#会计考试#又听完一章，习题还没做，加油 _0#会计考试#又听完一章，习题还没做，加油

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@雨yu: [/龇牙]
@YZJY: [/龇牙]
这是15年的教材？
@每天进步一点点1: 嗯，2016年中级教材也没出呀
@鹤鹤1436883428:我还以为你买到了呢，不知道变化会不会大
@每天进步一点点1: 我想买也买不到呀，据说等四五月才出呢
我也是在听，就怕像初级一样变化大
财管一般来说是比较稳定的，变化不会太大。
@每天进步一点点1: 会计实务和财务管理不会变化很大，财经法就说不好了！所以现在先看会计实务和财务管理，打算等教程出来的时候再看经济法
@戴崇恩: 嗯，我也这么想的，一直在看
[/握手]@鹤鹤1436883428:嗯嗯，一起加油吧
@每天进步一点点1: 好的
好厉害！我在听第一章第二节了
@zinia: 我想告诉你，我已经快听三四个月了
@鹤鹤1436883428:你还是蛮有毅力的

#财税实务# @王建芬 老师，我们公司7月份成立的小规模纳税人到现在没有收入，有很多费用和福利费什么的需要调整的，请问到年终所得税汇算清缴时怎么申报呢？ _0#财税实务# @王建芬 老师，我们公司7月份成立的小规模纳税人到现在没有收入，有很多费用和福利费什么的需要调整的，请问到年终所得税汇算清缴时怎么申报呢？[]

家园有很多汇算清缴的课件啊，这玩意没办法一两句话跟你解释清楚吧？[/晕]
是的，先听了课再问吧
我听课了，我是说针对公司没有收入的情况怎么做
没有老师会针对公司没收入单独说的，没收入还有成本费用不就是亏损企业吗？你按这个来理解不就得了。
如果和有收入的亏损企业比还有啥不一样，就是关于业务招待费和广告费的税前扣除问题了，没收入会引起两项费用不能税前扣业务招待费（收入千分之五及本身60%孰小原则，没收入第一条线是零就没得扣了），二是广告费用，收入的百分之15，但这个可以转到以后年度扣，暂时性不能扣。
@狐狸1449578863:[/强][/强]
[/强]、、、
@赵树峰:[/可爱]
@狐狸1449578863:[/白眼]
都什么人啊
@狐狸1449578863:[/强]
@狐狸1449578863:[/强]
[/玫瑰]

非居民企业提供咨询服务如何代扣代缴税款 非居民企业提供咨询服务如何代扣代缴税款 2013年8月1日，部分现代服务业被列入“营改增”范围，外国非居民企业为国内居民企业提供的咨询服务就在其中。从原来代扣代缴改为代扣代缴，这类业务代扣代缴的税款“营改增”前后有了差别，那么究竟如何计算呢？ 　　代扣代缴依据 　　增值税方面：中华人民共和国境外的单位或个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。境内的代理人和接受方为境外单位和个人扣缴增值税的，按照适用税率扣缴增值税。 　　方面：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。非居民企业取得《中华人民共和国企业所得》第三条第三款的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。非居民企业取得《中华人民共和国企业所得税法》第三条第三款的所得，减按10%的税率征收企业所得税。 　　案例一 　　某外国非居民企业A为国内某居民企业B提供财务、法律方面的咨询服务业务，合同规定外国非居民企业取得的所得为扣除中国境内的税款（费）后的净所得（不含税所得）100万元。（假设企业A在国内没有代理人，以接受方为扣缴义务人。） 　　——代扣代缴税款的计算： 　　假设企业A的含入为X，则： 　　企业B代扣代缴的增值税为：X/(1+6%)×6% 　　企业B代扣代缴的城建税和教育费附加为（假定本例适用的城建税税率为7%，教育费附加为3%）：X/(1+6%)×6%×10% 　　企业B代扣代缴的企业所得税为：[X/(1+6%)- X/(1+6%)×6%×10%]×10% 　　而企业A的税后净所得为100万元，那么： 　　X/(1+6%)-X/(1+6%)×6%×10%-[X/(1+6%)- X/(1+6%)×6%×10%]×10%=100万元 　　由此算出，X=118.49万元，也就是说，企业A取得的含增值税的收入为118.49万元，不含增值税的收入为118.49/（1+6%）=111.7830万元。 　　最终，企业B代扣代缴的增值税为：111.7830×6%=6.7069万元，代扣代缴的城建税和教育费附加为：6.7069×10%=0.6707万元，代扣代缴A企业的企业所得税为：（111.7830-0.6707）×10%=11.1112万元 　　案例二 　　某外国非居民企业A为国内某居民企业B提供财务、法律方面的咨询服务业务，合同规定服务价款为100万元，企业B不承担企业A在国内缴纳的任何税款。（假设企业A在国内没有代理人，以接受方为扣缴义务人。） 　　——代扣代缴税款的计算： 　　根据题意，100万元并非企业A取得的净所得，因此： 　　企业B代扣代缴的增值税为：合同金额÷（1+增值税税率）×增值税税率=100/（1+6%）×6%=5.66万元 　　企业B代扣代缴的城建税和教育费附加为（假定本例适用的城建税税率为7%，教育费附加为3%）：5.66×10%=0.566万元 　　企业B代扣代缴的企业所得税为（假定本例适用的城建税税率为7%，教育费附加为3%）：[100/（1+6%）-0.566]×10%=9.38万元。

