#财税实务# @赵树峰 老师我公司是刚成立的新公司，还没有增加企业所得税税种，本月1号代开增值税专用发票，由于刚成立费用较多，属于亏损状态，那我还用去税务局增加企业所得税税种吗？ #财税实务# @赵树峰 老师我公司是刚成立的新公司，还没有增加企业所得税税种，本月1号代开增值税专用发票，由于刚成立费用较多，属于亏损状态，那我还用去税务局增加企业所得税税种吗？[]

要的
@赵树峰:老师，如果我公司本月又去代开一张增值税专用发票金额较大，成本费用还是现在这么多，利润将会很大，随之企业所得税也会交很多，如果想找一些票据增加一下成本，能找些什么票呢？公司是搞研发的，比如研发一些游戏等。
@夜里的霓虹灯:有项目发生？有收入必然也会发生必要的成本，如果成本低利润肯定就高，这个想通过找票来降低，有风险。
@赵树峰:现在公司注册没有进行实缴现金，现在公司想向其他公司借钱缴注册资本金，然后把钱再还回去，钱是从对方公司的对公账户转到我公司的对公账户，请问，我该如何做账?分录该怎么做呢？
@夜里的霓虹灯:这样只能挂往来，但是借钱做注册资本，本来就是不合法的
如做分录 借：实收资本 100万 贷：其他应付款--100万 这样成立吗？？
@夜里的霓虹灯:不成立，现金或银行存款科目呢？
@赵树峰:老师 研发服务的直接成本有哪些？
@夜里的霓虹灯:最主要的是人工，其他也有直接相关的看具体实务了
@赵树峰:如果本公司自己做不完 请外人来做，或外包，这些人工资该怎么做，交个人所得税吗，这种情况公司一般不会给他们上保险，这个工资表该怎么做呢？
@夜里的霓虹灯:劳务费用，地税代开劳务费发票入账，开票时一般会代扣税款。

#财税实务# @余涛 小规模纳税人月营业收入低于3万的执行增值税减免政策，请问：一般纳税人月收入低于3万元有相关减免政策吗？ _0#财税实务# @余涛 小规模纳税人月营业收入低于3万的执行增值税减免政策，请问：一般纳税人月收入低于3万元有相关减免政策吗？[]

国家税务总局公告2014年第57号只适合增值税小规模纳税人、营业税纳税人、个体工商户，不适合一般纳税人。
财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）规定，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税。文件规定的优惠适用于小规模纳税人，该公司是一般纳税人，不适用该优惠政策。
财税[2014]122号为进一步加大对小微企业的扶持力度，经国务院批准，现将免征小微企业有关政府性基金问题通知如下：
一、自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
二、自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。
三、免征上述政府性基金后，有关部门依法履行职能和事业发展所需经费，由同级财政预算予以统筹安排。
财税[2014]122号包括了一般纳税人身份
谢谢[/微笑]
一般纳税人不能减免
@谭Tracy:老师你好！那在一般纳税人增值税申报表里怎么填，月收入不超过3万，认证进项发票继续留底？

