#财税实务# @戴崇恩 各位老师，请教一个问题，公司和客户签订合同真实购销合同，客户提货需要几个月以后，也没有付款，但是要求现在就开全额发票给他们，我们要是在开票当月确认收入，税务上会有什么问题？是否属于虚开发票？ _0#财税实务# @戴崇恩 各位老师，请教一个问题，公司和客户签订合同真实购销合同，客户提货需要几个月以后，也没有付款，但是要求现在就开全额发票给他们，我们要是在开票当月确认收入，税务上会有什么问题？是否属于虚开发票？[]

理论上你们增值税纳税义务发生时间点应该在客户提货或者付款以后。
所谓虚开是指四流不一致——合同的甲乙双方是为一流，发票的收付款方是为二流，账款的支付是为三流，服务的提供或者商品的的购销是为四流，这四种流向或者说甲乙双方必须一致。
至于没有提货的话走发出商品，没有付款走应收账款，理论上可以暂时只确认税额不确认收入。不过供销双方都没有完成义务就贸然开票的话，于风控确实不利。
@姚大爷:如果我们应该四流都一直，且开票当月确认收入，只是货客户暂时不提放在我们仓库！那税务审计有什么影响？谢谢！
@陌上花开1435245555:如果钱收回来了，就不存在风险了
这种情况什么时候开发票什么时候确认收入及纳税义务。税务没有什么风险，但财务上风险很大
从收入确认来看，直接销售的情况下，收入确认时点是取得货款或取得收取货款权利时，其实与客户提货时间并没有太大的关系。
增值税对于收入的确认有一个特殊规定，只要先开具了发票的都要确认销项。
你这个业务是真实的，被认定虚开的可能性倒不大，只是先开了发票如果客户违约这张发票的处理比较麻烦。这个客户你熟悉吗？不会是当月进项不够到你这来以购货的名义想取得增值税专用发票吧。
@戴崇恩:不是以购货名义来获取发票，我们的合同都很特殊，周期比较长有的可能长达两年，客户在确定项目时就向我们采购，所以客户提货一般都会在几个月之后，他们通常是先向我们取得发票，然后请款，请款周期也比较长，而我们在开票当月就确认收入，账务上我们已作交货处理，实际货物还在我们仓库，不知道审计查库存时会不会有什么问题？谢谢！

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您好请问： 固定资产清理贷方期末有余额600元，怎样编公式报表才能是-600元，并且下个月还用这个公式编报表，资产等于负债？就使用报表模版的默认公式即可。固定资产清理科目属于借方科目，如果是借方余额，就显示正数；如果是贷方余额，就显示负数。

用友T3票据通

记账宝的一张凭证里对分录的数量有限制吗？原因分析：记账宝的凭证对分录的数量是有限制。问题解答：记账宝的一张凭证里能录入99条分录。

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把原账套数据备份下，再在新账套里恢复，做维护中心-系统重建
@服务社区黄旻 谢谢，我试一下
@陈丽1476861813:好的，不客气
@服务社区黄旻 在原帐套备份后，在backup文件中找不到备份的文件，
backup文件里是空的什么都没有
@陈丽1476861813:备份成功是在软件安装目录\服务器\BackUp下面，如果没有备份的时候您自己选个路径备份，备份好后到对应路径里找
@服务社区黄旻 本地备份也找不到文件，显示
@陈丽1476861813:是您自己到对应路径下找不到，还是报错？是报错那就截图，
@服务社区黄旻:共享下软件安装目录\服务器\BackUp文件夹，选中文件夹鼠标右键共享
@服务社区黄旻在我电脑上没法设置，我的这个电脑不是主机电脑
@陈丽1476861813:不是主机，那就是备份到主机上，您要把主机的软件安装目录\服务器\BackUp文件夹共享出来，或是您自己到主机上去备份下
@服务社区黄旻 ，在主机上我找到备份文件了，那我要把以前帐套里的基础资料导入到新帐套中，我的操作是在新帐套的维护中心的数据恢复中操作吗
@陈丽1476861813:是的，恢复后做系统重建
@服务社区黄旻 ，以前帐套的信息全部导入到新帐套里了，但是我现在只想要基础信息，我该怎么办
@陈丽1476861813:之前已经给跟您说了，做了系统重建，重建的时候不要初始化商品信息

