#财税实务#公司用过的货车卖给个人，怎么做分录，还用开发票吗？ #财税实务#公司用过的货车卖给个人，怎么做分录，还用开发票吗？[]

如果不开发票能上牌那就不开，但就算不开发票，也要做成公司的固定资产清理。根据这个货车是什么时候购进的，你们是小规模还是一般纳税人，税费应该要缴纳的，但税率要根据我说的那两个条件来确定。
@宝怡妈:这种销售交两个点的税，是不？是营业税吗？
我公司是一般纳税人
有没有通过二手车市场？
对方要求开发票
自己公司卖，不通过二手车市场
这个是需要你自己公司开发票的，我记得有两种情况，一种是09年以前购入的固定资产进项税款没有抵扣，是按适用税率4%减半征收，也就是2%。另外一种是如果你是09年1月以后购入的固定资产并且进项税款已经抵扣过了，那就按试用税率征收税款，也就是17%。我们这边像当月有销售固定资产，有减免的要到国税局申报。你申报的时候最好咨询一下你们当地税务局，以免报错，产生不必要的麻烦
一般纳税人公司销售旧固定资产只能自己开票，卖给个人只可开增值税普通发票
税率规定：国家税务总局公告2014年第36号
三、将《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）第一条第（一）项中“按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策”，修改为“按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策”。
五、将《国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第1号）中“可按简易办法依4%征收率减半征收增值税”，修改为“可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税”。
货车是2009年1月1日以后购进的是按17%缴交增值税，货车是2009年1月1日以前购进的是按简易办法依3%征收率减按2%缴交增值税。
1、将出售的固定资产转入清理
借：固定资产清理　　　
借:累计折旧　　
贷：固定资产
２、处理时
借：银行存款　
贷：固定资产清理　
３、支付清理费用
借：固定资产清理　
贷：银行存款等　
结转固定资产处置损溢
（1）出售固定资产为净收益时
借：固定资产清理　
贷：营业外收入－处置固定资产净收益　
（2）出售固定资产为净损失时
借：营业外支出－处置固定资产净损失
贷：固定资产清理

#财税实务#请问一下，我公司招待外地客户，由我公司职员垫付的本地住宿费该入哪个科目，可以借管理-业务招待，还是借什么科目呀，能进差旅费么 #财税实务#请问一下，我公司招待外地客户，由我公司职员垫付的本地住宿费该入哪个科目，可以借管理-业务招待，还是借什么科目呀，能进差旅费么[]

借管理费用-业务招待费 贷其他应付款-xx员工
宝怡妈妈做的非常对
谢谢，我是看过孟峰老师有一课提到过，是本地的住宿票只能做业务招待费对吗？还有一个问题请教一下，有一家客户多收我们款项了，直接银行转账把款项还给我们了，都没有开票，请问我可以直接借银行贷主营业务成本么，该凭证后附什么附件合适呀
@清风1423839062:客户多收了你们的款项，是应该归还的，你为什么做成主营业务成本呢 应该借银行存款 贷预付账款/应付账款
@清风1423839062:你应该有银行回单的，可以做附件
我们平常收到他们公司的普票，付款时借主营业务成本贷银行存款
是的，我是用银行回单做附件的，会计说不合适
@宝怡妈妈: 谢谢你哦，一直都是你热心给我解答呢
@清风1423839062:你们是采购吗 什么东西
@宝怡妈妈: 我们是物流公司，对方是船公司
@宝怡妈妈: 我们委托他们帮客户运货
@清风1423839062:提供的是一种服务？对方开票内容是服务费吗
@宝怡妈妈: 开的诸如收取的仓位费，文件费之类的
@清风1423839062:这就可以理解楼主冲减主营业务成本了。
@人生豪迈: 可以这么操作吗？会计说不合适，所以我想请教一下，知道的烦请赐教，谢谢了
@清风1423839062:恩，明白了，我也理解为什么直接冲成本了，
@清风1423839062: 有家园这个地方真好，无知的我有学习的渠道了，真心感谢这个平台
@宝怡妈妈: 我在想收到退款的同时，我司是否开张发票给对方，更符合税法要求
@清风1423839062:你多付给人家，人家退还给你，这不需要开票的，你们这笔款项并没有业务往来。
@宝怡妈妈: 那我只能照我目前的分录做了？
@清风1423839062:是的
@宝怡妈妈:老乡好
@宝怡妈妈:其他应付款不是负债类的吗？这里为什么用其他应付款呢 ？
业务招待
借记管理费用吧
好像不能记人业务费
管理费用-业务招侍费
管理费用—业务招待费
@宝怡妈妈:我想问一下，建筑公司的账，去年才取得的资质建账，餐饮票比较多好几万的（有的出差吃饭，有的不是出差），未来要确认160万的收入，这些票怎么处理比较好，我朋友给我说的，先按实际的做账，年底调账，但是我觉得这做进去，后面产生更多的税应该比较麻烦了，你有什么好的方法吗？
@会计会计会计会计:公司员工垫付了住宿费，对公司而言，就是负债。
@擺o:那就可以根据收入配比着来做。收入的千万之五，你的是160w*0.005，你算算大概有多少，也就是招待费的60%的。至于出差吃饭的，记住管理费用差旅费吧，不要把差旅费和招待费混在一起。
@宝怡妈妈:那我才能入账8千元招待费，至于详细的用途老板都不知道了估计，时间长，因为公司刚建账，统一入账长期待摊了，还没有分管理费用
据实入账吧，汇算清缴的时候调增。
@宝怡妈妈:老板恨不得不交税，如果调增还不如不入账，我觉得[/龇牙]
@擺o:每个老板都恨不得不交税，最好国家再给点就更好了。不过不交税，交的少了，税局都不放过你。
@宝怡妈妈:呵呵。好吧