非居民企业的劳务收入怎样确定 非居民企业的劳务收入怎样确定

　　【问题】

　　非居民企业的劳务收入如何确定？

　　【解答】

　　依据《国家总局关于印发〈非居民核定征收管理办法〉的通知》（国税发〔2010〕19号）文件规定，非居民企业与中国居民企业签订机器设备或货物销售合同，同时提供设备安装、装配、技术培训、指导、监督服务等劳务，其销售货物合同中未列明提供上述劳务服务收费金额，或者计价不合理的，主管税务机关可以根据实际情况，参照相同或相近业务的计价标准核定劳务收入。无参照标准的，以不低于销售货物合同总价款的10%为原则，确定非居民企业的劳务收入。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

记账宝U盘版是否支持外币核算？原因分析：记账宝U盘版只支持人民币的核算。问题解答：记账宝U盘版不支持外币核算，只支持人民币的核算。

怎么修改操作员及会计员姓名？ 怎么修改操作员及会计员姓名？[]

打开系统管理界面--系统--注册--用admin登陆----权限--操作员--选中要修改的操作员--点击修改--可以改用户名
用admin（默认密码为空）登进系统管理，权限—操作员下修改，增加，权限—权限下设置操作员和账套的权限！！！
可以按上面的方法进入系统管理进行修改，但在这里改了之后，之前做的凭证依然是之前的人的名字，这个只会影响到后面的凭证，并且这样容易前后不一致导致账目不一，责任不清，如果是新来了会计，建议新增一个操作员进行做账。
谢谢
@zhangnvshi1478149158:谢谢
不客气

您好，请问下，我9月份已经结账，但是发现有一张销售出库单没有审核，存货采用的是个别计价法，因9月份还有一张销售出库单参照了这张入库单，导致现在来审核的时候就提示库存不足，这种应该怎么处理？ 您好，请问下，我9月份已经结账，但是发现有一张销售出库单没有审核，存货采用的是个别计价法，因9月份还有一张销售出库单参照了这张入库单，导致现在来审核的时候就提示库存不足，这种应该怎么处理？[]

您指的是9月份的销售出库单，正常情况下有单据没有审核是不能结账的。请先检查单据日期和会计期间；
个别计价不能零出库，如果有提示，就只能入库单保证数量才能审核出库单的。
@服务社区刘小艳:单据日期是在9月份，会计期间也没有问题，但是现在实际出现了这种情况，10月份也结账了，在不反结账的情况下可以怎么操作吗?
@smile无言:第一，现在这种情况就不正常，第二，个别计价法是不能零出库的，不去修改原单，是没有办法处理的。
@服务社区刘小艳:恩 我再去看下，谢谢
@smile无言:[/可爱][/OK]

