#财税实务#实务当中，发生了收入，借方应收账款，贷方主营业务收入，如果属于装修公司，是不是要等工程完工才确认收入吗？，但是这时客户交来材料购买金，我直接借记银行存款，贷记应收账款，把预收账款科目放到了应收账款下核算，等完工直接借方应收账款，剩余款项借银行存款，贷主营业务收入可以吗？ #财税实务#实务当中，发生了收入，借方应收账款，贷方主营业务收入，如果属于装修公司，是不是要等工程完工才确认收入吗？，但是这时客户交来材料购买金，我直接借记银行存款，贷记应收账款，把预收账款科目放到了应收账款下核算，等完工直接借方应收账款，剩余款项借银行存款，贷主营业务收入可以吗？[]

可以看下这个：
预收账款的核算：为核算企业按规定向购货方预收货款的收取和结算等情况，应设置和运用“预收账款” 科目。
预收账款主要账务处理：
　　（1）本科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款情况不多的，也可将预收的款项直接记入“应收账款”科目。
　　（2）本科目应按购货单位进行明细核算。
　　（3）企业向购货单位预收的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；销售实现时，按实现的收入和应交的增值税销项税额，借记本科目，按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目。
　　购货单位补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，做相反的会计分录。
　　（4）本科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项；期末如为借方余额，反映企业应由购货单位补付的款项。
　　「例」某企业按合同预收购货单位货款10 000元，产品完工后按合同规定供货50 000元，交货后购货单位开出商业承兑汇票抵补差额款，该企业账务处理如下：
　　收到款项时：
　　借：银行存款 　 10 000
　　　贷：预收账款 　 10 000
　　产品销售实现时：
　　借：预收账款 　10 000
　　　 应收票据 　 48 500
　　　贷：主营业务收入　50 000
　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　 8 500
　　如果企业预收货款业务不多，也可以不设置“预收账款”，而是将预收货款直接记入“应收账款”的贷方，销售产品时，记入“应收账款”的借方。如上例，预收货款时：
　　借：银行存款　 10 000
　　　贷：应收账款　 10 000
　　销售产品时：
　　借：应收账款 　10 000
　　　　应收票据 　48 500
　　　贷：主营业务收入 　50 000
　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　 8 500

#财税实务# @赵树峰 赵老师我有个问题需要急求你，我上季度所得税申报时不小心在小型微利企业选择了否，我这一季度还能改回来吗，年报是不是也不能享受优惠了啊 #财税实务# @赵树峰 赵老师我有个问题需要急求你，我上季度所得税申报时不小心在小型微利企业选择了否，我这一季度还能改回来吗，年报是不是也不能享受优惠了啊[]

[/糗大了]您得跟税局联系确认下。
@赵树峰:我这季度提交申报表的时候，提示我利润在20万以下，属于小型微利企业，自动改为了是，谢谢老师
@多多1450146946:应该是申报系统改进过了[/微笑]
@赵树峰:恩，还有一个问题就是我的国税利润表营业外收入0.02没有添加上申报成功了，其他所得税和地税都是正确的，国税的利润表还需要更改吗，如果不改会不会影响16年的年初数啊
建议修改准确哦，虽然影响不会太大，但是咱做到严谨总是好的。
@赵树峰:好的，谢谢老师

