#新手入门#股东分红用现金支付,每人3000元,请问用哪个会计科目写分录？ _0#新手入门#股东分红用现金支付,每人3000元,请问用哪个会计科目写分录？[]

借:应付股利3000
贷:库存现金3000
我查了易代账里,负债中有一个应付利润，在所有者权益中也有一个利润分配--应付利润.是哪个？
计入负债里的应付股利，所有者权益里的是用来计提的。
[/疑问]
借：利润分配 3000
贷：应付股利 3000
借：应付股利 3000
贷：应交税费 600
现金 2400
@太安:正确：借：利润分配 3000
贷：应付股利 3000
借：应付股利 3000
贷：库存现金3000


现金 3000
@wgr:用不着税了吧？这是税后利润分配的还交什么
股东为个人需要缴纳个人所得税，个人所得税需要计提，股东为法人分配不交税。

#会计考试#利润分配-未分配利润，从贷方转入利润分配借方，又从借方转入未分配利润借方。什么意思啊？怎么理解。 _0#会计考试#利润分配-未分配利润，从贷方转入利润分配借方，又从借方转入未分配利润借方。什么意思啊？怎么理解。

我看你发的图怎么是两个借方啊。 我觉得是借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-xx明细。
是这样的，图片那里应该是写错了，可是为什么从未分配利润转进来，又转出去呢
看下面的分录哦，左边是计提盈余公积、分配股利，右边是把“利润分配-××明细”计提完之后的余额转入“利润分配-未分配利润”
@赵树峰: 谢谢赵老师，这样可以理解了。

发票查询 _0发票查询

用友T3用友通现金流量表--用友T3用友通现金流量表_0用友T3用友通现金流量表">用友T3用友通现金流量表

现金流量表怎样做?是和资产负债表一样做吗? 2.把步骤告诉我? 3.现金流量科目在哪里去设?1、现金流量科目在科目设置的时候要指定一下； 2、然后建现金流量项目； 3、在编制现金流量表的时候选择现金流量项目。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

同一个产品分5次进货，每次单价成本都不一样，如果月末结转成本，若采用移动加权平均成本的话，我从什么地方能看到月末该结转的平均成本是多少，谢谢 同一个产品分5次进货，每次单价成本都不一样，如果月末结转成本，若采用移动加权平均成本的话，我从什么地方能看到月末该结转的平均成本是多少，谢谢[]

记账之后，在收发存汇总表里面 可以看到出库成本
老师，我的意思是，同一个产品进了N次货之后，我也不知道他的平均成本应该是多少了，那么这个软件能自动计算出来某个结转时刻，单价的平均成本吗，比如说月末统一结转成本，毕竟我结转成本是在软件记账之前发生的事情，这个数我怎取得，

谁能给我解释下 T+并发数是怎么个意思 比如业务管理吧 买了3个点 就是同时能登录3个采购3个销售3个库存吗？还是就是只能同时登录3个用户，但是每个用户能登着进销存。弄得好晕啊 _2谁能给我解释下 T+并发数是怎么个意思 比如业务管理吧 买了3个点 就是同时能登录3个采购3个销售3个库存吗？还是就是只能同时登录3个用户，但是每个用户能登着进销存。弄得好晕啊[]

您好，站点数按帐套来区分。同时只能三个人登录。
你说的不对吧？
T+采用模块并发控制模式，即在计算占用的站点数时，根据购买的使用模块的用户数分别进行控制，例如“业务管理”3个用户，如果使用业务管理下面功能（购销管理、库存核算）的用户不能超过3个用户，多出的用户不能使用业务管理下面的功能。同一个用户不允许在不同机器上登陆。这是发版说明上的，我就想骂娘，然并卵，还不如分开呢，毕竟各个部门各做各的
@德州用友软件:您好，目前软件是设计如此，之前也是这样设计的，您提出的也很合理，建议反馈后台工程师，我们再跟研发沟通。感谢

