#财税实务# @陈书华 老师请问经营菌类想开合作社，需要注册资金多少？有什么条件限制？成立合作社走什么程序 #财税实务# @陈书华 老师请问经营菌类想开合作社，需要注册资金多少？有什么条件限制？成立合作社走什么程序[]

查了下，需要以下条件，具体建设你咨询下当地工商吧。
1、有五名以上符合《中华人民共和国农民专业合作社法》第十四条、第十五条规定的成员；
第十四条 具有民事行为能力的公民，以及从事与农民专业合作社业务直接有关的生产经营活动的企业、事业单位或者社会团体，能够利用农民专业合作社提供的服务，承认并遵守农民专业合作社章程，履行章程规定的入社手续的，可以成为农民专业合作社的成员。但是，具有管理公共事务职能的单位不得加入农民专业合作社。
第十五条 农民专业合作社的成员中，农民至少应当占成员总数的百分之八十。成员总数二十人以下的，可以有一个企业、事业单位或者社会团体成员；成员总数超过二十人的，企业、事业单位和社会团体成员不得超过成员总数的百分之五。
2、有符合本法规定的章程；
3、有符合本法规定的组织机构；
4、有符合法律、行政法规规定的名称和章程确定的住所；
5、有符合章程规定的成员出资。
老师。谢谢！您费心了！[/玫瑰]
@杨1448432957:不客气。

#财税实务#请问 公司每日给员工提供的水果，每月定期给员工提供的点心如蛋糕，，又或是集体活动（聚餐等）费用，都可以入管理费用职工福利费吗？需要分摊到每个人头上做进工资吗，，如果不入工资那福利费需要计提吗？ _0#财税实务#请问 公司每日给员工提供的水果，每月定期给员工提供的点心如蛋糕，，又或是集体活动（聚餐等）费用，都可以入管理费用职工福利费吗？需要分摊到每个人头上做进工资吗，，如果不入工资那福利费需要计提吗？[]

有发票的入福利费吧，分摊到个人工资里工资如果超过3500要争个人所得税！关注其他评论！
现金补助要记入工资，不是现金补助记入福利费就可以
上述文字这些集体性非货币性集体福利记入 借：应付职工薪酬－福利费 贷：库存现金 借：成本费用科目－福利费 贷：应付职工薪酬－福利费，不可分割的集体性福利费不并入职工薪酬所得。
财企[2009]242号一、企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利：
（一）为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。
（二）企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。
（三）职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。
（四）离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）执行。国家另有规定的，从其规定。
（五）按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。
六、企业职工福利费财务管理应当遵循以下原则和要求：
（一）制度健全。企业应当依法制订职工福利费的管理制度，并经股东会或董事会批准，明确职工福利费开支的项目、标准、审批程序、审计监督。
（四）核算规范。企业发生的职工福利费，应当按规定进行明细核算，准确反映开支项目和金额。
七、企业按照企业内部管理制度，履行内部审批程序后，发生的职工福利费，按照《企业会计准则》等有关规定进行核算，并在年度财务会计报告中按规定予以披露。
谢谢大家的答疑解惑
需要计提的 计提时 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 福利费 花钱购买时 借：应付职工薪酬－福利费 贷：库存现金

房地产企业出售无产权的车位如何确认收入 房地产企业出售无产权的车位如何确认收入

　　【问题】

　　房地产企业出售无产权的车位如何确认收入？是按租金确认收入吗？对、和土地有什么影响？

　　【解答】

　　对于房地产企业出售无产权的车位，首先认定的是一种实质上的长期租赁合同，只不过这种租赁方式与土地使用年限相同，所以开发商称为销售使用权而非所有权。国家总局《关于营业税若干政策问题的批复》（国税函[2005]83号）对这种情形明确为：“对具有明确租赁年限的房屋租赁合同，无论租赁年限为多少年，均不能将该租赁行为认定为转让不动产永久使用权，应按照’服务业-租赁业’征收营业税。”《中华人民共和国合同法》第二百一十四条也规定：“租赁期限不得超过20年。超过20年的，超过部分无效”。而对于超过20年的车库销售这种特殊经营行为，合同法判定为：“租赁期间届满，当事人可以续订租赁合同，但约定的租赁期限自续订之日起不得超过20年”。

辅助核算加不了 辅助核算加不了

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

记账宝U盘版是否支持外币核算？原因分析：记账宝U盘版只支持人民币的核算。问题解答：记账宝U盘版不支持外币核算，只支持人民币的核算。

我财务费用下想增加2级科目，填写完信息下一步，提示6003科目已经使用，是否继续的框，我点击是，，，，，，，，可是就是没有增加进去，，，增加600301，600302都没有增加进去，是为什么？ 我财务费用下想增加2级科目，填写完信息下一步，提示6003科目已经使用，是否继续的框，我点击是，，，，，，，，可是就是没有增加进去，，，增加600301，600302都没有增加进去，是为什么？[]