如何把后面的放大镜取消，不要放大镜来进行选择，只要手工输入什么就显示什么 如何把后面的放大镜取消，不要放大镜来进行选择，只要手工输入什么就显示什么

您好，这个是系统功能不能取消的
@畅捷服务李笑旺:应该不会吧，这个是我自定义增加进去的，这张单除了单价可以手工输入，其他都是要放大镜选择的
@叶子712:一般是固定的，不能设置的，T6可以设置
@畅捷服务李笑旺:这样啊，是只有T6才能设置，T3设置不了对吗？
@叶子712:是的

用友T3用友通发货单开票收款勾对表用友T3用友通发货单开票收款勾对表
年度结转以后“在发货单开票收款勾兑表”中只显示“已发货数量”不显示“已发货金额”。如果上个年度只做了发货单，没有后续地生成销售发票和销售出库单。则会在年度结转过程中，结转到下一年度，在“发货单开票收款勾对表”中反映出来，打开的界面显示为“期初销售发货单”，如果在上一年度发货单上只有数量，没有单价，则结转过来仍是只有单价，没有数量。

用友T3用友通供应商往来账表科目汇总表查询问题用友T3用友通供应商往来账表科目汇总表查询问题
用户科目为外币金额式，供应商往来属性，查询账表时其它账套都有外币金额式样式，就是供应商明细表没有外币金额式样式，希望能够改进。往来管理模块，只提供科目明细账可以按外币金额式查询，如果仅是供应商明细账，则会因为查询时，有些科目不是外币金额式而不对。

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您是不是生成的销售退货单的成本结转凭证，在销货单界面操作——设置勾上表体的成本价，看一下成本价和数量分别是怎么显示的。

T1 用T+升级工具升级到T+后 升级过程没报错 条码没升级过去，是什么原因
更新补丁后重新升级。您是说存货条形码？
@畅捷服务刘影:是的 存货条形码 T+默认下是不启用条形码的 T+打的是最新补丁
@畅捷服务刘影:有什么办法吗？
建议后续导入条形码
@畅捷服务刘影:上万的商品怎么导，容易错乱、
@畅捷服务刘影:条码为什么升级不过去，总有个原因啊
@杨磊709:如果商品很多，您可以提交支持网问题，看下有没有其他方法。

用友T3软件无法取消并账无法取消并账

无法取消并账原因分析：经分析应收核销明细表，显示1月31日有1笔应付冲应收操作，并制单生成凭证，凭证号0088号。涉及到0000000419号其他应收单。问题解答：将此凭证删除，并在应付系统取消转账操作。再回到应收系统中取消并账即可。

内资企业所得税评估分析指标及使用方法 内资企业所得税评估分析指标及使用方法

　（一）分析指标

　　1.所得税税收负担率（简称税负率）

　　税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%.

　　与当地同行业同期和本企业基期所得税负担率相比，低于标准值可能存在不计或少计销售（营业）收入、多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题，运用其它相关指标深入评估分析。

　　2.主营业务利润税收负担率（简称利润税负率）

串户登记的查找途径包括哪些内容 串户登记的查找途径包括哪些内容

　　（一）编制“棋盘式发生额对照表”

　　编制“棋盘式发生额对照表”，可以清楚地反映每一个总账科目借方、贷方分别与哪些总账科目借方、贷方发生对应账户的关系。这种表格特别有助于查找前面第一节中的账户选择错误；如，发现“银行存款”账户的借方与“产成品”账户的贷方发生对应关系，此分录肯定不符合国家规定，说明存在将两个不存在法定对应关系的账户联系在一起作会计分录的问题，一旦进行分析则可能了解到：企业在销售产成品以后以取得的收入款项冲了库存产成品的成本，导致漏记销售收入，少计应交税金，这时，问题也就查清楚了。应用“棋盘式发生额对照表”，通常能够发现导致出现异常对应关系的串户登记，如本应借记“银行存款”科目，贷记“主营业务收入”、“应交税费”科目的凭证，在登记账簿时将“主营业务收入”记入“主营业务成本”的借方或贷方，均可以通过上述对照表发现，但如果不是错记“主营业务成本”而是误记“其他业务收入”，则看不出有何异常。

发货单列表中未开票数量不等于0和开票数量等于0查询结果不一样原因分析：由于有发货单分次开票，则结果可能不一样。问题解答：例如：发货单数量为100，根据该发货单开票数量为80，则未开票数量为20，则未开票数量不等于0而且也已经开了发票，则在过滤时选择未开票数量<>0时会显示出来，而在过滤条件选择开票数量为0时则不会显示。