用友T3财务通读不出加密狗用友T3财务通读不出加密狗
XP专业版的系统,软件安装好后读不出加密狗,进入系统提示是演示版。如果是usb加密盒，要先安装驱动程序才能使用。该驱动程序到通网站的首页上补丁下载中 下载24号补丁。
先停止基础版的服务，安装该补丁，重启点脑后，检查基础版的服务是否起来。再把加密盒插入。

用友软件中的暂估业务处理用友通中的暂估业务处理

概念

采购的货物到达企业后，如果没有收到供货单位的发票，可以对货物进行暂估入库，待发票到达后，可以根据该入库单产生发票做报账结算处理。

暂估方式

用友通中，暂估处理的方式有下面三种方式：月初回冲、单到回冲和单到补差

月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单

单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单

酒店会计财务帐务处理 酒店会计财务帐务处理

　　1、每日营业收入传票的编制

　　编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

　　收入凭证的编制方法是：

　　借：应收帐款——客帐
　　　　应收帐款——街帐——明细
　　　　应收帐款——团队
　　　　银行存款
　　　　贷：营业收入
　　　　　　应付帐—电话费

公司办理法人变更，银行从公司账户中扣除20元。请问会计分录是：借：财务费用—手续费 20贷：银行存款20，请问这样做对吗？请老师指导一下，谢谢。 公司办理法人变更，银行从公司账户中扣除20元。请问会计分录是：借：财务费用—手续费 20贷：银行存款20，请问这样做对吗？请老师指导一下，谢谢。[]

是的，没有问题。。

用友T3软件连接失败连接失败

连接失败原因分析：进入企业门户可以，但是进入模块时报连接失败问题解答：恢复ufsystem数据库

采购入库单列表的排列顺序能否按先表头各项再表体各项排列- 采购入库单列表的排列顺序能否按先表头各项再表体各项排列?

打开Word 2007文档时出现“您正试图运行的函数包含有宏或需要宏 打开Word 2007文档时出现“您正试图运行的函数包含有宏或需要宏

打开Word 2007文档时出现“您正试图运行的函数包含有宏或需要宏语言支持的内容……”

　　问题描述：每次打开word07文档都会出现“您正试图运行的函数包含有宏或需要宏语言支持的内容。而在安装此软件时，选择了不安装宏。。。”