检查结转设置
请先备份下数据，然后重新登录软件，任何模块都别打开，直接在基础设置--财务--会计科目中进行新增。
@服务社区_郝瑞然_:试过了
@Eventay:啊？什么意思？
1.检查科目是否已经在凭证或者期初中使用
2.损益结转设置是否使用该科目
@郑伟雷欧: 备份下账套，然后使用检测基础档案末级标志工具检测下科目，工具下载地址服务社区--产品线--工具下载中

T3总账凭证能导入吗？在哪里导入，还有图片上的是什么原因？ T3总账凭证能导入吗？在哪里导入，还有图片上的是什么原因？

凭证用T3系统工具导入，上面报错是控件故障导致，可以重新注册一下组件来修复http://service.chanjet.com/too ... 7b519
@服务社区闫新华:凭证怎么导？麻烦您说的详细一点
@WQSf:打开系统工具，先从演示帐套里导出模板，然后按照模板里的数据把你要导入的数据维护到模板里，然后再用系统工具导入到你的帐套中就行了。
@服务社区闫新华:那个注册DLL文件使用了还是不行，还会弹出那个错误
@WQSf:手工注册一下组件msvbvm60.dll
@服务社区闫新华:在哪个目录里面？
@WQSf:system32下面，如果是64位系统是在C:\Windows\SysWOW64下。

用友T3票据通软件中的系统设置中的密码器设置有什么用？如何去设置？用友T3票据通软件中的系统设置中的密码器设置有什么用？如何去设置？

软件中支持与密码器相连接，开票时输入日期、金额、付款人账号以及支票号预览或打印时密码可自动生成。

以兆日密码器为例，首先将付款人账号输入密码器中，再将密码器通过数据线与电脑相连接，按住密码器上的确认键和开关键使密码器处于通讯状态，登陆软件，进入系统设置-密码器设置，选中‘使用兆日密码器’，在票据打印界面将需要开票的支票模板设置好管理方案，填入票面上的内容，点击预览即可看到票面上自动生成的密码。

用友T3工资模块中工资项目无法删除用友T3工资模块中工资项目无法删除

在工资报表中已经使用在工资模块菜单中统计分析/账表/我的账表。找到有该项目的报表，修改这个报表，将该项目删除即可

采购入库单生成进货单时，提示未将对象引用设置到对象的实例。没数据过来 采购入库单生成进货单时，提示未将对象引用设置到对象的实例。没数据过来[]

这个报错一般情况下是账套数据的问题，补丁也有解决过一部分这个提示的问题，请备份账套后到社区—产品线下载补丁进行修复。

T1 零售小票能否打印出来别的收费方式？ 比如微信，刷卡之类的？？？ 现在全在其它里啊。-别告诉我打不了！！！！！
这个没人会嘛？ 是要在小票上体现出来微信收多少钱这样。。不要其它
打钩就可以
@童歌:咦，我刚刚回复了您，刚看回复没了。这个银行账户只会汇总到其他里，打印的时候不会分开来显示
小票里怎么体现出来？ 不体现出来的话谁知道其它是什么？
@童歌:抱歉，目前小票确实体现不了。
[/鄙视]

用友T3软件如何更改科目级次如何更改科目级次

如何更改科目级次原因分析：在基础信息中修改，但是预置了会计科目或级次已使用则无法更改。问题解答：修改科目级次：设置-基础信息-编码方案-科目编码级次。若科目已经设置好二级或三级科目，或在建立账套时选择了预置会计科目，则科目次级的前三级是无法修改的，可以删除已设置好的二三级科目或不预置会计科目修改二三级科目级次。

用友T3软件原值减少的变动单后，怎么计提折旧？原值减少的变动单后，怎么计提折旧？

原值减少的变动单后，怎么计提折旧？原因分析：按照变动之前的原值计提折旧。固定资产应该是先计提折旧，再进行变动处理，所以折旧金额也是按照变动前的资产原值计提的问题解答：固定资产应该是先计提折旧，再进行变动处理，所以折旧金额也是按照变动前的资产原值计提，在变动后的下个月按照变动后的原值计提折旧。

我单位以于2013年按工程结算单和发票与甲方同时挂账，但在2015年甲方审减了我方工程收入，财务账务如何处理？减少的收入和相应税金怎么处理？ 我单位以于2013年按工程结算单和发票与甲方同时挂账，但在2015年甲方审减了我方工程收入，财务账务如何处理？减少的收入和相应税金怎么处理？[]

开红字发票
红字发票
@老夫: 税务局要什么样手续
@红披风1450529848: 税务局要提供什么样手续才行

无法创建主引导分区原因分析：WINNT SP4以下的版本C盘的主引导分区最大只能认2G问题解答：重新进行分区C盘只分2G

正常单据记账选择记录点记账记不了账原因分析：按存货核算，存货档案中没有设置计价方式。问题解答：按存货核算，存货档案中没有设置计价方式，存货档案中设置计价方式后再记账。