用友T3企管通销售退货--用友T3企管通销售退货用友T3企管通销售退货">用友T3企管通销售退货

房地产企业纳税申报表填报案例 房地产企业纳税申报表填报案例 房地产企业由于其行业特殊性，国家专为其出台了特殊的行业政策，但遗憾是作为承装所得税政策落地的容器——企业所得税申报表却一直未能为该行业量身打造，固定程式的申报表和个性张扬的地产税政之间诸多撞击，导致众多地产忘表兴叹、无从下手。笔者对地产行业企业所得税的纳税申报进行了总结，希望对广大地产财务朋友在申报表填报实操上有所裨益。 　　一、填报总体思路 　　地产行业纳税申报貌似复杂，但事实上只要操作中把握填报原则、理清填报思路，即可化繁为简。该填报思路可以概括为二十二个字：“预缴两步调、汇缴三步调。未完工年度调整，完工年度转回。”现将具体实操详述如下： 　　二、填报详述 　　（一）未完工年度 　　1、预缴申报（调增预计毛利，调减预交税金） 　　根据《国家总局<关于发布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表>等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）的规定，从今年第1季度开始，纳税人的季度申报将辞旧迎新。与以前旧表相比，该表未发生实质性变化，主要是将《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）等文件的规定细化为申报表的行次，整体显得更紧扣政策，科学合理。但美中不足之处，新表依然未考虑地产行业的个性化问题，因此，季度申报表的填表工作依然需要变通处理。 　　2、年度汇算清缴（调增预计毛利、调减预交税金、调整三项费用扣除基数） 　　地产行业在汇算清缴时，有三处不同于一般行业的申报表特殊处理，分别为：毛利调整；预缴及附加和预缴土增税调整；业务招待费和广宣费的扣除。因此，地产行业除了需遵循一般行业的申报表填报规则，还需进行三步独特调整。现分述如下： 　　第一步：预计毛利额的调整 　　地产企业在未完工年度收到的预售款，会计处理为： 　　借： 银行存款 　　贷：预收账款 　　根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）的规定，销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。该预计毛利额填报于纳税申报表附表三第52行“五、房地产企业预售收入计算的预计利润”第3列进行纳税调增。 　　第二步：预缴税金的调整 　　地产企业在未完工年度预缴的营业税金及附加和预缴的土地，会计处理为： 　　借：应交税金——应交营业税及附加、土地增值税（预交） 　　贷：银行存款 　　也有个别企业会计处理为： 　　借：长期待摊费用等 　　贷：应交税金——应交营业税及附加、土地增值税（预交） 　　借：应交税金——应交营业税及附加、土地增值税（预交） 　　贷：银行存款 　　上述预交税金未进入会计科目核算，但企业所得税前允许扣除，因此，该预交税金应做纳税调减处理。在具体申报表填报上，有以下几种处理方式，在地方税务局未做明确的省份，纳税人可以自行选择一种适合的方式。 　　（1）北京模式 　　调减在附表三第19行进行，即填入附表三《纳税调整项目明细表》第19行“其他”栏第4列“调减金额”。 　　（2）天津模式 　　调减在附表三第52行进行，即将“房地产企业销售未完工开发产品取得的收入×适用计税毛利率-房地产企业销售未完工开发产品缴纳的营业税金及附加”，填入《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》附表三《纳税调整项目明细表》第52行第3列“调增金额”。 　　（3）大连模式 　　调减在主表第3行“营业税金及附加”中进行，即直接将预交的税金（营业税金及附加、土地增值税）填入该行。 　　第三步：三项费用扣除基数调整 　　新31号文较之老31号文最重要的理念变化为，新31号文摒弃了预售收入的概念，规定凡是通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入，应确认为销售收入的实现。因此在未完工年度，由于地产企业已经确认收入，其发生的三项费用允许税前扣除。但由于现有的纳税申报表不支持，需要地产企业做变通处理。现有几种变通模式： 　　（1）北京模式 　　企业取得的销售未完工开发产品收入额，年度汇算清缴申报时填报在《企业所得税年度纳税申报表》（A类）第1行“营业收入”栏和附表一（1）《收入明细表》第4行“销售货物”栏及附表三《纳税调整项目明细表》第19行“其他”栏第4列“调减金额”。 　　（2）沈阳模式 　　对符合条件的预售收入暂填入年报附表一（1）第十六行“其他视同销售收入”行，实现计提业务招待费、广告费；同时对应的成本暂填入年报附表二（1）第十五行“其他视同销售成本”行。 　　（3）青岛模式 　　当年度取得的预售收入按照规定的计税毛利率计算得到的预计利润填入附表三第52行第3列。会计确认的预售款作为计算基础计算出的当年可以扣除的业务招待费和广宣费填列在附表三第40行第4列并特别注明“预售款项计算扣除金额”。 　　（4）大连模式 　　“销售未完工开发产品取得的收入”计入年度纳税申报表附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》第4行“本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入”。 　　（二）完工年度 　　1、季度预缴（调减预计毛利、调增预交税金） 　　2、汇算清缴（调减预计毛利、调增预交税金、调整三项费用扣除基数） 　　在完工年度，会计上将预收房款确认为收入，同时结转成本。在企业所得税上，企业应结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度应纳税所得额。地产行业依然可以通过三步调整完成其个性申报，该三步实质均为未完工年度调整数据的转回。 　　第一步：预计毛利额的调整 　　在完工年度，企业会计处理： 　　借：预收账款 　　贷：主营业务收入 　　借：主营业务成本 　　贷：存货 　　在企业所得税纳税申报上，企业应将以前年度调增的预计毛利额转回，即将未完工年度在附表三《纳税调整项目明细表》第52行“房地产企业预售收入计算的预计利润”第3列填报的“调增金额”，作为“调减金额”填报在附表三《纳税调整项目明细表》第52行“房地产企业预售收入计算的预计利润”第4列。 　　第二步：预缴税金的调整 　　在完工年度，企业对预交税金的会计处理为： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税金 　　或者为： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：长期待摊费用/递延所得税资产 　　在完工年度，上述预交税金已计入会计损益科目核算，由于为完工年度，该预交税金已经在所得税前扣除，因此，应对该预交税金应做纳税调增处理，以避免重复扣除。在具体申报表填报上，有以下几种处理方式： 　　（1）北京模式 　　调增在附表三第19行进行，即将未完工年度结转销售收入部分的销售未完工开发产品缴纳的营业税金及附加、土地增值税，作为本年“调增金额”填入附表三《纳税调整项目明细表》第19行“其他”栏第3列。 　　（2）天津模式 　　调增在附表三第52行进行。即将“开发产品完工后当年结转销售收入部分的未完工开发产品取得的收入×适用计税毛利率-当年结转销售收入部分的销售未完工开发产品缴纳的营业税金及附加”，填入《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》附表三《纳税调整项目明细表》第52行第4列“调减金额”。 　　（3）大连模式 　　调增在主表第3行“营业税金及附加”中进行，即将当年结转销售收入部分的销售未完工开发产品缴纳的营业税金及附加、土地增值税从该行中扣减。 　　第三步：三项费用扣除基数的调整 　　因为未完工年度的预售收入已经作为三项费用扣除基数，而完工年度会计上均已将确认收入，为了避免重复将收入作为三项费用扣除基数，需要将未完工年度进行的调整在本年度转回。 　　（1）北京模式 　　在未完工年度，企业取得的销售未完工开发产品收入额，年度汇算清缴申报时填报在《企业所得税年度纳税申报表》（A类）第1行“营业收入”栏和附表一（1）《收入明细表》第4行“销售货物”栏及附表三《纳税调整项目明细表》第19行“其他”栏第4列“调减金额”。完工年度，上述金额全部转回，即在《企业所得税年度纳税申报表》（A类）第1行“营业收入”栏扣除，附表一（1）《收入明细表》第4行“销售货物”栏扣除，附表三《纳税调整项目明细表》第19行“其他”栏第3列进行纳税调增。 　　（2）沈阳模式 　　将未完工年度填报在附表一（1）第十六行“其他视同销售收入”行的“预售收入”在该行扣除；同时对应的成本在附表二（1）第十五行“其他视同销售成本”行扣除。 　　（3）青岛模式 　　将未完工年度填列在附表三第40行第4列并特别注明“预售款项计算扣除金额”的金额填报在该行第3列进行纳税调增。 　　（4）大连模式 　　将“已结转销售收入的未完工年度的销售未完工开发产品取得的收入”从年度纳税申报表附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》第4行“本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入”中扣减。

