#财税实务# @戴志中 老师你好，我想请教下公司给员工租公寓，要求房主开发票，可是房主开不了，要我们帮代开，怎么代开啊，还有就是如果代开交的税那我们怎么入账啊 #财税实务# @戴志中 老师你好，我想请教下公司给员工租公寓，要求房主开发票，可是房主开不了，要我们帮代开，怎么代开啊，还有就是如果代开交的税那我们怎么入账啊[]

让房主去税局代开
具体需要带的资料最好先咨询下当地税局，至于这个税，之前家园有类似的讨论，虽然我做了笔记但还是懵懵懂懂，哪位高人来指点下···
@____Shrubalthe:哦，那交房产税，营业税，城建税，教育税，地方教育税这些都是房主自己交吗？还是我们交啊，房产税好乱啊
房主到税局开，或者你们到税局去开都可以，具体带什么资料各地应该要求不一样，你打个当地12366问问；
交的税，税票的名字是房主，一般来说不能入你们公司的账，就算拿来入账也有风险，因为这个不属于你们单位应该承担的税费，所以入账的话年底汇算清缴也需要纳税调整。
以前看老师讲过，这种情况，可以把开票金额开大点，把税的金额折算进租金，这样租金金额大了，你们拿到的租金发票是可以正常入账的。
@栎社阿飞:谢谢你，不过你说的把税的金额折算进租金里的意思是，比如租金是2000，各种税合计是340那么我们拿到发票后的入账金额就是2000+340吗?是这个意思吗
@张硕1448525985:不是，我觉得应该再大点吧，比如实际付租金2000，税金340，这个情况你们实际付出去的钱是2340；但是开票如果开2340，税金也会跟着增加比如398，那你单位实际支付的金额是租金2000+税金398=2398，实际拿到的票是2340，付的钱多票的金额少；
那我觉得票可以开2500，税金是425，这样你们实际付出去的钱是租金2000+税金425=2425，但是拿到的票是2500，这样付出去的钱都可以在税前列支了。
我乱说的啊，你随便看看[/阴险]
@栎社阿飞:请教一下，如果我们去税局代开，税局是给我们两张票一张是租金一张是税金？
@夿爾菢赱:是啊
@栎社阿飞:嗯，我把之前类似问题做的笔记翻出来看了一下，也来梳理一道增加下印象。如果租金是2000，税率为17%即为340，如果税金要由公司承担，则租金2000为不含税收入，要将它换算为含税收入开具发票就可以全额在税前列支。开票金额-税额=2000，税额=开票金额*17%，税后收入=开票金额-税额=开票金额-开票金额*17%=开票金额*83%=2000，开票金额就为2410····我晕死不看笔记我根本绕不过来···
...
看不懂啊
@夿爾菢赱:[/憨笑]你这个笔记上的比我说的到位[/强]
@黄海1449047647:麻烦你讲解下吗？
是的

#财税实务#公司用过的货车卖给个人，怎么做分录，还用开发票吗？ #财税实务#公司用过的货车卖给个人，怎么做分录，还用开发票吗？[]

如果不开发票能上牌那就不开，但就算不开发票，也要做成公司的固定资产清理。根据这个货车是什么时候购进的，你们是小规模还是一般纳税人，税费应该要缴纳的，但税率要根据我说的那两个条件来确定。
@宝怡妈:这种销售交两个点的税，是不？是营业税吗？
我公司是一般纳税人
有没有通过二手车市场？
对方要求开发票
自己公司卖，不通过二手车市场
这个是需要你自己公司开发票的，我记得有两种情况，一种是09年以前购入的固定资产进项税款没有抵扣，是按适用税率4%减半征收，也就是2%。另外一种是如果你是09年1月以后购入的固定资产并且进项税款已经抵扣过了，那就按试用税率征收税款，也就是17%。我们这边像当月有销售固定资产，有减免的要到国税局申报。你申报的时候最好咨询一下你们当地税务局，以免报错，产生不必要的麻烦
一般纳税人公司销售旧固定资产只能自己开票，卖给个人只可开增值税普通发票
税率规定：国家税务总局公告2014年第36号
三、将《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）第一条第（一）项中“按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策”，修改为“按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策”。
五、将《国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第1号）中“可按简易办法依4%征收率减半征收增值税”，修改为“可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税”。
货车是2009年1月1日以后购进的是按17%缴交增值税，货车是2009年1月1日以前购进的是按简易办法依3%征收率减按2%缴交增值税。
1、将出售的固定资产转入清理
借：固定资产清理　　　
借:累计折旧　　
贷：固定资产
２、处理时
借：银行存款　
贷：固定资产清理　
３、支付清理费用
借：固定资产清理　
贷：银行存款等　
结转固定资产处置损溢
（1）出售固定资产为净收益时
借：固定资产清理　
贷：营业外收入－处置固定资产净收益　
（2）出售固定资产为净损失时
借：营业外支出－处置固定资产净损失
贷：固定资产清理