用友软件如何查询软件中短信余额如何查询软件中短信余额 原因分析：发送短信时，由于不清楚短信的使用情况，想查看余额问题解答：“我的工作台”--“企业信息”--“企业账户”--“短信账户”可以查看到短信的余额。

15年12月收到设备一台46万，付货款20万，收到设备发票20万，剩余26万在16年三月付清。请问账务如何处理？ 15年12月收到设备一台46万，付货款20万，收到设备发票20万，剩余26万在16年三月付清。请问账务如何处理？[]

做往来
46万正常入账，做固定资产，贷方走银行及往来，付款时再冲往来，应该可以
@Skip:只收到20万发票，其余没票。
要看你们收没收到设备了吧 我们单位前年也遇到这种情况 先前的发票先做固定资产 但是不提折旧 后期付完款项设备到位后这一部分做固定资产 然后一起提折旧 因为我们这个是财政拨款购入的 是设备到位后才一起从专项应付款转出
@lwc122406:先收到设备了，
借：固定资产 46万
贷：银行存款或现金 20万
应付账款一xx单位 26万
@静心1452016097:26万没收到发票，不用做暂吗？
@静心1452016097:但是另26w发票没收到 不能这么挂吧[/发呆]请教下
@北京的秋天:你已收到设备，余款你必须付的，只是时间问题，所以你必须挂帐，付款后冲应付账款，收到固定资产的次月开始计提折旧费
@静心1452016097:挂帐是必须的，但应该暂估入帐吧。
那26万没票也可以直接做固定资产吗？困惑！
@北京的秋天:你购买设备的合同是46万？余款26万未付，以后要付的吖，怎样会是估值？
@珡児.小五:收到设备了，只是未付清设备款
@珡児.小五:同。。。。。。没发票 怕1不能这么挂吧
@静心1452016097:26万没发票
如果确定16年3月付款后能及时取得发票，那么15年12月入账甚至假设是11月设备到位投入使用入账都没问题，因为在16年5月汇算清缴期前取得发票，这设备的折旧都可以税前扣除。
实际情况是12月到位，那么1月份才计提折旧，有一整年的时间可以用来获得发票，时间充足，不会影响16年度的折旧扣除。
所以本案例可以按照静心的方法入账、未付的26万挂应付。

假设不确定16年何时能取得剩余发票，实际会支付多少设备款，也可以推迟固定资产入账时间，这样公司会相对少计提累计折旧的金额，相对增加了16年度的企业所得税，但税局的企税不会少收，所以税局不会因此查账。
@余涛:老师，那20万发票的进项税怎么记啊？固定资产记的是46万。
@Darlingrabbit:进项税就只能严格按发票来，未收到发票不能认证，即不能算作进项
@余涛:谢谢您
@静心1452016097:谢谢了
@余涛:@余涛:设备现已投入使用，现在确定余下26万在16年年底付款并取得发票，那就是要等收到这26万的发票后再确认固定资产入帐吗？可是15年12月已经收到20万发票了。
20万的进项税怎么做呢？我的分录怎么平不起来？这样不行吗，先做收到的20万的固定资产，待收到剩余26万的发票后再做26万的。这是个人想法不知道这样妥不妥，我也很想知道到底怎么处理？
@刘爱英:欢迎大家讨论
@静心1452016097: 设备是收到了 但是入账不是应该根据凭证来入吗 未开的设备金额能先入账吗？是要挂往来的 只是一部分没取得设备发票 入账了是依据什么来的呢？
@Darlingrabbit:@Darlingrabbit:如果发票拿去抵扣
借：固定资产(46-进项税)
以下分录你懂吧
@静心1452016097:46-进项税，这个进项税是先收到20万发票的进项税吗？那再收到26万的发票再怎么做？
学习
为了计提的话，可以考虑暂估入账作过渡科目，
15年收到发票时，借：工程物资或在建工程 进项税(20的) 贷：银行存款
16年收到发票在做一笔，两笔合起来在转入固定资产
@三清翁:我也是这么认为
@静心1452016097:借：固定资产(46-进项税),此进项税是20的，还是46的？

#新手入门#亲们，我想问下，如果接个小规模公司，他的银行余额个账上不符，这个会计能接？ _0#新手入门#亲们，我想问下，如果接个小规模公司，他的银行余额个账上不符，这个会计能接？[]

我觉得不管是什么规模，银行账对不上就不能接。
支持楼上观点，账实相符是基础，特别是涉及到现金、银行存款科目，让对方把账平了再交接比较好
先看看差多少，与他们做账的一起做做余额调节表看能做平不，实在差得太离谱那还是建议让那公司先自己把账目理清了再接，不然都是定时炸弹。
@戴志中:支持
@浩气长存: [/炸弹]支持观点
必须要把账理顺了
@黑眼打豆豆:是的 不能对接
银行看看明细！看看哪里出问题了，交接的时候必须账实相符的！
对支持楼上观点
谢亲们，是呀，我交接时发现银行不对，就找借口回来了