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

您好 服装普及版11.5.0.4 系统配置里面没有修改字体大小的 请问下这个版本是没有的吗 您好 服装普及版11.5.0.4 系统配置里面没有修改字体大小的 请问下这个版本是没有的吗

普及版没有界面风格，调整不了字体大小
@服务社区黄旻: 普及版的都没有吗 打了补丁也没有？
@Wt:普及版无此功能，不是补丁问题
@服务社区黄旻: 是有的 打了补丁
@Wt:[/糗大了]我的普及版没有补丁[/衰]
@服务社区黄旻: 11.5.0.17的补丁 你安装的时候会让你选择是普及版还是标准版
@Wt:我试试啊 ==
@Wt:11.5版本以后的大补丁是直接安装的，会自动识别，不需要选择普及标准
@服务社区黄旻: 难道我们的补丁也不一样？
@Wt:我是11.5.0.17的，打补丁选模块，带出默认软件路径，直接就装了[/困]
@服务社区黄旻: 我下载的是有要选择的普及和标准 才有你截图的这个界面
@Wt:社区下载的么，我是自己电脑上很早就的，运行补丁执行程序，就直接到了这步了。
@服务社区黄旻: 恩恩 服务社区下载的
@Wt:我来试试
@Wt:社区上也是我这样的，不会出现选择的呢，您的软件是不是拷贝过来的，而不是安装的呢