发货单里带出默认仓库 发货单里带出默认仓库

用友T3用友通如何让分页打印的单据上每页都有表头？--用友T3用友通如何让分页打印的单据上每页都有表头？用友T3用友通如何让分页打印的单据上每页都有表头？">用友T3用友通如何让分页打印的单据上每页都有表头？

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

老师，存货有换算率，录了价格，第二个单位的价格不能自动根据换算率算出来吗？还得录一遍吗 老师，存货有换算率，录了价格，第二个单位的价格不能自动根据换算率算出来吗？还得录一遍吗

是的，需要录入的；
@服务社区刘小艳:这样不太方便吧，软件，还得用计算机重新算一遍录入进去，自动得出来多好
@江湖告急:这个系统考虑的是不同的单位不是根据换算率来设置价格的，所以没有按换算率自动计算；

为什么民间非盈利利润表和现金流粮没显示数据呢？ 为什么民间非盈利利润表和现金流粮没显示数据呢？[]

你总账记账了没有？总账记账之后并且已经定义项目大类指定现金流量科目 填制凭证的时候录入流量，然后记账凭证再在财务报表中取数就可以取到了。
记账了，主要是这两个表里都没有公式
@扬咩咩:没有公式只能自己定义公式了，财务报表是可开发性的需要你那边进行二次开发或者定义报表
那我不懂怎么定义呀？
可以教下怎么自定义吗？
@扬咩咩: 你想定义什么公式？ 我可以给你举例子

用友软件汇兑损益调整金额过大是怎么回事用友T3-财务通汇兑损益调整金额过大
银行存款科目设置外币核算，月末在做汇兑损益调整时发现生成的凭证金额过大与实际业务严得不符。
原因：期初余额录入中该科目由于挂外币核算，只在期初余额中录入了本币，没有录入外币金额。在月末做汇兑损益调整时就会导至金额过大的问题。
解决方法：取消结账、记账到期初，在期初余额录入中将该科目的外币期初补录后，重新做汇兑损益结转。如有其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。

T3用友通输出文件数据汇总T3用友通输出文件数据汇总

用友客户后期需要对数据进行处理，而且数据量非常大，仓库的流水帐和汇总表，输出成excel表，但是数据不能进行汇总，请问如何处理？（仅购买购销存模块，没有财务报表模块）。选中想由字符型数据转化成数值型,OFFICE2003提供了数据转化,在选种数值旁边有个转换的绿色方框,点击他就会显示出来。

T+ 12。1 普及版，请问哪里有类似word的简要学习手册啊，可以下载的？ T+ 12。1 普及版，请问哪里有类似word的简要学习手册啊，可以下载的？[]

目前没有可下载的文档哦，您可以到社区—学堂或者到社区—产品线—T+中查看操作手册。

请问下T3建账之后，启用日期还可以修改吗，显示是灰色的 请问下T3建账之后，启用日期还可以修改吗，显示是灰色的[]

