#财税实务# @赵树峰 老师好，我是一位职场小白，我以后想从事会计讲师类的工作，把枯燥的会计课变得快乐学习的老师，有发展前途么您觉得，我现在需要做哪些课前工作，自己努力考证是一方便，，您推荐听哪些老师的课程，更助于我对知识点的深入理解才能灵活运用，谢谢 #财税实务# @赵树峰 老师好，我是一位职场小白，我以后想从事会计讲师类的工作，把枯燥的会计课变得快乐学习的老师，有发展前途么您觉得，我现在需要做哪些课前工作，自己努力考证是一方便，，您推荐听哪些老师的课程，更助于我对知识点的深入理解才能灵活运用，谢谢[]

加油，储备知识吧
讲师蛮好
感觉我如果告诉您，没前途，好像是自己打自己嘴巴子[/偷笑]自己提高是一方面，另外如果您对此有兴趣，喜欢钻研，热爱交流，那么我能说您肯定可以做的很好[/微笑]
@赵树峰:赵老师，你好俏皮
@花开花落花无声:[/坏笑]
#职业规划#
@花开花落花无声:赵老师是性情中人
@戴志中:老师好，但是我发现我还是喜欢讲师这个行业，实习的时候带过会计证的课程，但我不想只教基础的课程，或者说一个只会理论的老师，现在在干实务积累经验，同时在学习注会的课程，。想听听前辈们的建议
@梦想实现家依一:我觉得想好要做好一件事，热爱是基础，刻苦勤奋是关键~看你还年轻，多积累，加油！
@戴志中:好的，谢谢老师

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福利企业退税额如何计算企业所得税 福利企业退税额如何计算企业所得税

　　一家福利企业企业不久前刚被机关批准享受即征即退优惠政策。对享受国家即征即退的这部分增值税退税应如何确认收入并计算缴纳？

　　根据《企业所得》第二十六条规定，企业的下列收入为免入：

　　（一）利息收入；

　　（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益；

　　（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

对金融商品转让业务有关营业税问题的公告的几点想法 对金融商品转让业务有关营业税问题的公告的几点想法 近期，国家总局下发了《国家税务总局关于金融商品转让业务有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第63号），明确人从事金融商品转让业务，不再按股票、债券、外汇、其他四大类来划分，统一归为“金融商品”，不同品种金融商品买卖出现的正负差，在同一个纳税期内可以相抵，按盈亏相抵后的余额为营业额计算缴纳营业税。若相抵后仍出现负差的，可结转下一个纳税期相抵，但在年末时仍出现负差的，不得转入下一个年度。 　　这个问题估计是在总局稽查局今年开展对证券行业检查中集中反映的问题。从一些渠道获得的信息来看，券商在本次检查中对于金融商品转让不同类别正负差不能互相冲抵的政策有很大的反映。以前，各地税务机关也开展过对券商的检查。为什么在今年的检查中，大家对这个问题的反映如此突出呢？正如总局文件公告解读中所说的，近年来，国内金融市场和金融业务发生了显著变化，随着金融行业不断创新，新的衍生金融产品不断推出。以前，中国金融市场中大多数是基本金融工具，像外汇、股票、债券和实物期货。