我是一商贸公司 专门对超市做一些商超业务-以前一直再用别的软件 其中有个功能叫做 多套编码 我一直再用 -这次想换咱们用友T1财贸宝 因为商品信息太多 超市的多套编码也比较多 如果人为手工录入不太现实 我想请问下 我有表格版的多套编码 咱们可以直接导入到财贸宝基本商品信息里吗 我是一商贸公司 专门对超市做一些商超业务以前一直再用别的软件 其中有个功能叫做 多套编码 我一直再用 这次想换咱们用友T1财贸宝 因为商品信息太多 超市的多套编码也比较多 如果人为手工录入不太现实 我想请问下 我有表格版的多套编码 咱们可以直接导入到财贸宝基本商品信息里吗[]

您好，T1的多编码不支持导入呢
那有什么办法吗 录入真的不现实
您的意思是要实现存货的多条码？T+的版本可以实现，根据t+ 的模板也可以将档案数据导入到软件中；
我知道的 基本信息 商品名称什么的 可以导入 我先知道 商品信息的多套编码 可以导入到里面吗
还有我先知道 T1 财贸宝 可以使用 多套编码吗
@刘先生1479347559:可以的呀，您先在模板上条码编辑好就可以导入的；
@刘先生1479347559:财贸宝有多编码
是多套编码 不上条码呀
我老软件的 的多套编码 导出到 EXCEL 后 再导入到T1财贸宝基础数据可以吗
@刘先生1479347559:首先我给您截图的就是多编码设置，其次T1里不支持多编码导入，只能手工输入，T+可以实现多编码导入

用友T3结账不成功怎么回事用友T3结账不成功怎么回事

结账不成功检查步骤：

当出现以下情况时，总账不能结账：

1）、本月有未记账的凭证（即使该凭证已经作废）；

2）、总账和明细账对账不平（总账与辅助明细账对账不平没有影响）；

3）、其他模块没有结账（这是尤其需要注意的，当同时启用了其他模块，需要其他模块结账之后，总账才能结账）

用友T3票据通软件中的系统设置中的密码器设置有什么用？如何去设置？用友T3票据通软件中的系统设置中的密码器设置有什么用？如何去设置？

软件中支持与密码器相连接，开票时输入日期、金额、付款人账号以及支票号预览或打印时密码可自动生成。

以兆日密码器为例，首先将付款人账号输入密码器中，再将密码器通过数据线与电脑相连接，按住密码器上的确认键和开关键使密码器处于通讯状态，登陆软件，进入系统设置-密码器设置，选中‘使用兆日密码器’，在票据打印界面将需要开票的支票模板设置好管理方案，填入票面上的内容，点击预览即可看到票面上自动生成的密码。

老师-请问老师我从产品领料表中把领料数字导出来了，求和合计怎么求和不出来？谢谢 老师:请问老师我从产品领料表中把领料数字导出来了，求和合计怎么求和不出来？谢谢[]

您所提示的领料表是指材料出库单吗？
@畅捷服务卢金凤:是的
@会计uUn:麻烦您截图我看一下。

用友T3手工编号用友T3手工编号
删除凭证后，还要保留凭证编号。怎么样手动输入？
例如有1，2，3三张凭证，发现2号凭证有误，需要作废，但是需要空出2号凭证的位置，并且在下次录入凭证时手工编号为2号。
1、进入“总账”菜单-“凭证”-“填制凭证”找到2号凭证；
2、点击“编辑”菜单下的“作废”，再点击“编辑”菜单下的整理凭证-选择要删除的凭证-点击“删除”系统提示“是否需要整理断号”，选择“否”；
3、点击“总账”菜单下的“设置”-“选项”-将凭证编号方式修改为“手工编号”；
4、填制凭证时可以直接填写凭证号2。

用友T3软件应付系统提供服务有错误：单据号重复，请修改应付系统提供服务有错误：单据号重复，请修改

应付系统提供服务有错误：单据号重复，请修改原因分析：付款单据流水号实际已经达到136.而查看单据编码设置，付款单的流水号还停留在131，这样新增加发票现付生成的付款单按流水号为132，与现有流水号重复。问题解答：请在单据编码设置里修改付款单据流水号为136.