用友T3企管通单据编码设置--用友T3企管通单据编码设置用友T3企管通单据编码设置">用友T3企管通单据编码设置

非居民企业通过控股公司分红再投资不用缴税 非居民企业通过控股公司分红再投资不用缴税 近日，河南省某市国税局接到了非居民企业A公司的政策咨询函件。A公司为注册地在国外的公司，该公司2005年在中国内地设立两家100%控股子公司，分别为B公司和C公司，其中B公司位于该市，额分别为2000万元人民币。 　　在企业的2013年发展规划中，A公司准备在中国内地成立全资控股的中国区投资管理公司D公司，并将B、C两家子公司股权转让给D公司，D公司以自己发行的股权来支付。资产重组后，公司架构变为A公司持有境内D公司100%股权，D公司又持有B、C两家公司100%股权。A公司咨询，B、C两家公司实现的利润如果分配给D公司，D公司将利润再投资到B、C两家公司，B、C两家公司分配利润环节用不用源泉扣缴10%的预提所得税？人员整理相关政策后进行了解答。 　　向非居民企业分红再增资应缴纳 　　2008年以前，《国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票（股权）转让收益和股息所得税收问题的通知》（国税发〔1993〕45号，已废止）规定，外国投资者从外商投资企业分回的利润不在中国缴纳预提所得税，为了鼓励利用外资，如果外国投资者利用外商投资企业产生的利润再投资，则给予退税优惠。企业所得实施之后，取消了对外国投资者的预提所得税优惠，外国投资者从外商投资企业分回2008年1月1日以后实现的利润要缴纳预提所得税。如果没有设立D公司的话，B公司和C公司实现的利润如果直接再投资，视同先向非居民企业A公司分红再增资，不再享受退税优惠，同时还应缴纳预提所得税。所以，外国投资者在境内利润再投资涉及重复问题。 　　但是，如果A公司设立了中间控股公司D公司，D公司为中国境内的居民企业。企业所得税法二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息红利所得。与非居民企业相比，B公司和C公司向D公司分红并由D公司再投资的行为是普通居民企业之间发生的分配利润再投资行为，不涉及预提所得税。所以，B公司和C公司实现的利润如果先向D公司分配，再由D公司向B公司和C公司投资，没有法定纳税义务。 　　设立中间控股公司可适用企业重组特殊性税务处理 　　在企业设立中间控股公司的过程中，涉及企业股权的所得税处理。《部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）规定，企业重组同时符合下列条件的，适用特殊性税务处理规定：（一）具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。（二）被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。（三）企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。（四）重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定比例。（五）企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。 　　A公司设立中间控股公司D公司的行为是为加强国内子公司的层级管理，有合理的商业目的，被收购、合并或分立部分的资产或股权比例均为100%，企业在重组后的连续12个月内不会改变重组资产原来的实质性经营活动，并且重组交易对价中涉及股权支付100%以股权支付，符合特殊性税务处理规定。 　　财税〔2009〕59号文件还规定，企业发生涉及中国境内与境外之间（包括港澳台地区）的股权和资产收购交易，除应符合本通知第五条规定的条件外，还应同时符合下列条件，才可选择适用特殊性税务处理规定：（一）非居民企业向其100%直接控股的另一非居民企业转让其拥有的居民企业股权，没有因此造成以后该项股权转让所得预提税负担变化，且转让方非居民企业向主管税务机关书面承诺在3年（含3年）内不转让其拥有受让方非居民企业的股权；（二）非居民企业向与其具有100%直接控股关系的居民企业转让其拥有的另一居民企业股权；（三）居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股的非居民企业进行投资；（四）财政部、国家税务总局核准的其他情形。A公司设立中间控股公司D公司，并通过D公司控制B、C公司的行为是非居民企业向与其具有100%直接控股关系的居民企业转让其拥有的另一居民企业股权，符合特殊性税务处理规定。 　　在进行特殊性税务处理的业务重组过程中，B、C、D公司可暂不确认有关资产的转让所得或损失。未来A公司再次转让D公司股权时，所得就会实现，因此特殊性税务处理是递延纳税，而不是免税。由于转让方A公司持有受让方D公司的100%股权，因此重组后，B、C公司的最终实际控制人没有发生变化，依然是A公司，且A公司透过D公司间接持股比例也没有发生任何变化，因此可以给予递延纳税的税收待遇。 　　设立中间控股公司应关注相关行业管理规定 　　税务人员提醒，设立的中间控股公司属于外商投资性公司，需要遵守相关行业规定，才能保证利润分红再投资免税的成功办理。 　　《国家外汇管理局资本项目管理司关于下发外商投资性公司再投资所涉验资询证有关问题操作指引的通知》（汇资函〔2011〕7号）规定外商投资性公司以境内合法所得（含人民币利润、减资、清算、撤资、转股、先行回收投资或其他境内所得等）再投资境内企业时，均先由外商投资性公司所在地外汇局出具境外投资者以人民币利润等境内合法所得增加该公司注册资本的资本项目外汇业务核准件，外商投资性公司将境内合法所得转增为注册资本后，才可以按相关再投资境内企业。外商投资性公司将境内合法所得再投资境内其他企业的，在办妥转增资和再投资核准手续后，可由外商投资性公司或其境内合法所得来源地的外商投资企业将资金直接划转至所需再投资的境内企业。在这种框架下，预提所得税仍需缴纳。

菜单向导在哪里设置？原因分析：菜单向导第一次进入新建账套的时候自动弹出的，可以在辅助中心再次打开设置。问题解答：“辅助中心”--“自定义菜单”，左下角按钮“菜单向导”。