实物期货不征收营业税。而外汇、股票、债券的交易互相也无太大关系。但是，随着中国金融创新的不断发展，很多衍生金融工具出现了。有外汇期货、外汇期权、股指期货，以及近期推出的期货。这些衍生金融工具的退出，对现行金融商品转让的营业税分类抵扣制度提出了巨大的挑战。因为，金融机构运用衍生金融工具回去对冲其持有的基础金融工具的风险。比如，券商在开展融券的过程中，为了对冲股票价格下跌的风险，就会去卖空股指期货。在对冲交易中，基础金融商品的盈亏是和衍生金融工具的盈亏对抵的。此时，如果在营业税上仍然分类计算，盈利不能和亏损对冲，将极大的增加了金融机构开展衍生品交易的风险。同时，也遏制了金融机构通过运用衍生金融工具开发出新金融产品的能力。因此，63号公告的调整是很必要的。 　　从文件本身的执行来看，63号公告允许了各类金融产品之间盈亏可以互相抵免，但是，仍然坚持了一条，就是如果互相冲抵后年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。但是，我想真正从事衍生品交易的金融机构应该明白，这条限制实际上已无多大的意义了。因为，聪明的金融机构肯定是有办法能够把年末的负差顺利结转到下个年度抵扣的呵呵。 　　但是，文件另外一个执行问题就是本公告自2013年12月1日起施行。这里，就是允许金融机构就2013年全年的各类金融商品的盈亏在年底一次性统一计算后，多交的税款退税呢，还是只是从2013年12月1日起，各类金融商品之间的盈亏才能互抵呢，这个在理解中可能还有争议，需要进一步明确。 　　另外，从营改增来看，个人认为，后期对金融商品转让按买卖价差征收，从原理和实际操作层面可能都不太可行。在国外所有征收增值税或货物与劳务税的国家，没有一个国家对金融商品转让行为征收增值税的。特别是在中国未来金融创新进一步发展，金融衍生品不断丰富后，量化交易将会越来越多。而且，金融机构主要实际通过对冲工具来管理风险的，而非真是通过买卖金融商品去获利。就好比我和一些券商聊天，券商现在其实并不太愿意做太多的自营业务，本身风险就很大。在各种衍生金融工具开发出来后，券商能够开发出各种金融产品销售，赚取相对无风险的中间业务费岂不是更好。比如，券商可以设计这样一种理财产品，价格挂钩黄金价格，如果黄金价格假设在1000-1200波动，年收益在7%。如果大于1200，只有1%，小于1000，只有0%。这种理财产品就是通过组合期权实现。因此，未来金融机构（这类从事金融商品买卖的主体）买卖金融商品的交易大部分都是对冲的交易。而且，各种对冲策略非常复杂，对金融商品征收增值税在实际征管中会遇到很多问题。因此，就像我上次在北京参加中欧论坛时，请教原欧盟委员会事务司主任Michel Aujean先生这个问题。首先，欧盟将增值税定义为一种。而金融商品买卖并未消费行为，在原理上不应该征收增值税。其次，金融交易行为实在太复杂，在实际操作层面，对金融商品交易征收增值税基本不可行。因此，欧盟对金融商品交易是不征收增值税的。同样，我们看到，在征收货物与劳务税(GST)的国家，澳大利亚、新西兰、新加坡也是不对金融商品交易征税的。台湾也是类似，只不过台湾征收一种证券交易税。不过这种税类似于我国的印花税，是按交易总额征收的，有所得税性质的税种，而非流转税。