采购入库单已经结算，不能记账 采购入库单已经结算，不能记账

创建账套，输入完对应的账套名和密码后，提示“用户验证失败，请重新确认”原因分析：（1）用户误以为管理员名称就是以后进入账套的操作员的名称，于是把原本的SA删除，自己设定了一个名称（比如001，或者自己的名字）（2）管理员密码录入错误，管理员密码是安装数据库的时候设定的密码，如果安装数据库时，没有设定密码，则此处为空问题解答：管理员名称默认SA，不能修改，管理员密码录入正确的密码，没有保持为空。

代销入库如何处理 代销入库如何处理

用友软件有几种部署方式有几种部署方式

问题模块： 合并报表

关键字：有几种部署方式

问题版本：G9-综合计划财务管理系统11.0

原因分析： 3种

适用产品：G9系列

问题答案：部署方式有：集中部署、混合部署、分布式部署。

对存货的条码的生成怎么弄呀，咱们常用的是什么条码？ 对存货的条码的生成怎么弄呀，咱们常用的是什么条码？[]

您好，您是要自动生成条码的话，就要用条码方案。存货的条码页签可以设置固定条码。您留一些邮箱，我给您发个相关文档。
@畅捷服务王丽:你好，我的邮箱是[email protected]，谢谢
@双凤电子:您好，已经发送到您的邮箱，请您注意查收。
@畅捷服务王丽:谢谢，我已经收到了，有如何设置条码方案的相关文档吗？我这设置是总是设不对.
@双凤电子:我给您发的就是设置条码方案，然后在进销货单上使用，在POS端使用的文档。
@畅捷服务王丽:你给我发的是条码无法打印的解决方案
@双凤电子:抱歉，重新给您发了，您再查收一下。[/可爱]
收到了，谢谢
@双凤电子:不客气[/龇牙]

我司产品主计量单位为组（不能改），辅计量单位为只，换算公式为：组数-换算率＝只数，刚好跟系统相反，如调整换算率，换算率除不尽，不能得出正确的数量，请问如何解决？ 我司产品主计量单位为组（不能改），辅计量单位为只，换算公式为：组数*换算率＝只数，刚好跟系统相反，如调整换算率，换算率除不尽，不能得出正确的数量，请问如何解决？[]

您好！您的公式具体是什么，请详细说明
@服务社区刘明新: 主计量单位*换算率＝辅计量单位，系统是主计量单位/换算率＝辅计量单位，如根据系统的公式，我的换算率除不尽
@桃之夭夭2eE:比如您的当前换算率是10，那直接写成换算率0.1不就得了，系统是辅计量单位*换算率=主计量单位的；
@服务社区刘明新:
主要是我的换算率除不尽，都是1/6，1/7这种
@桃之夭夭2eE:小数位大一点，这个肯定有误差的；
@服务社区刘明新:
就是不行啊
@服务社区刘明新:
小数点后面能多几位数么
@桃之夭夭2eE:6位
@服务社区刘明新:
在哪调呢
现在只能输入小数点后2位数
@桃之夭夭2eE:基础设置-基础信息-数据精度中设置
@服务社区刘明新:
谢谢
@桃之夭夭2eE:[/微笑]
@服务社区刘明新:
我把换算率的数据精度调成了6位，换算出来的数字四舍五入后是正确的，这种会不会有影响
@桃之夭夭2eE:只要别改数据精度，影响不大
@服务社区刘明新:
我只改了换算率的精据精度，其它的没改，行不？
@桃之夭夭2eE: 一般建议不修改

你好，请问图片上的椰子水为什么数量为12，可用数量却为10，而且，我们的实际数量是10件的。 你好，请问图片上的椰子水为什么数量为12，可用数量却为10，而且，我们的实际数量是10件的。

您好，您打开信息中心--经营历程，开始时间输入1999-01-01，结束日期输入9999-01-01，看下是否存在已过张未审核的单据。造成库存数量和可用数量不一致就是因为有未审核的单据。
找到那张单了，但是已过账，该怎样审核呢？
@昱合:不要双击打开，直接在经营历程中点中它，点击单据审核即可
@服务社区李珊:好的，搞定了，谢谢^ω^
@昱合:好的，不客气的，祝您工作愉快！[/可爱]