不可以 修改
@服务社区刘明新:没有做过任何凭证也是不能修改的是吧
@用友998:可以重新建立账套的啊

用友T3新建帐套方法用友T3新建帐套方法

1.建立新账套
桌面 ( 开始 → 程序→ 用友通→ 系统服务 ) → 双击“系统管理” → 点击 “系统”菜单 → 注册 → 输入操作员Admin，密码为空 → 确定 → “账套”菜单 → 建立 → 输入相关账套信息（包括账套名称、核算单位名称、系统启用日期、所属行业、会计科目级次及长度、数据精度等）→ 启用相应模块
2.增加操作员 以Admin身份注册登录系统管理（参照上面前7项操作） → “权限”菜单 → 用户 → 增加 → 输入操作员信息（操作员代码、姓名、密码） → 增加确认
3.增加操作员权限 以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “权限”菜单 → 权限 → 选择操作员、权限账套及会计年度 → 修改 → 授权（即在相关操作权限前双击使其变为深蓝色）→ 确定
4.备份数据
①设置自动备份计划
以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “系统”菜单 → “设置备份计划” → 增加 → 录入备份计划详细情况（计划编号、计划名称、发生频率、开始时间、保留天数）→ 设置备份保存路径<建议在非系统盘新建一个文件夹> → 选中要备份的账套<在账套前打上“√”>
②手动备份
以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “账套”菜单 → 备份 → 选择需要备份的账套 → 确定 → 备份压缩进程 → 提示选择保存路径 （建议先新建一个文件夹，名称为需要备份账套的账套号）→ 确定
5.删除凭证
“制单” → “作废/恢复” → 凭证上出现“作废”标记→ 整理凭证 → 选择要删除的凭证，确定 → 整理凭证断号
6.修改凭证： 直接修改（日期、摘要、科目、金额、辅助项） → 保存
7.审核凭证：（注：审核人和制单人不能为同一个人）
“审核凭证” → 选择审核凭证月份 → 确定 → “审核”菜单 → 成批审核凭证（也可单个审核） → 查看审核凭证结果表 → 未审核的凭证为零 → 确定
8.记账： 记账 → 全选 → 下一步 → 下一步 → 记账 → 确定
9.转帐定义 ：总帐菜单 → 期末 → 转帐定义 → 期间损益 → 录入本年利润科目 → 确定
10.转帐生成： 月末转帐 → 选择期间损益结转 → 选择结转月份 → 全选 → 确定 → 保存凭证
11.结帐： 结帐 → 选择月份 → 下一步 → 对账 → 下一步 → 下一步 → 结帐
12.反结帐：（操作员必须是账套主管） 结帐 → 选择月份 → Ctrl + Shift + F6 → 输入口令 → 确定
13.反记账
对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定
14.反审核（操作员必须是审核人）
“审核凭证” → 选择审核凭证月份 → 确定 → “审核”菜单 → 选择要取消的凭证（也可成批取消审核） → 查看取消审核统计表 → 已审核的凭证为零 → 确定
15.查询日记帐、银行帐 （必须在“现金”菜单查询）
会计科目 → 编辑菜单 → 指定科目 → 选“现金总帐科目” → 把现金科目指定到右边空白框 → 选“银行总帐科目” → 把银行存款科目指定到右边空白框中
16.指定现金流量科目
会计科目 → 编辑菜单 → 指定科目 → 选“现金流量科目” → 把现金流量科目指定到右边空白框中
17.报表生成
财务报表 → 文件菜单 → 新建 → 选择行业分类模版 → 在格式状态下修改格式（左下角） → 点击左下角“格式”，使其变成“数据”状态 → 数据菜单 → 关键字 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定
18、保存报表
报表取数完毕 → “保存”到本地磁盘（非系统盘）
19. 增加报表月份取数
财务报表 → 文件菜单 → 打开 （找到上次保存的报表）→ 在“数据”状态 → 编辑 → 追加表页（页数自定）→ 在左下角打开第二页 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定 → 取数后保存
20. 报表导出EXCEL格式
报表取数 → 文件菜单→ 另存为→ 保存类型选为MS-EXCEL → 确定