用友T3结账不成功怎么回事用友T3结账不成功怎么回事

结账不成功检查步骤：

当出现以下情况时，总账不能结账：

1）、本月有未记账的凭证（即使该凭证已经作废）；

2）、总账和明细账对账不平（总账与辅助明细账对账不平没有影响）；

3）、其他模块没有结账（这是尤其需要注意的，当同时启用了其他模块，需要其他模块结账之后，总账才能结账）

t3软件备份时提示错误，怎么解决？t3软件备份时提示错误，怎么解决？

用友软件出现备份失败，其实引起备份失败的原因有很多，不过大致分以下几种：

　　1、客户机器名或数据库实例名含有非法字符（数字开头、有中文或带“-”）

　　2、客户登陆操作系统的用户名为中文，备份的临时路径是C： DocumentsandSettings 用户名，这样此路径含有中文，会造成路径判断错误而中断备份。

　　3、客户手动删除或清理垃圾文件的软件工具清理过temp目录，造成临时路径找不到而备份失败。

　　解决方法：1、更改掉相应的非法字符

　　2、使用英文名称的操作员备份

　　3、根据提示错误的路径，手动的创建相应的路径，在最后的目录里建一个ufdata.bak空文件，问题解决。

利润表和资产负债表想增加一列上月数，请问公式改如何设置？ 利润表和资产负债表想增加一列上月数，请问公式改如何设置？[]

新增一列，取数公式复制本月数，然后把“月”修改为“月-1”进行取数。
好的，谢谢！

退货单最下面出现畅捷通公司怎去掉，打单子不让打出来 退货单最下面出现畅捷通公司怎去掉，打单子不让打出来[]

t+登入首页，系统管理，admin进去，按键ctrl+alt+y
@qq392629945:[/抱拳]
@服务社区刘小艳:[/抱拳][/西瓜]

用友T3软件销售订单保存时，提示：“单据号重复。。。”销售订单保存时，提示：“单据号重复。。。”

销售订单保存时，提示：“单据号重复。。。”原因分析：数据库问题问题解答：由于销售订单保存的时候，订单子表中的isosid字段都会根据，ua_identity表中的单据最大ID号，自动加1保存。而您上传的数据中，isosid已经到了21***，但是ua_identity表中的相应数值仍然是15***，导致这种情况。将ua_identity表中的相应数值改成25000即可

用友u8反记账方法用友u8反记账方法

总账菜单→期末→对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定

上月的没审核，下月可以入账么？ 上月的没审核，下月可以入账么？[]

问题描述具体到位，要不别人很难回答~
上月的记账凭证没有审核过账，下月可以填写记账凭证入账么
@笑而不语1435394505:是用的软件还是手工，有的软件对流程有控制。
软件

盘点单上存货不全 问题名称:
盘点单上存货不全

问题现象:
库存盘点时按仓库生成盘点单，盘点单上存货不全？

解决方案:
打开单据格式设置（“基础信息”--“单据设置”--“单据格式设置”），点击盘点单显示模板（“库存模块”--“盘点单”--“盘点单显示模板”，选中表体后，右键表体点击属性，把“可输入行数”值更改为“0”，行数不受限制即可。

用友软件收入不征收企业所得税收入不征收企业所得税 原因分析：同问题答案。问题解答：依法收取并纳入财政管理的政府性基金，这个收入可以不征收企业所得税。

存货对方科目设置了科目，生成凭证时，有些科目能自动带出，有些就就带不出来，是什么原因？ 存货对方科目设置了科目，生成凭证时，有些科目能自动带出，有些就就带不出来，是什么原因？