记账宝U盘版是否支持外币核算？原因分析：记账宝U盘版只支持人民币的核算。问题解答：记账宝U盘版不支持外币核算，只支持人民币的核算。

T+12.1重打小票提示系统错误，唯独这一张提示错误，其他打印都没问题 T+12.1重打小票提示系统错误，唯独这一张提示错误，其他打印都没问题

只有这一张小票重打出错，判断是这张单据有问题，您可以登入账套在零售数据中心中双击打开这张零售单看是否正常，如果也报错，则建议您把POSDATA的数据提交到支持网，由后台工程师具体查看一下。
退出POS，重新同步后再进行打印。
@畅捷服务王丽:刚刚又出现这种情况了
如果是这样的话，需要您联系服务商提交支持网问题，发送数据进行分析了。
@畅捷服务王丽:零售数据中心，数据是正常的
POS的数据也要发送。
@落日笙烟:可能数据上传后，POSdata中的数据出现了异常，还是建议联系您的服务商提交支持网问题，发送数据具体分析。

做的凭证全是2016.10.31日，为什么余额表的数在10月不显示，全部提现在11月。 做的凭证全是2016.10.31日，为什么余额表的数在10月不显示，全部提现在11月。

查看一下会计期间如何设置。
@畅捷服务姚培德:启用期间是10月的
@畅捷服务姚培德:我是从10月份启用账套，所有的凭证也是10月31日制作的，现在所有的取数都是11月份。求解。。。。
你看你的10.31日所在的期间是11呀。
所以安期间查询凭证是期间11中的。

用友T3用友通财务分析的取数问题用友T3用友通财务分析的取数问题
用户销售的产品按项目进行核算，年中启用帐套，在财务分析中初始化后进入指标分析，按P查看项目毛利率，发现项目的成本不等于主营业务成本，而等于主营业务成本+帐套启用后生产成本中该项目直接材料科目的累计数，不知软件设计中是如何设置公式的？是否可以更改？软件中的公式设置是这样的： 这里的分析收入指该项目的所有贷方发生数，成本是该项目的所有借方发生数。比如说银行存款也放在了该科目中进行核算，则银行存款的借方数也会放在分析栏中的成本中。
这里的项目成本并不是专指“主营业务成本”，而是该项目核算的借方科目的借方发生数的合计。这样的取数公式是程序中写入的，分析表的公式不能修改。

用友T3用友通不能结帐，提示对帐不平用友T3用友通不能结帐，提示对帐不平
在结帐时提示未通过工作检查.错误提示总帐和明帐对帐不平衡.科目211应付工资的总帐和明细对不上,请检查数据库表code中该科目和其明细科目的末级标志是否正确。
末级科目的bend字段的值是1，非末级科目的bend字段的值是0。

其它出库单为什么只能看到12月份的-之前的都看不到了。其他单据材料出库单和销售出库单都可以看到之前的。
打开出库单，可以看到吗[/疑问]
@畅捷服务_韦小锋:销售出库单都有的，材料出库单也都有的，只有其它出库单只有1张了，但是已经做了很多张了
@自定义EvY:其他出库单列表中能看到吗[/疑问]
@畅捷服务_韦小锋:看不到了，就只有一张能看到
@自定义EvY:系统管理---日志管理 查询有没有做过删除操作
@畅捷服务_韦小锋:日志管理在哪里，谢谢
@畅捷服务_韦小锋:找到日志管理了，可是只有这一张单子的记录，但是做了很多张其他出库单
@自定义EvY:其他出库单统计表中能看到吗

产成品入库单打开时为什么这样 产成品入库单打开时为什么这样

重新登录试试

用友T3软件如何中止任务管理器中的非法进程如何中止任务管理器中的非法进程

如何中止任务管理器中的非法进程原因分析：病毒感染操作系统，成为关键进程，普通方式无法中止。问题解答：在“开始”菜单的“运行”中，输入“ntsd -c q -p PID”,其中PID在任务管理器的“进程”中可以看到对应程序的PID值。这样可以中止掉病毒程序，然后在找到对应的文件，删除掉，同时在注册表里找到相应的键值，删除掉即可。

用友T3软件工资管理模块人员档案的附加信息错误，字段不符。工资管理模块人员档案的附加信息错误，字段不符。

工资管理模块人员档案的附加信息错误，字段不符。原因分析：升级后数据问题。表WA_PsnMsg排序规则混乱问题解答：针对问题数据库执行u pdate WA_PsnMsg s et inum=iorder即可。

我公司是小规模纳税人，没有进货发票，年底发票缺口多达40万。要想享受减半征收所得税，年终怎样做纳税调整？可以先暂估入账，2016.5月汇算清缴前拿到发票在扣所得税吗？ 我公司是小规模纳税人，没有进货发票，年底发票缺口多达40万。要想享受减半征收所得税，年终怎样做纳税调整？可以先暂估入账，2016.5月汇算清缴前拿到发票在扣所得税吗？[]