用友T3票据通

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

升级工具提示这个？ 升级工具提示这个？

目测没有T+系统库
这个是在做什么操作的时候报错的。
T6升级工具的时候
@刘凯VBj: 额能详细说明下你在做什么操作，T6升级工具升级什么?
@服务社区_郝瑞然_:用T6升级工具 输出U8账套的
@刘凯VBj: 这种情况我也没有遇到过只能看到数据操作的时候才能找到原因[/流汗]

12.1 我想问一下 收款单统计表 能不能调出来可以按存货 筛选的项 12.1 我想问一下 收款单统计表 能不能调出来可以按存货 筛选的项

不可以的哦。。
@服务社区刘小艳:收款单统计表是不是只能按结算客户分来呢？
@萍萍uA3:也不是哦，查询条件中的都可以呢，如果要分组查询的话，查询界面上分组设置里的都可以根据情况来选择显示的哦；存货不行。
@服务社区刘小艳:那要是想按存货分类得话，有什么解决方法吗？
@萍萍uA3:如果是都已经进行核销了的，需要在最开始就在系统管理—选项设置—往来，选择按明细进行核销；

用友T3总账系统引入凭证数量小数点发生变化用友T3总账系统引入凭证数量小数点发生变化

Windows环境设置问题请在Windows的控制面板中的区域选项中设置小数位为您需要的数值

用友T3财务通异常退出导致的锁定，如何通过MSDE数据从库里清除用友T3财务通异常退出导致的锁定，如何通过MSDE数据从库里清除
软件是财务通821,安装在C:盘,数据库是软件自带的MSDE2000,在进行银行对帐单录入的时候忽然断电,来电重启后,单据已被锁定,在系统管理中无法清除单据锁定,照你所说我们在C:/UF2000/ADMIN/001帐套,以ACCESS的方式打开UFSYSTEM,然后找到ua_task,ua_tasklog两张表,但是表中无记录,无法清除.。举个简单的例子，本地机器，不知道ADMIN密码，但是知道DEMO密码，数据库安装的是MSDE2000，需要达到的目的是修改ADMIN密码和DEMO密码一样。系统环境为WIN2000（WINXP）。
1、进入控制面板—管理工具—数据源（ODBC）
2、在用户DSN界面点“添加”，在弹出的界面中选择最后一项“SQL SERVER”，然后点完成
3、在弹出的界面中的名称输入UF（根据自己需要录入即可），描述不录，下面的服务器输入本地机器名字或者录入“.”，点下一步
4、再下面的窗口中，上面的选项选择“使用用户输入登录ID和密码的SQL SERVER验证”，下面的登录ID输入SA，密码为空即可（若有密码需要录入密码），点“下一步”
5、接下来的界面中上面选中“更改默认数据库为”，在下拉的数据中选择“UFSYSTEM”
6、点“下一步”，直接完成即可。
7、打开ACCESS，在选择文件界面点“取消”
8、选择“文件”下面“打开”，文件类型选择最后一项（ODBC DATABASES），在弹出的界面选择“机器数据源”，然后选择刚才在ODBC建立的数据源UF，点确定
9、在弹出的界面直接点确定（若SA有密码则须录入SA密码）
10、在表中找到dbo.UA_User，点确定
11、在ACCESS中找到dbo.UA_User，双点打开它，第三个字段就是密码
12、把DEMO的密码复制到ADMIN的密码字段中，则ADMIN的密码就和DEMO一样了。
此方法同样适用于查询其他帐套和表的数据查询和修改。

酒厂基本业务的税务处理 酒厂基本业务的税务处理

　　【案例】

　　某酒厂为一般人，2009年5月发生以下业务：

　　（1）销售薯类白酒200公斤，开具防伪税控专用发票，收取不含税销售额1000元。

　　（2）购入机械化生产线一套，取得防伪税控专用发票，支付价款100000元、增值税17000元。支付运费6000元，取得运输公司开具的普通发票。

　　（3）销售粮食白酒20吨，开具防伪税控专用发票，应收取不含税销售额30000元。由于5天内将全部货款收回，根据合同规定，给予购买方5%的销售折扣，实际收取28500元。

T +12.1的域名管理如何使用，请老师指导一下。 T +12.1的域名管理如何使用，请老师指导一下。[]

注册开放端口，然后就可以使用了
admin登录后直接启用域名管理使用。
@服务社区刘小艳:需要开放路由器的端口吗？
@王国栋wgd:怎么注册端口
不需要。

用友T3软件自定义卡片项目错误导致错误‘91’自定义卡片项目错误导致错误‘91’

自定义卡片项目错误导致错误‘91’原因分析：由于固定资产卡片项目中增加了自定义项，可能中间进行了删除操作，导致数据库中的数据错误。问题解答：该问题的处理过程说明如下 1、在查询分析器中执行以下脚本（注意备份）： use UFDATA_008_2007 delete fa_items where sid='311' update fa_items set lqueryorder=0 where lqueryorder in ('3','4','5','6','7','8') 2、在固定资产的卡片样式中删除带有“总金额”的行 3、在卡片项目中增加“总金额”项目，在固定资产的卡片样式中增加“总金额”这一项

用友T3软件出纳不能签字出纳不能签字

出纳不能签字原因分析：被用户误取消了现金总帐。因为在签字的时候会查询那些科目属于现金总帐。问题解答：被用户误取消了现金总帐。因为在签字的时候会查询那些科目属于现金总帐。

出口税收优惠——营业税、所得税（三） 出口税收优惠——营业税、所得税（三）

11.境外减免税抵免

内外资企业在与中国缔结避免双重征税协定的国家进行投资经营活动，按所在国家（地区）的税法规定获得的减免企业所得税，可由纳税人提供有关证明，经税务机关审核后，视同已交的企业所得税进行抵免。 （财税字[1997]116号）

12.特定项目税收饶让

内资企业和中外合资经营企业承揽中国政府援外项目、当地国家（地区）的政府项目、世界银行等国际经济组织的援建项目和中国政府驻外使、领馆项目，获所在国家（地区）政府减免企业所得税的，可由纳税人提供有关证明，经税务机关审核后，视同已交的企业所得税进行抵免。（财税字[1997]l16号）

#财税实务#大家好，我想问下，2016年2月份申报增值税里的本年累计是填写1月应税的金额吗？谢谢 #财税实务#大家好，我想问下，2016年2月份申报增值税里的本年累计是填写1月应税的金额吗？谢谢[]