如果是设置了，只要符合条件的都可以带出来的，除非是不符合带出条件。

您好，我想询问一下的，我没有备份账套，软件无法使用了的，我换了一台电脑重新装的软件的，附加的数据库，之后账套都可以用的，但是备份账套时出现这个问题，怎么改呢？ 您好，我想询问一下的，我没有备份账套，软件无法使用了的，我换了一台电脑重新装的软件的，附加的数据库，之后账套都可以用的，但是备份账套时出现这个问题，怎么改呢？

人呢？？？
您好，检查数据库是否置疑，备份其他账套看是否正常，点击服务社区-更多-工具下载下载工具：数据库置疑修复工具，使用工具修复一下；http://support.chanjet.com/main/supportgongju；注意备份物理账套，如果没有置疑
检查账套路径是否有问题，如果有问题，给您一个参考语句：
修改账套路径，路径存放于UFSystem数据库UA_Account表cAcc_Path列，修改为硬盘已存在路径即可。
如更换999账套路径，语句如下：
use UFSystem
update UA_Account set cAcc_Path='C:\UFSMART\Admin\' where cAcc_ID='999'
手工备份一下物理文件；
这个路径除了在数据库里面改，还有其它的地方可以改吗？

@孟峰 请问老师，现在互联网烧钱的模式，疯狂补贴的这部分钱该如何入账，没有发票，比如：用户花0.01元钱在我们平台下单买了一件商品，实际商品为100元，平台需要给商家结算100款项，平台贴的99.99，该如何入账？以什么为凭证入账？ @孟峰 请问老师，现在互联网烧钱的模式，疯狂补贴的这部分钱该如何入账，没有发票，比如：用户花0.01元钱在我们平台下单买了一件商品，实际商品为100元，平台需要给商家结算100款项，平台贴的99.99，该如何入账？以什么为凭证入账？[]

@孟峰 老师，能否解答疑惑？
学习
我先好奇下你们的赢利点在哪里？现在电商的账务处理，不管从准则、税法各个角度来说都是尚未兼顾到的部分，很多东西没法正常处理，孟老师目前针对电商的课程也是跟大家探讨内帐的做法
@赵树峰:目前阶段就是不盈利，纯烧钱，以后需用户量上来后，考虑收取平台服务费。
@SOSO1426297071:那么对于平台来说，0.01是收入，100是成本
@赵树峰:老师能否做成 借：其他货币资金 0.01 销售费用-宣传补贴 99.99 贷：应付账款 100
意思是不确认收入不结转成本？
@赵树峰:确实不是我们的收入，也不是公司的成本，我们只是作为平台，线下的服务都是线下商户提供的。老师如果收服务费1块钱，能否做成 借：其他货币资金0.01 销售费用-补贴 99.99 ，应付账款99 主营业务收入-服务费 1 ，请老师指导[/抱拳]
@SOSO1426297071:指导谈不上，毕竟我没有做过电商财务没经验，但是如您所说，不是您单位收入的话，那就是代收代付的关系了
@赵树峰:主要是考虑到补贴那部分，作为费用，没有发票入账涉税怎么解释，因为O2O针对的线上线下用户很多都是个人根本不会提供发票。我们确实是给予了补贴，但是没有发票，交易流水记录能作为原始凭证依据么？不知道有么有税法或规定能作为支持依据。怕这么做有税务风险。
@SOSO1426297071:就如我一开始回答的部分，电商这部分的情况，不管是准则还是税法，都有尚未监管到位的情况......
@赵树峰:好的，谢谢老师，那只能摸着石头过河啦。。。。留白区域
@SOSO1426297071:[/偷笑]恩
你们是淘宝这样的电商平台？这种属于推广费用，类似当年打车软件补贴给驶乘双方的补贴。入帐销售费用-业务宣传。原始凭证可以后台统计数据为依据。税前扣除的事不用太担心，一则有后台计录，二则有大个子挡着呢，滴滴打车也没发票入账！
@孟峰:多谢老师，安心多了，确实和滴滴打车差不多，就是给双方的一种补贴。[/可爱]