#财税实务# @余涛 老师，您好，跟您咨询一下，老板的朋友跟老板私人借钱，之后朋友还钱的时候是直接打到公司的对公帐户，老板说这个钱要作为自己的投资款，但是银行回单上是朋友的账户直接转进来的，这个我要怎么做呀？ #财税实务# @余涛 老师，您好，跟您咨询一下，老板的朋友跟老板私人借钱，之后朋友还钱的时候是直接打到公司的对公帐户，老板说这个钱要作为自己的投资款，但是银行回单上是朋友的账户直接转进来的，这个我要怎么做呀？[]

之后朋友还钱的时候是直接打到公司的对公帐户
借：银行存款
贷：其他应付款－老板
备注下实际代老板收款
然后提出来
借：其他应付款－老板
贷：银行存款
再以投资款方式存进去
借：银行存款
贷：实收资本或资本公积
@谭Tracy:[/玫瑰][/玫瑰]谢谢老师
谭老师分录写的很清晰了。
把各种经济业务分解开来，就可以清楚的编写凭证了。有时候老板的一句话就需要做个凭证
@谭Tracy:[/强]学习了
@余涛:[/胜利][/胜利]好的，谢谢老师
谭老师的业务学得太精了！

#财税实务#老板给公司签了一份采购合同，一共一万元，前期老板拿自己的钱付了一半款，剩下一半的款是拿公司的账户付清的，现在发票开来了了，是一万元的发票，目前账上只反映我们付了一半，入帐时怎样才能说明这个款其实我们已经付清了？需要什么手续？ _0#财税实务#老板给公司签了一份采购合同，一共一万元，前期老板拿自己的钱付了一半款，剩下一半的款是拿公司的账户付清的，现在发票开来了了，是一万元的发票，目前账上只反映我们付了一半，入帐时怎样才能说明这个款其实我们已经付清了？需要什么手续？[]

冲老板与公司的往来就行了
补做借款 借 应付或预付账款 贷 其他应付款-老板
然后发票来了 借 原材料或库存商品 税费 贷 应付或预付
公户 付另外一半 借 应付或预付 贷银行存款
老板付款:借:预付账款（应付账款） 贷:其他应付款——老板，收到发票并付完余款后:借:库存商品 借:应交税费——增值税（进项）贷:银行存款 贷:预付账款（应付账款），还老板的垫付钞票:借:其他应付款——老板 贷:库存现金
收到发票时（让对方单位打个收到5000元现金的收据）
借：应付账款或原材料-10000
贷：银行存款-5000
其他应付款（老板名字）-5000
还老板钱的时候
借：其他应付款（老板名字）-5000
贷：现金或银行存款-5000

短期偿债能力指标 短期偿债能力指标

　短期偿债能力指标是指企业以流动资产偿还流动负债的能力、反映企业偿付日常到期债务的实力。

　　计算与分析

　　分析企业短期偿债能力，通常可运用一系列反映短期偿债能力的指标来进行。从企业短期偿债能力的含义及影响因素可知，短期偿债能力主要可通过企业流动资产和流动负债的对比得出。因此，对企业短期偿债能力的指标分析，主要可采用流动负债和流动资产对比的指标，包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率和企业支付能力系数等。

改为零售环节征收消费税的金银首饰范围有哪些 改为零售环节征收消费税的金银首饰范围有哪些 问：改为零售环节征收的金银首饰范围有哪些？ 　　答：根据《部 国家总局关于调整金银首饰消费税环节有关问题的通知》（财税[1994]095号）规定：“一、改为零售环节征收消费税的金银首饰范围。 　　这次改为零售环节征收消费税的金银首饰范围仅限于：金、银和金基、银基合金首饰，以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰（以下简称金银首饰）。 　　对既销售金银首饰，又销售非金银首饰的生产、经营单位，应将两类商品划分清楚，分别核算销售额。凡划分不清楚或不能分别核算的，在生产环节销售的，一律从高适用税率征收消费税；在零售环节销售的，一律按金银首饰征收消费税。 　　金银首饰与其他产品组成成套消费品销售的，应按销售额全额征收消费税。“