2月本月数是申报上月发生数，累计是二个月的合计数
一月份的发生亦即本年累计数
你只需要填本月数本年累计数是自动带出的。

税收筹划与避税、偷税的界限分析 税收筹划与避税、偷税的界限分析

有的纳税人筹划不当构成避税，被税务机关按规定调整应纳税金额，未能达到节税目的；有的纳税人筹划失误形成偷税，不仅没有达到节税目的，反而受到行政处罚甚至被刑事制裁。要有效开展筹划，必须正确区分税收筹划与避税、偷税的界限。税收筹划是指纳税人在税法规定的范围内，通过对自身经营、投资、理财等活动的事先安排和筹划，合法地减轻甚至免除自身承担的税收负担，从而取得税后利益的最大化。由于其以遵守税法规定为前提，故具有合法性；由于其多以选择最优方案的方式来实现税后利益最大化，故又具有合理性。因此，税务机关不能对其进行处理，只能由立法机关通过完善税收制度来尽可能地减少纳税人开展税收筹划的空间。当然，有的税收筹划符合政府的税收立法意图，是税收政策所引导的。

登入软件提示错误 登入软件提示错误

18456数据库错误一般是数据库版本比较低，处理能力不足导致的，您可以先更新下软件补丁，如果未解决，且数据库版本确实是比较低的话，建议更换成2008R2企业版。

我之前的电脑版本是10.8plus2的，现在想导入到10.8plus1版本里面，为什么导入进去了，打开软件。没有总账模块和财务报表 我之前的电脑版本是10.8plus2的，现在想导入到10.8plus1版本里面，为什么导入进去了，打开软件。没有总账模块和财务报表[]

没有权限
高版本数据不能恢复到低版本软件中
@网通四区最强王者:我设置了增加了操作员和分配了权限，还是不行啊
@服务社区刘明新:那只有新建帐套吗
@服务社区刘明新:数据库都是一样的
@LSeE3:只能新建账套
@服务社区刘明新:好吧 为什么有一个009的操作员，我没有给他权限，他就有，而且登录进去，能看到全部模块
@LSeE3:勾选了账套主管权限
@服务社区刘明新:我给其他操作员帐套主管权限，进去后也是看不到财务模块和财务报表
@LSeE3:给权限的时候请检查对应年度账套是否正确
@服务社区刘明新:嗯 谢谢了
@LSeE3:[/微笑]

我们有张进货发票已经抵扣，去年年初开的，现在税务稽查要这张发票的付款凭据，我们提供了现金支付的收据及发票入库单帐页，但税务说不认，头疼，为什么？ _0我们有张进货发票已经抵扣，去年年初开的，现在税务稽查要这张发票的付款凭据，我们提供了现金支付的收据及发票入库单帐页，但税务说不认，头疼，为什么？[]

不认是什么原因呢。
@广州同城会_竹叶青:货款不能用现金支付的
说5万多不可能现金支付要是刷卡要刷卡记录，这有点为难人吧
有规定不能让企业做现货交易吗？
@红霞1440754762:这个？怎么办？
现在如果合同中没有说明先开发票后付款的话，法院都承认发票就是付款凭据了。
如果没有支付的凭证证明是真实的业务交易，会有虚开发票的嫌疑，可能会要求你补交税。所以大金额的发票最好是通过银行支付。
有对方单位的收款收据还要什么凭据呢？
是不是真的是真实业务，如果是，请找些单据去证明。
进货和出货的发票凭证帐页都提供了，关键是真实业务财务还能提供证明呢
1、税法上没有明确条文规定涉及增值税发票的交易不能用现金；2、国务院的现金管理暂行条例有规定企业间结算现金不能超过1000元，但这不是税务执法范畴；3、税务机关有权要求企业配合相关税务执法；4、如你所述是真实交易并提供了你认为足以证明的证据而税务机关仍不认同可以申请行政复议；5、个人不建议采用4，虽然行政复议的结果可能你方会获胜。。。。
@戴志中:谢谢，稽查要的结果就是补税，申辩得不偿失。对方存在虚开行为牵连到了我们，有口难辨。
@戴志中:如果企业卖货拿不到进项，让企业交那么多税哪个小企业能生存，税负又那么重。
@csp晋兆霞:这个没办法。。。企业不拿进项企业有责任~~实务中很多情况下企业是为了少付点钱主动不拿进项的。
此事非常蹊跷，我公司为了少惹税务主动补了税，但事后联系到了对方开票单位，想让对方公司出具相关证明材料，对方公司于今年3月都已经注销。既然对方税务上存在问题还能注销，这就明白是税务稽查是自己扇自己的脸啊！事事不明。