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分期摊销的会计核算

2017-3-24 0:0:0 wondial

分期摊销的会计核算

分期摊销的会计核算

  对于企业分季度、半年或者一年等期间缴纳相关房产税、且金额比较大的,这时可以采用分期待摊的办法。

  (1)工业企业:

  ①按半年期限计算出缴纳的房产税时:

  借:待摊费用
      贷:应交税金-应交房产税
      
    ②实际以银行存款缴纳房产税时:

  借:应交税金-应交房产税
      贷:银行存款

    ③逐月进行分摊时:

    借:管理费用
      贷:待摊费用

    (2)商业企业:

  ①计算应缴纳的房产税:

    借:待摊费用
      贷:应交税金-应交房产税

    ②实际以银行存款缴纳房产税时:

    借:应交税金-应交房产税
      贷:银行存款

    ③按月进行摊销时:

    借:商品流通费用
      贷:待摊费用

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最新信息

处理总账对账不平基本思路

处理总账对账不平基本思路处理总账对账不平基本思路:
1.检查科目表末级标志是否有误(检测会计科目末级标志)
2.期初余额试算和对账是否正确
3.期初试算对账正确,使用总账—期末—对账功能检查对账不平首月份,然后凭证反记账到对账不平月,然后重新记账
4.根据具体gl_accvouch、gl_accsum、gl_accass表间逻辑关系修改错误数据
总账对应的重要数据库表
科目表(code)
凭证及明细账表(gl_accvouch)
科目总账表(gl_accsum)
科目辅助账(gl_accass)
科目表(code)记录总账科目信息,如科目属性、特殊标识等
重要表列
 科目编码(ccode)科目名称(ccode_name)
 编码级次(igrade):X表示X级(如3表示此科目是3级科目)
 是否未级(bend): 1:未级 0:非未级
科目类型(cclass)科目类型英文名称(cclass_engl)
关注
1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题(经常是由于增加或删除子科目引起)
2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误
3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益
凭证及明细账表(gl_accvouch)记录总账期初和期间所有明细信息
1、期初明细指有辅助核算的科目明细
2、期间明细指凭证每一条明细分录
重要表列
 会计期间(iperiod)0:期初 1--12:指1到12会计期间
 凭证编号(ino_id)、科目编码(ccode)
借方金额(md)、贷方金额(mc)
制单人(cbill)、审核人(ccheck)、记账人(cbook)
关注
是否核销(bdelete):指银行对账核算标识 0:未核销 1:已核销

T+12.1不管是采购还是销售,做单据的时候,当表体明细增多之后,存货前面默认的仓库经常会跳错,显示的不是存货档案默认的仓库,表体仓库设置的是不可改的,请问怎么解决?

T+12.1不管是采购还是销售,做单据的时候,当表体明细增多之后,存货前面默认的仓库经常会跳错,显示的不是存货档案默认的仓库,表体仓库设置的是不可改的,请问怎么解决? T+12.1不管是采购还是销售,做单据的时候,当表体明细增多之后,存货前面默认的仓库经常会跳错,显示的不是存货档案默认的仓库,表体仓库设置的是不可改的,请问怎么解决?[]

您好,您是先录入表头的仓库,然后再录入表体的?
@畅捷服务陈一:没有录表头仓库,直接选存货,直接是表体的仓库
那您看下具体跳转仓库的是特定几个还是随机的,仅仅因为数据多后就调整?
@畅捷服务陈一:随机的,不固定,恩,表体就录几条是没有问题的,数据量一大就会出现这种情况
那这种情况要具体看数据分析,咨询了其他工程师目前未出现此情况的反馈,如果确实有这种情况建议把数据提交后台工程师测试看是否能出现此类问题。
@畅捷服务陈一:已经提交技术支持网了,但是不知道是测试的不到位还是怎么样,回复没有什么实质的解决方案,问题还是一直出现,是按照严格的操作进行,仓库的可改性去掉了,还是会出现这种问题,应该怎么解决?
您好,如果已经提交建议您把情况在问题里面进行补充,然后把实际操作情况截图保留,让工程师核对下,我感觉您这个情况应该不是每次都会出现,和测试环境应该相关。

问题解答

  • 预收预付款退回是什么业务

    预收预付款退回是什么业务

    预收预付款退回

    原因分析:

    预付款单据是解决日常进货业务,供应商要求先打款后发货的业务需求。

    预收款单据是解决日常销售业务,要求客户先打款后发货的业务需求。

    问题解答:发生预收预付款时,录入预收预付款单据,退回时在预收预付款单录入负金额冲抵对应的预收预付款金额。


    【参考】T+预付款退回如何冲抵图文教程

  • 恢复数据 后 显示    行业性质和科目与科目设置分类不相符  请调整 , 该如何处理

    恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理

    恢复数据 后 显示    行业性质和科目与科目设置分类不相符  请调整 , 该如何处理 恢复数据 后 显示    行业性质和科目与科目设置分类不相符  请调整 , 该如何处理[]

    服务社区,产品里有工具,名字和这个提示一样!
    行业性质与科目分类不符
    打开总账模块提示行业性质和科目设置中的科目分类不符。http://service.chanjet.com/too ... 2cfea
    [/强]好人

解决方案

  • 房产企业收入利润会计核算

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    (1)主营业务收入:

    包括土地转让收入、商品销售收入、配套设施销售收入、代建工程结算收入、出租房租金收入。   

    由于营业收入的实现与价款结算时间上的不一致,我们应该分开计算

    ①在实现营业收入同时收到价款时   

    借:银行存款   贷:主营业务收入   

    ②营业收入实现前,价款收取后的。   

    借:应收账款   贷:主营业务收入   

  • 用友软件如何查看加密狗号

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    方法一:查看加密狗插口位置的钢印,此处显示的字母加数字为加密狗号;

    方法二:将加密狗插在电脑上,打开软件,点击软件右上角‘帮助’下的‘关于’,此界面显示的ID号即为加密狗号。


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    看一下记账失败的单子 是否有入库单没有填写单价的  允许记账的单子显示是白色  不允许记账的单子显示是蓝色  如果入库单没有单价的情况是不允许记账的   需要填写单价 如果业务本身没有单价 也需要填写0
    没有单价,需要手工录入成本,再记账就可以了。
    --单价都有的呢,不管是入库单出库单都有价格的
    @黔东南卓创:那就需要联系服务商提交支持网问题,看下数据具体什么情况了。
    --我查了下有个“存货总帐重算工具”,能否给我发下我试试呢?邮箱:[email protected]
    @黔东南卓创:您直接在下面链接中下载吧:

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