成本里的。

用友普及版反结账用友普及版反结账

反结帐：总账菜单→期末→结帐→点击最下面一个“Y” →按“CTRL+SHIFT+F6” →输入自己的密码→确定

农业企业企业所得税的会计处理 _0农业企业企业所得税的会计处理

一、永久性差异和时间性差异

　　企业按照会计规定计算的所得税前会计利润（以下简称“税前会计利润”）与按税法规定计算的应纳税所得额（以下简称“纳税所得”）之间，往往存在着一定的差异。这种差异就其原因和性质不同可以分为两种，即永久性差异和时间性差异。

　　所谓永久性差异是指由于企业一定时期的税前会计利润与纳税所得之间计算的口径不同所产生的差异。企业按会计原则计算的税前会计利润与按税法规定计算的纳税所得，其确认收支的口径往往是不同的。如税法规定：企业违法经营的罚款和被没收财物的损失等在计算应纳税所得额时不得扣除；但从会计核算的角度看，这些支出均属企业发生的费用支出，应当体现在其经营损益中，应在计算税前利润时予以扣除，在这种情况下二者之间就产生了差异。再如，企业购买国库券取得的利息收入，从会计核算上讲，属于企业的一种收益，构成税前会计利润的组成内容；而税法则规定企业购买国库券取得的利息收入可以从应纳税所得额中扣除，这样会计上计算的税前会计利润与税收上计算的纳税所得之间也会产生差异。这种差异在各会计期间都有可能产生，它在本期发生以后，不能够在以后期间转回。

从对公账户收到一笔钱 是代A单位付B单位货款10000 过几天这钱要转走 那么这个需要发票做收入吗 还是其他应付款？ 从对公账户收到一笔钱 是代A单位付B单位货款10000 过几天这钱要转走 那么这个需要发票做收入吗 还是其他应付款？[]

不做收入，直接借：银行存款 贷：其他应付款 支付时 借：其他应付款 贷：银行存款

查询明细账时，提示“运行时错误-21455.....连接失败”原因分析：您好，检查了，是数据库损坏导致问题解答：建议新建立一套帐，用总帐工具把本年度的基础档案和凭证用总帐工具引入，然后再把本帐套的本年度帐删除，再建立年度帐和做年度结转，后再用总帐工具把凭证引回到本帐套

请教老师，工资表扣除的病假以及事假、旷工需要计入个税吗 请教老师，工资表扣除的病假以及事假、旷工需要计入个税吗[]

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。个人实际取得的工资薪金才须计入个人所得税应纳税所得额，因事情、病假被扣发的工资，个人并未实际取得所得，因此这部分扣发的工资不需计入个人所得税应纳税所得额。
好的，谢谢，另外旷工的扣款呢需要计入吗
如果旷工的扣款在应发数后实发数前，我的会计分录怎么做啊
按实发数计提

#会计考试# 第 10 题：单项选择题(本题1.5分)--某企业出售一栋生产用厂房，取得处置价款2000万元。该厂房原值2500万元，已提折旧800万元，已提减值准备100万元。已知销售不动产的营业税税率为5%。则下列表述中正确的是()。 --A-此项业务会影响营业利润300万元-B-应计入营业外支出400万元-C-此项业务影响利润总额300万元-D-应计入营业外收入400万元 #会计考试# 第 10 题：单项选择题(本题1.5分)某企业出售一栋生产用厂房，取得处置价款2000万元。该厂房原值2500万元，已提折旧800万元，已提减值准备100万元。已知销售不动产的营业税税率为5%。则下列表述中正确的是()。 A:此项业务会影响营业利润300万元B:应计入营业外支出400万元C:此项业务影响利润总额300万元D:应计入营业外收入400万元[]

C
2500-800-100=1600元
2000*0.05=100
2000-1600-100=300
@struggle08:谢谢
这题那个题库的
@无悔1447764593:通关宝典
@._zì繎._:东奥的？

#会计考试#初级会计职称，大家准备得咋样啦？ #会计考试#初级会计职称，大家准备得咋样啦？[]

加油
刚开始学
看不进去
还没报名呢，，是不是这个月底报名啊，
@筱雅1445215052:应该是11月份报名的
@若只如初见520:加油！
@记忆七秒:我更多的是听课
@羡:恩恩，我也是！
@罗丽艳1442221091:哦，，，因为我看网上好像是说10月31号开始报名了，
什么时候报名
我是临汾的，已经考过，而且过了
努力学习，经济法还没看呢
每天看课件中[/奋斗]
我也打算明年考下试试，但是又要生孩子了，不能每天对电脑，不知道改怎么办？求解救
15年课件已听两遍！
@张福龙:[/强]
16年的吗？已经开始准备了吗？
@罗丽艳1442221091:我也听咱们家园的课，可真是听不进去，可咋办？
什么时候报名
@Lemon1445240763:11月1日－11月30日
谢谢啦
用什么软件看初级的好？
@Lemon1445240763:我看咱们家园的课程。
怎么看啊
@Lemon1445240763:进入咱们家园后，最上面一排有个专家讲堂点进去就好了。

我公司这边的水电费一直都是预付的，可是当月的发票都是下月中旬开的，那我当月预提水电费要怎样做呢？ 我公司这边的水电费一直都是预付的，可是当月的发票都是下月中旬开的，那我当月预提水电费要怎样做呢？[]

做个暂估吧，下个月再冲回。
@宝怡妈妈:分录怎样做呢，我当月做的凭证拿什么做依据呢/
借管理费用-水电费 贷 应付账款-xx水电公司
@宝怡妈妈 等发票回来，是不是借 应付账款 贷 预付账款
和我们单位一样：借：预付账款 贷：银行存款 发票回来 借：管理费 贷：预付账款
@小也:你们单位当月的水电就不预提？例如，10月份的水电费，11月份到的发票，那就在11月份做账吗？
@Arwen_D:如果你习惯用预付的话，可以借管理费用-水电费 贷 预付账款-xx水电公司
@宝怡妈妈:我现在的问题是这样的， 当月电费发票是下月开给我们，那我当月要不要预提，我门的电费又是提交预交的，只是发票迟开的。
其实实际中可以等票来了在做账，如果你们想暂估一下就可以暂估一下，不愿意暂估也没关系。如果是工业企业，估计成本核算比较麻烦点。
@宝怡妈妈:是咯，我们是工业企业的，不过一般等发票回来再做账，不过当月的账就没有发票做依据，就不知道怎样处理？
@Arwen_D:你们做详细的成本核算吗 水电费这块每个月差别大吗 对产品成本的影响大吗 我还真没接触过工业
@宝怡妈妈:我公司现在是刚生产产品，所以具体我也不是很清楚，主要想看这个月的账如何做？就是不是很懂分录怎样走？