#会计考试#这道题应该怎样计算？ #会计考试#这道题应该怎样计算？

存货应当按成本与可变现净值孰低计量，存货成本1200+500-400-30=1270，小于可变现净值1290，故就按照账面计量就可以了，不用再提跌价准备了，计提的准备为0
@主办会计张万里:答案解析是选D，不知道怎么算来的
我也同问这道题？
正确解答

#财税实务# @曾雪枫 老师，公司买的礼品，开的也是礼品，没有明细，走业务招待费，这样合适吗？有时候销售方也会把购买的礼品开成办公用品，也是没有明细，办公用品是一定要有明细的吧 #财税实务# @曾雪枫 老师，公司买的礼品，开的也是礼品，没有明细，走业务招待费，这样合适吗？有时候销售方也会把购买的礼品开成办公用品，也是没有明细，办公用品是一定要有明细的吧[]

办公品，没有明细，查账的时候，肯定过不了关。礼品，走的招待费，会涉及到个人所得税问题。
@曾雪枫:好的，谢谢老师
@曾雪枫: 走招待费为什么涉及到个人所得税啊？
@顺舟:礼品的话，无论走哪个费用，都涉及到个税问题。因为它不像餐费，是当场吃掉的。礼品肯定是发放给自然人的。而不交个税，需要满足一定条件。
@曾雪枫: 谢谢，可以这样理解不，收礼品的人要交税？如果公司礼品这块支出金额比较大，小规模建安企业，会有哪些风险呢？
@顺舟:由送礼品的单位，代扣20%的个税。这一块，有企业被检查过

1、专业版T+12.0能免费升级到12.1版本不--2、专业版T+12.0手机端打开时提示超过演示期？之前跟供应商联系说专业版是免费用手机端的。 1、专业版T+12.0能免费升级到12.1版本不?2、专业版T+12.0手机端打开时提示超过演示期？之前跟供应商联系说专业版是免费用手机端的。[]

在服务期内是可以正常的升级成功的！手机端那边您把加密和csp账号重新绑定和注册！
怎么查询在不在服务期内？
手机端那边您把加密和csp账号重新绑定和注册 －－－－有没有具体的操作说明？
在商务订单系统中查看购买的服务是否到期！
谢谢，已查到
请问：手机端那边您把加密和csp账号重新绑定和注册 －－有没有具体的操作说明
不客气！
请问：手机端把加密和csp账号重新绑定和注册 －－有没有具体的操作说明 邮箱：[email protected]
手机端解绑的方法Ctrl + alt + u
手机端解绑的方法Ctrl + alt + u 这个操作是在手机上操作吗？
在PC端上进行的操作
请问在哪个界面上按CRTL+ALT+U ?
系统管理界面！
是这个界面吗？
这个界面下按CTRL+ALT+u不起作用
这边给您弄错了，是在云应用商店，请您谅解！如下图：
@畅捷服务叶宝琛:按CTRL+ALT+U只对是菜单栏的开关热键
解除绑定在重新绑定是需要用到这三个快捷键的！
@畅捷服务叶宝琛:再麻烦问一下，解绑的用户名和密码填什么？
填写对应的CSP的账号和密码！
怎么样才能查询对应的CSP的帐号和密码？
当时绑定时购买给的CSP平台的用户名和密码！
专业版这个功能是否收费？我跟当地经销商联系过，他们说这个版本不需要购买，是吗？
是不需要购买了，但是对应的账号还是要他们在对应的平台上申请的！
好的。谢谢

我们是一般纳税人，我们公司买的小家电可不可以进项抵扣 _0我们是一般纳税人，我们公司买的小家电可不可以进项抵扣[]

要看小家电的用途，用作应税项目就可以抵扣。非应税项目不能抵扣。
天凉了，取暖器放办公室取暖
@学会计的小白:天凉了，取暖器放办公室取暖，可以抵扣吗
个人使用的不可。
@徐涛63M:发票开给公司的可以抵扣
@馨馨淡修:公司抬头就可以抵扣吗
@馨馨淡修:不尽然。
如何区分
@徐涛63M:想抵扣进项税，可以往两个方向靠。一个是低值易耗品，一个是固定资产。个人倾向作固定资产。
@徐涛63M:使用期限1年以上的可以做固定资产
@徐涛63M:我觉得是，是办公用的，和空调一个道理。
税务局查的严就不要抵扣。较真的话，会说是员工福利
@人生豪迈:为什么？我们办公室一大空调就我一人用，如果送我了，不能抵扣，如果办公用，为啥不能抵?
谢谢各路高手，受教了