在哪里添加会计科目原因分析：见问题答案。问题解答：在“初始化”--“设置会计科目”里添加会计科目。

所得实现原则在资本税收中的运用 所得实现原则在资本税收中的运用 所得实现原则是指人在进行一项公平交易时就视为实现，比如货物被销售、劳务被提供等，但只是价值改变、而没有发生实现的交易事件，将不导致一项应入的实现。所得实现原则往往又和历史成本原则、配比原则相配合，正所谓：横看成岭侧成峰，远近高低各不同，多角度、多原则理解问题，方可从不同侧面理解经济业务的税收本质。 　　目前，立法中多采用所得实现原则，而往往没有完全遵循所得实现原则。笔者试对一些资本业务适用所得实现原则进行分析。 　　一、企业自行评估增值所得未实现 　　案例：M公司为有限责任公司，有两个股东张先生和A公司，各占50%股份，2011年该公司进行股份制改造，对资产进行了评估，评估增值1亿元，并调整了资产账面价值。企业，借：资产1亿元，贷：资本公积1亿元。 　　在以上业务中，资产并没有售出，资产评估只是对价值量变化的确认，但是并未发生所得实现的交易事件，因此M公司该项资产评估增值无需作为所得纳税，对应的资产的计税基础仍应按原计税基础确定，不确认账面增加的计税基础1亿元，未来资产计提折旧时，应当对应做纳税调增处理。在新企业所得实施之前，财税【1997】77号文件规定曾对此做过具体规定，虽然在《企业所得税法》框架下该文件已经失效，但是其政策精神仍然适用。 　　二、企业资产评估增值折股企业所得税和个人所得税政策不同 　　案例：以上M公司对资产评估后，立即折股，做账，借：资本公积1亿元，贷：股本——张先生5000万元，贷：股本——A公司5000万元。 　　（一）企业所得税 　　由于资本公积转增注册资本后，虽然A公司增加了5000万元股本，但是此5000万元价值只有在A公司转让M公司股权时方能实现，因此A公司不能增加长期股权的计税基础，对应的M公司对该项业务也不能确认所得。虽然目前税法对非股权（票）溢价转增资本的所得税政策并未明文确定，但税理如此，理应按照以上原则处理。 　　（二）个人所得税 　　资本公积转增注册资本后，虽然张先生增加了股本份额5000万元，但并没有导致所得实现的交易事件，张先生只有在转让股权时该项增值才能真正实现，从理论上来看，笔者认为不必此时对企业征税，而应在未来转让股权时再行确定。 　　但是目前个人所得税政策并未考虑所得未实现的本质，国税发【1997】198号文件、国税函【1998】289号文件均规定非股票溢价的资本公积转增资本视同股息红利所得，笔者以为税法如是规定的主要原因是由于，在2010年以前的IPO限售股股票转让不征收个人所得税，如果不对企业资产评估增值折股环节，未来企业上市后转让股票该项所得将永远不能实现，因此基于股票转让不缴纳个人所得税的政策环境，在所得尚未实现的情况下，对资产评估增值折股征收个人所得税是合适的。 　　但是，财税【2009】167号文件规定自2010年1月1日起，IPO新股限售股股票转让要按照财产转让所得缴纳20%个人所得税，因此提前确认评估增值所得的政策环境已不复存在，国家总局应重新考量资产评估增值折股的政策。 　　目前，国税发【2010】54号、国税发【2011】50号文件，在IPO限售股股票转让征收个人所得税的情况下，仍然要求资产评估增值折股征税，因此在总局政策没有变化的情况下，实践中仍应按章缴纳个人所得税，唯其不符合税收原理而已。 　　三、增资扩股形成的资本公积不征收企业所得税和个人所得税 　　案例：2009年1月，张先生和A公司分别出资1亿元投资到M公司，各占50%股份，经营2年后，M公司实现留存收益9000万元。王先生2011年1月以1.9元对M公司投资，占M公司33.33%的股份。增资扩股完成后，张先生、A公司、王先生各自占M公司33.33%股份，M公司所有者权益总额为4.8亿元，其中注册资本3亿元、留存收益9000万元，资本公积（溢价）9000万元。A公司和张先生的所有者权益份价值由增资扩股前的1.45亿元扩展到1.6亿元。 　　以上增资扩股过程中，看似张先生、A公司各自减少了一部分股份，其所有者权益价值增加，但是股东权益增加并未真正实现，股东之间没有进行交易，因此资本公积部分不应当确认所得，不应当缴纳企业所得税和个人所得税。 　　四、股权（票）溢价转增资本的企业所得税和个人所得税处理不尽相同 　　案例：假设上例中M公司以资本公积9000万元转增资本，张先生、A公司、王先生分别增加了3000万元注册资本，其税务处理分别如下： 　　（一）王先生的税务处理 　　王先生据以转增资本的3000万元本是其投资的一部分，因此资本公积转增资本只是自身投资成本结构的变化，即：在注册资本和资本公积之间的转移，王先生没有取得任何所得，对其征税显然违法了对所得征税的一般规律。因此，王先生不应缴纳个人所得税。 　　