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

记账宝U盘版凭证打印可以使用哪些纸型？原因分析：软件目前不支持自定义纸型打印凭证。问题解答：记账宝U盘版只支持A4白纸和凭证套打纸。套打纸型具体大小：记账宝11.3连续打印纸张尺寸：222*127mm，非连续打印尺寸：210*127mm；记账宝11.5连续打印纸张尺寸是210*127mm，非连续打印尺寸：210*297mm。

T3教育专版10.8.1 工资：某账套有两个工资类别，A类别设置工资项目和公式没有问题；B类别设置工资项目中没有应发合计和扣款合计，公式也无法显示这两项。 T3教育专版10.8.1 工资：某账套有两个工资类别，A类别设置工资项目和公式没有问题；B类别设置工资项目中没有应发合计和扣款合计，公式也无法显示这两项。[]

只能打开一个工资类别，检查A类别是否关闭
@董江川:已关闭，重新打开的B类别。
重新登录一下，打开B类别看是否正常
@服务社区刘明新:工资项目是在关闭类别的状态下维护的。但是B类别显示不出来。
@服务社区刘明新:其他正常，选择其他工资项目是可以的，但就那两个不行
@小SJD:截图看一下
@服务社区刘明新:稍等，一会上图
@小SJD:en
图1图2是管理人员的；图3图4是生产人员的
@服务社区刘明新 帮忙看下图，谢谢。这是T3教育专版10.8 plus1
@小SJD:我这边测试了一下，是显示的额
@服务社区刘明新:是用教育专版10.8.1测试的嘛？
@小SJD:不是，是11.0版本，您可以再设置另一个账套试试，看是否正常，如果不正常的话，建议您联系您的代理商在支持网上提交数据问题，由我们进一步查看具体数据处理
@服务社区刘明新:T3标准版10.9也是正常的。但是教育专版10.8.1就不行
@小SJD:那就是有问题，联系您的代理商在支持网上提交数据问题，由我们进一步查看具体数据处理

为什么明明已经记账了，生成凭证了，但是结转成本时看不到销售的那一笔呢？ 为什么明明已经记账了，生成凭证了，但是结转成本时看不到销售的那一笔呢？

总账里的结转销售成本？
不是啊，是在销售系统里做的，库存系统进行了销售出库单审核，核算系统里生成凭证等，然后结转成本时发现没有这笔业务
@用户ammYFb:你说的结转成本是指什么操作？
在核算系统下凭证-正常单据制单-选择-全选，然后找出销售的那一笔不是这样吗
@用户ammYFb:你不是说生成凭证了吗？还有你是单核算吗？单核算没有发票，结转不了成本的
什么是单核算
@用户ammYFb:只有核算模块，没有采购销售模块

用友T3财务通无法月末结帐用友T3财务通无法月末结帐
因客户要求需了解用友财务通2005标准版所有模块功能，安装了财务通2005标准版试用，数据已录入3个月，后客户根据需求定购了财务通2005基础版，重新安装财务通2005基础版后，引入原备份数据，进行月末结帐，月度工作报告中其他系统结帐状态：
存货系统－本月末结帐，无法进行月末结帐，请教如何处理。该客户存货系统没有录入任何数据。用友通2005也存在这种情况，请问如何将已建立好的帐套中没有数据末用已启用模块关闭。
账套数据库中accinformation表中启用时间清空，ufsystem表中ua_account、ua_account_sub表中相关内容也需要修改。但以后在启用标准版不能保证不出错。

用友T3用友通往来管理中查某个供应商明细账不能用数量金额式用友T3用友通往来管理中查某个供应商明细账不能用数量金额式
在用友通10.0标准版往来管理中，查询明细账时选中某个供应商查询明细账，比如应付账款设为供应商往来，在选中一个供应商后查询明细账只能查金额式账页，不能查到数量金额式的账页。因为这样的设置是针对科目本身定义的。并不是针对“客户”定义的。 所以如果查询“客户明细账”的话，是查询不出来数量的。
查询“客户科目明细账”是可以选择科目来查询数量金额式账页格式。