关注
学习
学习学习
可以

核算的期初余额录入原因分析：产品确实有此问题，有什么好的解决方案呢？请分析由于核算是后启用，所以在进销存汇总表中是没有期初数据的。象这种业务模块启用时间不同的情况，由于企业的应用软件模式已经发生了变化，应该进行二次实施，重新建账，制定更加适合企业的应用模式。请确认回复是否合理!请分析由于核算是后启用，所以在进销存汇总表中是没有期初数据的。象这种业务模块启用时间不同的情况，由于企业的应用软件模式已经发生了变化，应该进行二次实施，重新建账，基础档案可以通过总帐工具导入系统，制定更加适合企业的应用模式。由于核算是后启用，所以在进销存汇总表中是没有期初数据的。象这种业务模块启用时间不同的情况，由于企业的应用软件模式已经发生了变化，应该进行二次实施，重新建账，基础档案可以通过总帐工具导入系统，制定更加适合企业的应用模式。问题解答：由于核算是后启用，所以在进销存汇总表中是没有期初数据的。象这种业务模块启用时间不同的情况，由于企业的应用软件模式已经发生了变化，应该进行二次实施，重新建账，基础档案可以通过总帐工具导入系统，制定更加适合企业的应用模式

用友软件采购入库单中带入上一次的入库成本采购入库单中带入上一次的入库成本 原因分析：见问题答案。问题解答：点击横排菜单栏中的“采购”下“采购业务范围设置”，在‘业务控制’页签，‘入库单单价录入方式’选择‘带入上次价格’，点击‘确定’。

四类跨年度应计未计税费不需调账 四类跨年度应计未计税费不需调账

　　每到年底，企业都要对一年的账务进行盘点和调整。那么，对于那些2009年度内应计未计的税费，且在缴纳当日作了费用支出的账务处理，是否需要作账务调整呢？对此，结合以下实例来说明。

　　2010年1月5日，某企业申报缴纳了所属期为2009年12月应缴的、城市维护建设税、教育费附加等计30万元，印花税1万元；2009年度应缴房产税5万元、土地使用税1万元、车船使用税1万元等计8万元。2009年度内该企业均未计提上述税费，而在缴纳的当日作了费用支出的账务处理。那么，上述税费哪些需要作账务调整，哪些不需要作账务调整呢？

你好，我的电脑安装T3时出现了这种情况，怎么办 你好，我的电脑安装T3时出现了这种情况，怎么办

点击 运行程序 即可
您好，您电脑是什么操作系统的，数据库安装的什么版本，T3软件是具体哪个版本号的
@畅捷服务王思梦:是WIN7，数据库是2000，T3是普及版，号不太清楚
@卯卯MVz:您好，win7不建议装简版的MSDE数据库，换个SQL2000或2005的数据库试试
@畅捷服务王思梦:我的安装盘有您说的这两个数据库吗
@卯卯MVz:有的，有SQL2005的数据库的
@畅捷服务王思梦:是这个吗
@卯卯MVz:是的
@畅捷服务王思梦:我安这个2005也是出现了这个提示
还在吗
@卯卯MVz:您好，您装的是纯净版的win7的操作系统吗？您点运行程序后能正常安装吗
@畅捷服务王思梦:我安完了，说成功安装组件后又提示了上面的那个图，我怎么看是不是安装好了2005的数据库呢
@卯卯MVz:看看开始程序里有没有SQL2005的程序，服务项里有没有数据库的服务啊
@畅捷服务王思梦:没有啊
@卯卯MVz:那还是没有安装成功啊
@卯卯MVz:给您发个数据库的安装流程，您参照再装下，如果还是不行，只能换系统了

年结时提示 图 1,修改科目是提示图2，如何处理？在线等待处理！ 年结时提示 图 1,修改科目是提示图2，如何处理？在线等待处理！

上年未挂辅助核算，下一年挂了，12月是无法结账的，需把上年和下年的科目档案结构调整成一致的才行，您可以先做年结，再到新年度挂辅助核算。
@畅捷服务陈玲:现在不允许年结了，看图2
您到新年度取消辅助核算后再进行年结，年结后再到新的年度启用辅助核算项。
@畅捷服务陈玲:图2是年结时的提示，图1是修改2015年的科目设置的提示，图4时修改科目设置的另一个提示。
您上年度这个科目有没有挂辅助核算，需要把下年度的科目辅助核算的勾去掉，提示没有关系，修改科目时的提示没有关系，点击是，继续就可以了。
@畅捷服务陈玲:科目设置是这样的
那您在2015年，把122103勾上个人往来 224101取消辅助核算