当然在实践中，如果企业多次增资扩股，或者原始股东投资时即有资本公积存在，转增资本的资本公积根本不能分辨清楚其形成原因，本例意在说明其税法原理而已。 　　（二）张先生的税务处理 　　国税函【1998】289号文件规定，股票溢价转增资本不征收个人所得税，而与其不相符合的资本公积转增资本一律征收个人所得税。国税发【2010】54号、国税发【2011】50号文件又对此进行了强调，因此从税法文字表述来看，只有股票溢价转增资本不征收个人所得税，有限责任公司的资本溢价转增资本应征收个人所得税。 　　笔者分析，之所以国税函【1998】289号文件规定有限责任公司的资本溢价转增资本要征收个人所得税，也是由于担心未来企业上市后，资本溢价转化为的股票转股不征收个税，从而使得该项所得永远无法实现。在财税【2009】167号文件规定IPO限售股征税的政策环境下，对有限责任公司资本溢价转增资本征税，缺乏税法原理支持。 　　实践中，各地对有限责任公司转增资本是否征收个人所得税执行不一，一部分地区认为资本溢价是投入成本的一部分，并非投资成本，因此比照国税发【1997】198号文件的“补票溢价转增股本”政策；还有一部分地区认为应该严格按照文件，凡是非股票溢价转增资本一律征收个人所得税。 　　五、以非货币性资产对外投资属于所得实现，原则上应征收企业所得税和个人所得税，但该项所得缺乏纳税必要现金，对构成资产重组的投资应区别对待。 　　案例：2009年12月，A公司以1000万元现金成立全资子公司M公司。 　　2010年1月，B公司以计税基础为600万元，市场公允价值为1000万元的设备对M公司投资；张先生以计税基础为500万元，市场公允价值为1000万元的房产对M公司增资；两轮增资完成后，投资各方各占M公司33.3%的股份。 　　（一）B公司的税务处理 　　B公司以设备换取了M公司价值1000万元的股权，尽管获得的对价不是现金，但B公司拥有设备的隐含增值已经实现，所得已经实现，根据《企业所得税法实施条例》第25条规定，应该视同销售缴纳企业所得税。 　　（二）张先生的税务处理 　　同理，张先生拥有房屋的隐含增值已经实现，所得已经实现，与张先生卖房屋相比，只是获得的对价是非货币利益而已，根据所得实现，就应当纳税的基本规则，张先生应该对房屋增值部分缴纳个人所得税。 　　2011年以前，国税函【2005】319号文件考虑到个人所得税征管的实际情况，曾经规定以非货币性资产投资的评估增值暂不征收个人所得税，而是递延到未来股权转让时再征税。如果考虑张先生以非货币性资产对外投资尚未取得现金流，无纳税能力的实际情况，给予递延纳税的待遇，也无不可，但从税法原理上来看，所得已经实现，理应缴纳个人所得税。国家税务总局2011年第2号公告第522项已经将国税函【2005】319号文件作废，目前的政策也的确是对该项增值征税。 　　（三）考虑纳税必要资金原则，应对特殊重组给予特殊性税务处理 　　财税【2009】59号文件考虑到资产重组中，如果对资产对外投资的评估一律征税，纳税人缺乏纳税必要资金，且影响了税收的中性，因此在符合文件规定条件的情况下，给予特殊性税务处理；而目前个人所得税政策再改变国税函【2005】319号文件暂不征税政策后，并没有配套政策，对特殊性税务处理给予特殊性税务处理，因此一方面呼吁总局早日出台个人所得税的特殊性税务处理政策，另一方面在现行政策机制下，纳税人尽量创造符合财税【2009】59号文件的重组，而避免重大重组中自然人直接以非货币性资产对外投资。 　　税法在考虑以非货币性资产对外投资评估增值征收个人所得税时，还要考虑到增发限售股目前没有纳入征收个人所得税范围，个人以非货币性资产认购增发股票如果给予特殊性税务处理政策，如何解决后续转让股票征税问题。 　　六、总结 　　资产评估增值增加资本公积、资产评估增值折股、增资扩股产生资本溢价、资本溢价转增资本，四项行为中，无论是否调整账目实现资产的利润，由于并未发生真正使得所得实现的交易事件，因此笔者认为从理论上来看不应征收企业所得税或个人所得税。而现行政策中，四项行为均明确不缴纳企业所得税了，但资产评估增值折股明确征收个人所得税，有限责任公司非股票溢价是否征收个人所得税则存在争议。 　　以非货币性资产对外投资业务，虽然投资方没有取得现金，而是取得了被投资方的股权对价，但该项交易事件就如将非货币性资产换取其他非货币性资产一样，使得所得实现的交易事件已经发生，在原则上应该就该项所得征收企业所得税和个人所得税；但如果企业以大部分自有资产对外投资，其实质是资产重组，由于缺乏纳税必要现金流，税法应有例外条款给予特殊性税务处理作为补充，目前企业所得税对此有特殊性税务处理的规定，而个人所得税没有特殊性税务处理的规定。 　　在税收立法中，税收政策的制定符合税法基本原则是重要的考量因素，当然一项税收政策的制定所考量的原则也是多元的，本文中所得实现原则就要同时考虑纳税必要资金等原则，原则不一定能直接推导政策，但会加深理解政策。