收款单选单时候选择收入单 那是收款单生成凭证还是收入单生成凭证？ 收款单选单时候选择收入单 那是收款单生成凭证还是收入单生成凭证？[]

收款单生成凭证。
@服务社区刘佳佳:我看收入单也可以生成凭证 借应付账款 贷主营业务收入

T+委外模块什么时候有 T+委外模块什么时候有[]

委外模板是在12.2版本上体现；
目前预计9月份发布新版本。
@服务社区刘小艳:有大致的样子么
@黄翔麟:能发给我看看么，我想了解下
@黄翔麟:额。。新版本还没发布呢，俺也没见过哇。

我们单位以前使用T3标准版，现在升级到T+了，在T3里面的常用摘要，录入后可带出相关科目，可是现在T3带不出来了， 亲吻这个应该怎么设置 ？谢谢 我们单位以前使用T3标准版，现在升级到T+了，在T3里面的常用摘要，录入后可带出相关科目，可是现在T3带不出来了， 亲吻这个应该怎么设置 ？谢谢[]

T+中目前没有这个功能。

用友T3软件在选择登陆帐套及业务日期时，修改登陆日期时，日期为阴影不可更改在选择登陆帐套及业务日期时，修改登陆日期时，日期为阴影不可更改

在选择登陆帐套及业务日期时，修改登陆日期时，日期为阴影不可更改原因分析：用户操作系统是XPHOME版问题解答：安装XPSP2补丁即可

这种票是不是也要加盖发票章才有效 这种票是不是也要加盖发票章才有效

对 ，要盖章。
是的，我觉的啥发票也要盖发票章

出租房屋缴纳房产税时税务机关可以核定租金标准吗 出租房屋缴纳房产税时税务机关可以核定租金标准吗

根据《国家总局关于对个人出租房屋征收房产税问题的批复》（国税函发〔1993〕141号）规定：“如人对个人出租房屋的租金收入申报不实或申报数与同一地段同类房屋的租金收入相比明显不合理的，税务部门可以按照《中华人民共和国征收管理法》第二十三条的有关规定，采取科学合理的方法核定其应纳税款。”

你好，一张销售单可不可以多帐户收款？比如有预收款，有正常的销售收款 你好，一张销售单可不可以多帐户收款？比如有预收款，有正常的销售收款[]

您好，您的软件是什么版本，现在的新版本批零有这个功能。
T1商贸宝12.6
T1商贸宝批发零售12.6
还有就是可不可以 多帐户收一张单据的款
@coolfafa:可以，您做收款单的时候，您可以选择现金或是银行存款账户每账户收不同的金额，总金额是单据上的款就行。

持有至到期投资与可供出售的金融资产中的债权性投资在会计处理有什么区别 持有至到期投资与可供出售的金融资产中的债权性投资在会计处理有什么区别
　　1、交易性金融资产
　　满足以下条件之一的，应划分为交易性金融资产：
　　①取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；
　　②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一种，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
　　③属于衍生工具，比如国债期货、远期合同、股指期货等，其公允价值变动大于零时，应将其相关变动金额确认为交易性金融资产，同时计入当期损益。
　　（2）直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
　　满足下列条件之一的，才可以定义为此类金融资产：
　　①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
　　②企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
　　交易性金融资产的初始计量
　　①入账成本＝买价－已经宣告未发放的股利（或已经到期未收到的利息）；
　　②交易费用计入投资收益借方，交易费用是指可直接归属于购买、发行或处置金融工具新增的外部费用。交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。另外，企业为发行金融工具所发生的差旅费等，不属于此处所讲的交易费用。
　　一般分录如下：
　　借：交易性金融资产――成本（按公允价值入账）
　　投资收益 （交易费用）
　　应收股利（应收利息）
　　贷：银行存款 （支付的总价款）
　　交易性金融资产的后续计量
　　①会计处理原则
　　交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。
　　②一般会计分录
　　a.当公允价值大于账面价值时：
　　借：交易性金融资产―公允价值变动
　　贷：公允价值变动损益
　　b.当公允价值小于账面价值时：
　　借：公允价值变动损益
　　贷：交易性金融资产―公允价值变动
　　（3）宣告分红或利息到期时
　　借：应收股利（或应收利息）
　　贷：投资收益
　　（4）收到股利或利息时
　　借：银行存款
　　贷：应收股利（应收利息）
　　（5）处置时
　　借：银行存款（净售价）
　　公允价值变动损益（持有期间公允价值的净增值额）
　　贷：交易性金融资产（账面余额）
　　投资收益（倒挤认定，损失记借方，收益记贷方。）
　　公允价值变动损益（持有期间公允价值的净贬值额）