用友T3软件恢复入住时多加房费恢复入住时多加房费

恢复入住时多加房费原因分析：问题解答：检查客户在点击恢复入住时有个选项‘是否保持来店时刻’ 如果选择是则加收日房费，选否则没有。

存货期余余额输入参照时出现 存货期余余额输入参照时出现

暂估方式能否在启用帐套后再修改原因分析：暂估方式一旦确定，是不能修改的！除非另起帐套，把原来的业务余额以期初的方式录入到产品中！然后等于新建帐套了。问题解答：暂估方式一旦确定，是不能修改的！除非另起帐套，把原来的业务余额以期初的方式录入到产品中！然后等于新建帐套了。

用友软件委托代销生成的发票号手工编号委托代销生成的发票号手工编号 原因分析：见问题答案。问题解答：在委托代销结算单表头先手工输入对应的发票号再审核委托代销结算单，这样发票号自动取手工输入的。

用友软件人工费用按标准工时分配人工费用按标准工时分配 原因分析：见面问题答案。问题解答：按标准工时分配： 人工费用=标准工时分配率×标准工时 标准工时分配率=工资总额÷标准工时总数 标准工时——来源BOM 标准工时总数=标准工时×数量举例：存货02001标准工时7,02004标准工时8，02001本月生产500个02004本月生产600个，本月待分配人工费用16000标准工时总数=500×7+600×8=8300标准工时分配率=16000÷8300=1.9302001分配人工费用=1.93×3500=6746.99 02004分配人工费用=1.93×4800=9253.01

2014年第二季度某银行向企业发放贷款取得利息收入400万元，逾期贷款罚息收入5万元；将第一季度购进的有价证券转让，卖出价680万元，该证券买入价600万元；该银行本季度又购入价值350万元的有价证券。代收电话费取得手续费等收入16万元，销售金银取得收入15万元，销售账单凭证、支票取得收入8万元。2 2014年第二季度某银行向企业发放贷款取得利息收入400万元，逾期贷款罚息收入5万元；将第一季度购进的有价证券转让，卖出价680万元，该证券买入价600万元；该银行本季度又购入价值350万元的有价证券。代收电话费取得手续费等收入16万元，销售金银取得收入15万元，销售账单凭证、支票取得收入8万元。2[单选题]2014年第二季度某银行向企业发放贷款取得利息收入400万元，逾期贷款罚息收入5万元；将第一季度购进的有价证券转让，卖出价680万元，该证券买入价600万元；该银行本季度又购入价值350万元的有价证券。代收电话费取得手续费等收入16万元，销售金银取得收入15万元，销售账单凭证、支票取得收入8万元。2014年第二季度该银行应纳营业税( )万元。[国企招聘《铁路公司招聘考试（财会专业知识）》]
A.26.2
B.25.45
C.63.7
D.66.2
【答案】B
【答案解析由易考吧专业提供】存款或购入金融商品行为，以及金银买卖业务，不征收营业税。2014年第二季度该银行应纳营业税=(400+5)×5%+(680-600)×5%+(16+8)×5%=25.45(万元)

2015年12月新注册的公司，注册资本100万，但是实际没有货币资金，刻章子等是用现金付款的，怎么做账，报表怎么做啊，1月需要报税么？ 2015年12月新注册的公司，注册资本100万，但是实际没有货币资金，刻章子等是用现金付款的，怎么做账，报表怎么做啊，1月需要报税么？[]

1、借:库存现金
贷:其他应付款-XX
2、借:管理费用-开办费
贷:库存现金
注册资本是打到你们基本账户的，借：银行存款 贷：实收资本 刻章等费用可以由个人代垫 借：管理费用 贷：其他应付款 以后开现金支票，支取单位备用金以后 还给 个人 借：其他应付款 贷：库存现金，没收入也要报税，做零申报，网上申报，现场申报等都可以，注意现在刻章，办事打的等花钱记得找人要发票或收据作为做账的凭证，花的现金登记个台账，记录是谁垫付的，以后好还给他
@主办会计张万里:公司现在还没有开基本户，根本没资金，需要做实收资本么
@主办会计张万里:良心评论哈[/玫瑰]请问一下，费用由个人代垫 借：管理费用 贷：其他应付款 ，摘要怎么写，可以写xxx报销吗？
现在是认缴制了，没有到账的注册资本可以先不做账。