在使用出纳通时，发现出纳编号排序混乱，举例说明：出纳编号10排在出纳编号9的前边了。在使用出纳通时，发现出纳编号排序混乱，举例说明：出纳编号10排在出纳编号9的前边了。

问题模块： 出纳通\票据通

关键字：出纳编号

问题版本：用友T3-标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案

适用产品：T3系列

问题答案：进入出纳通账套后，点击“系统设置”--“账套参数”，将上方“日记账的排序规则”调整成“按出纳编号升序”，然后将“日记账出纳编号类型”调整成“数字”，再进入日记账界面检查日记账记录，软件先按照日记账日期先分组，然后同日期的日记账记录根据出纳编号升序排列。

1.公司（小规模纳税人）银行收入10万- 借 ：银行存款 10万- 贷：主营业务收入 2912.62- 应交税金-增值税-销项 97087.38-2.缴纳增值税- 借：应交税金-增值税-已交增值税97087.38- 贷：银行存款 97087.38-为什么缴纳税金贷方要用“应交税金-增值税-已交增值税”，而不是“应交税金-增值税-销项” 1.公司（小规模纳税人）银行收入10万 借 ：银行存款 10万 贷：主营业务收入 2912.62 应交税金-增值税-销项 97087.382.缴纳增值税 借：应交税金-增值税-已交增值税97087.38 贷：银行存款 97087.38为什么缴纳税金贷方要用“应交税金-增值税-已交增值税”，而不是“应交税金-增值税-销项”[]

小规模没有销项之说，直接用应交税费-应交增值税就行了
@会计家园朵儿:公司在建账的时候就是用的这个科目，我的意思是为什么不直接冲减贷方的应交税金-增值税-销项，而是要用“应交税金-增值税-已交增值税”
@孟峰 @戴崇恩
小规模的可以直接用“应交税费－应交增值税”科目就可以。像你这样的话是为了分清销项多少，已 交多少。你具体查余额的话只查“应交税金－增值税”就可以了
@雨yu: [/强]

您好，请问我是用友精算版的，我2015年12月份资产负债表的数据是对的上的，然后我现在新加 的2016年 的年初 的资产合计总是对不上负债和所有者权益的合计，,按上次提问我在结转上年的数据上。今天都4天了，但是这个供销连的还没有结转。我们其实数据也不是特别多的啊！ _0您好，请问我是用友精算版的，我2015年12月份资产负债表的数据是对的上的，然后我现在新加 的2016年 的年初 的资产合计总是对不上负债和所有者权益的合计，,按上次提问我在结转上年的数据上。今天都4天了，但是这个供销连的还没有结转。我们其实数据也不是特别多的啊！

打开事件探查器，看下后台是否有语句在执行呢！
@qq392629945：什么 是事件探查器！
@李艳梅3MJ:建议找你的服务商解决！
@qq392629945:后台运行显示是一直在运行，我不知道服务商是谁，09年买的
@qq392629945:我打客服的电话，就说要再这上面发布信息。但是都发布了好久，一直都还没有解决。服务商都不知道是谁了，买的年限太久了
@qq392629945:怎么不回答了呢，在忙吗？