　　2、持有至到期投资
　　（1）持有至到期投资的定义
　　持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
　　（2）持有至到期投资的特征
　　① 到期日固定、回收金额固定或可确定
　　②企业有明确意图持有至到期
　　存在下列情况之一的，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
　　a.持有该金融资产的期限不确定；
　　b.发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；
　　c.该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；
　　d.其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
　　对于债券赎回权在发行方的不影响此投资"持有至到期"的意图界定，但主动权在投资方的则不可界定其持有至到期的投资意图。
　　③有能力持有至到期
　　存在下列情况之一的，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：
　　a.没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
　　b.受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期；
　　c.其他情况。
　　（3）到期前处置或重分类对所持有剩余非衍生金融资产的影响
　　企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类，通常表明其违背了将投资持有至到期的最初意图。如果处置或重分类为其他金融资产的金融资产相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，则企业在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。
　　但是，下列情况除外：
　　①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
　　②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
　　③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。此种情况主要包括：
　　a.因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售；
　　b.因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策，或显著减少了税前可抵扣金额，将持有至到期投资予以出售；
　　c.因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策，将持有至到期投资予以出售；
　　d.因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有至到期投资予以出售；
　　e.因监管部门要求大幅度提高资产流动性，或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重，将持有至到期投资予以出售。

　　3、贷款和应收款项
　　（1）贷款和应收款项的定义
　　贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。例如：商业银行贷出款项；商业购入贷款；商业银行所持没有活跃市场债券/票据；工商企业应收账款等。
　　（2）贷款和应收款项的特征
　　该类资产具有如下特征：
　　①回收金额固定或可确定
　　②无活跃市场，这是贷款和应收款项与持有至到期投资的主要区别，即持有至到期投资在活跃市场上有报价，而贷款和应收款项则没有。
　　（3）不属于贷款和应收款项的资产
　　①准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，此类资产应定义为交易性金融资产；
　　②初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；
　　③初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；
　　④因债务人信用恶化以外的原因，使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，比如证券投资基金等。
　　知识点七、贷款和应收款项的会计处理原则
　　·贷款和应收款项的会计处理
　　贷款和应收款项的会计处理原则
　　①金融企业应按发放贷款的本金及相关交易费用之和作为初始确认金额；
　　②应收债权通常按合同或协议价款作为初始确认金额；
　　③贷款利息收入应按实际利率计算；
　　④企业收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

　　4、可供出售金融资产
　　（1）可供出售金融资产的会计处理原则
　　①可供出售金融资产应当以公允价值加上交易费用构成其入账成本，并以公允价值口径进行后续计量。
　　②公允价值变动形成的利得或损失，应当计入所有者权益（资本公积-其他资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益（投资收益）。
　　③可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，应当计入当期损益。
　　④采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，应当计入当期损益（投资收益等）；可供出售权益工具投资的现金股利，应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益（投资收益等）。
　　（2）可供出售金融资产的一般会计分录
　　①取得可供出售金融资产时
　　如果是股权投资则分录如下：
　　借：可供出售金融资产―成本（买价－已宣告未发放的股利+交易费用）
　　应收股利
　　贷：银行存款
　　如果是债券投资则此分录调整如下：
　　借：可供出售金融资产―成本（面值）
　　―应计利息
　　―利息调整（溢价时）
　　应收利息
　　贷：银行存款
　　可供出售金融资产―利息调整（折价时）
　　②可供出售债券的利息计提
　　同持有至到期投资的核算，只需替换总账科目为"可供出售金融资产"。
　　③资产负债表日，按公允价值调整可供出售金融资产的价值：
　　a.如果是股权投资
　　期末公允价值高于此时的账面价值时：
　　借：可供出售金融资产―公允价值变动
　　贷：资本公积―其他资本公积
　　期末公允价值低于此时的账面价值时：
　　反之即可。
　　b.如果是债券投资
　　期末公允价值高于摊余成本时
　　借：可供出售金融资产―公允价值变动
　　贷：资本公积―其他资本公积
　　如果是低于则反之。
　　需特别注意的是，此公允价值的调整不影响每期利息收益的计算，即每期利息收益始终用期初摊余成本乘以当初的内含报酬率来测算。
　　④可供出售金融资产减值的一般处理
　　借：资产减值损失
　　贷：资本公积－其他资本公积（当初公允价值净贬值额）
　　可供出售金融资产－公允价值变动
　　反冲时：
　　借：可供出售金融资产－公允价值变动
　　贷：资产减值损失
　　如果该可供出售金融资产为股票等权益工具投资的（不含在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资）：
　　借：可供出售金融资产－公允价值变动
　　贷：资本公积－其他资本公积
　　⑤将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时
　　⑥出售可供出售金融资产时
　　a.如果是债券投资
　　借：银行存款
　　资本公积－其他资本公积（持有期间公允价值的调整额可能列借方也可能列贷方）
　　贷：可供出售金融资产－成本
　　－公允价值变动（持有期间公允价值的调整额可能列贷方也可能列借方）
　　―利息调整
　　－应计利息
　　投资收益（倒挤额，可能借方也可能贷方。）
　　b.如果是股权投资
　　借：银行存款
　　资本公积－其他资本公积（持有期间公允价值的调整额可能列借方也可能列贷方）
　　贷：可供出售金融资产－成本
　　－公允价值变动（持有期间公允价值的调整额可能贷方也可能借方）
　　投资收益（倒挤额，可能借方也可能贷方。）

您好，请问下，我安装的是2000数据库，软件能正常登陆，但是打开后台数据库时，提示未能建立连接，是什么原因？ 您好，请问下，我安装的是2000数据库，软件能正常登陆，但是打开后台数据库时，提示未能建立连接，是什么原因？[]

后台数据库可以点击右键-新建注册，新建一个注册链接就行。
@服务社区赖海芳:我新建注册，服务器的名称，还是选我原来的服务器吗？但是选了提示此名称的服务器已存在
@smile无言:选的时候里面有一个LOCAL就不要选了
@服务社区赖海芳:没有，是空白的
@smile无言:你打开数据库后的界面和上面提示重复的界面截图我看一下
@服务社区赖海芳:不好意思，没在现场，之前图没有及时截下，只有一个图
@smile无言:从上面看数据库中确实有注册不需要新建注册的。现在这个报错判断是数据库的部分功能和其他程序冲突导致的。不影响使用先暂时不做处理，可以先把账套及时备份出来，后续可以重装处理。

我们这个办公室是经理自己的房子，精装修，厨卫里设备电器都齐全，问一下这些设备要记入固定资产吗，购买的办公设备比电脑、打印复印一体机、针式打印机、照相摄像机一般用什么方法提折旧？ 我们这个办公室是经理自己的房子，精装修，厨卫里设备电器都齐全，问一下这些设备要记入固定资产吗，购买的办公设备比电脑、打印复印一体机、针式打印机、照相摄像机一般用什么方法提折旧？[]

首先你得分清你核算的会计主体是谁？是公司，属于公司名下所有，符合固定资产含义的就入固定资产。
属于公司用的设备都要计入固定资产，采用平均年限法入
看看有没有固定资产管理办法章程之类的，没有的话请示老板啊，老板放权的话自己整个固定资产管理办法报请老板批准，然后看着办咯。
1、办公室是经理自己的房子，精装修，厨卫里设备电器都齐全，问一下这些设备要记入固定资产。——
肯定不能入公司的账，房屋产权登记不是公司的。
2、购买的办公设备，你先要制定企业的固定资产管理办法，约定企业财务制度采用什么时候折旧方法