发货开票收款结算表出错 发货开票收款结算表出错

房地产企业税务会计差异调整 房地产企业税务会计差异调整 房地产开发企业(以下简称房企)由于经营的特殊性，其核算和处理也有自身的要求。本文主要通过对房企、应入与会计收入的比较，简要介绍其有关的差异。 　　代收款项是否作为收入 　　房企常见的代收款项有天然气初装费、有线电视安装费、房产证办证费以及维修基金等。 　　1.企业所得税：以是否纳入价内或开票来判定是否作为应税收入。 　　《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)规定，企业代有关部门、单位和企业收取的各种基金、费用和附加等，凡纳入开发产品价内或由企业开具发票的，应按规定全部确认为销售收入;未纳入开发产品价内并由企业之外的其他收取部门、单位开具发票的，可作为代收代缴款项进行管理。 　　2.营业税：一般作为应税收入，符合条件代收的政府性基金或行政事业性收费除外。 　　营业税相关规定，房企的营业额为销售不动产收取的全部价款和价外费用。价外费用，包括收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、罚息及其他各种性质的价外收费，但不包括同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费： 　　(1)由国务院或者部批准设立的政府性基金，由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费; 　　(2)收取时开具省级以上财政部门印制的财政票据; 　　(3)所收款项全额上缴财政。 　　3.：一般不确认为收入。 　　会计准则规定，企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项，一般通过“其他应付款”核算。收到代收款项的会计分录为： 　　借：银行存款(现金) 　　贷：其他应付款。 　　预售收款是否作为收入 　　《建设部关于修改〈城市商品房预售管理办法〉的决定》(建设部令第131号)规定，商品房预售指房地产开发企业将正在建设中的房屋预先出售给承购人，由承购人支付定金或房价款的行为。 　　1.企业所得税：确认为应税收入。 　　国税发〔2009〕31号文件规定，企业通过正式签订《房地产预售合同》所取得的收入，应确认为销售收入的实现。 　　2.营业税：确认为应税收入。 　　营业税相关法规规定，房企转让销售不动产，采取预收款方式的，其义务发生时间为收到预收款的当天。 　　3.会计准则：不确认为收入。 　　会计准则规定，企业按照合同规定预收的款项，一般通过“预收账款”核算。预收账款情况不多的，也可以不设置该科目，而将预收的款项直接记入“应收账款”科目。相关业务的会计分录为： 　　借：银行存款(现金) 　　贷：预收账款(应收账款)。 　　视同销售收入 　　企业相关业务是否要视同销售确认收入，要视情况而定。 　　1.企业所得税：开发产品所有权属发生改变一般视同销售。 　　国税发〔2009〕31号文件规定，企业将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他企事业单位和个人的非货币性资产等行为，应视同销售。 　　2.营业税：无偿赠送其他单位或者个人应视同销售。 　　营业税相关法规规定，房企将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人，视同发生应税行为。 　　3.会计准则：三种情况下视同销售。 　　(1)《企业会计准则第9号——应付职工薪酬》应用指南规定，企业以自产产品发放给职工的，应当根据受益对象，按照该产品的公允价值，计入相关资产的成本或当期，同时确认应付职工薪酬。 　　(2)《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》应用指南规定，换出资产为存货的，应当作为销售处理，以其公允价值确认收入，同时结转相应成本。 　　(3)《企业会计准则第12号——债务重组》应用指南规定，债务人以非现金资产存货抵偿债务的，应当作为销售处理，以其公允价值确认收入，同时结转相应成本。 　　房企上述业务会计分录为： 　　借：主营业务成本 　　贷：开发产品(账面价值) 　　借：应付职工薪酬/换入资产/抵偿债务 　　贷：主营业务收入(公允价值) 　　营业外收入——债务重组收益。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

T1商贸宝批发零售版，往来单位网址那一栏，为什么输入了完整的网址，保存后就只剩下10几个字符了 T1商贸宝批发零售版，往来单位网址那一栏，为什么输入了完整的网址，保存后就只剩下10几个字符了[]

@誰许誰天荒地老:您好，具体版本号是哪个版本？我试下，新版12.6不存在此问题
@服务社区黄旻:就是12.6哦 ，奇怪了 ，我原来11.5就不会呀
@誰许誰天荒地老:oh no ，我刚试的是工贸宝，批零12.6对这个网址字段设置了20个字符[/糗大了]，您用往来单位里的备注变通录入把
@服务社区黄旻:我备注里还有其他信息呢，晕死，一般网址都不止20个字符的吧，攻城狮没有办法修改或者打个补丁什么的吗，
@服务社区黄旻:完全不科学呀，这个设置 http:// .com 这样就去了11个字符了，
回复 誰许誰天荒地老：明天上班我看下后台能不能改哈

在进行应付单据弃审时提示该单据已进行过其他处理或当月已结账。本月没有结账，该单据为其他应付单。 在进行应付单据弃审时提示该单据已进行过其他处理或当月已结账。本月没有结账，该单据为其他应付单。[]

请确认下这个应付单是否已经核销，如果核销在取消操作中取消就可以了。
@服务社区_郝瑞然_:我查询凭证，没有该单据，取消核销操作也为空。没有核销记录
@服务社区_郝瑞然_:请问下，我查询数据库表，有个字段是处理方式，显示的是TP。这是什么意思？
@巫立强: 你查询的是哪张数据库表，哪个字段？
@服务社区_郝瑞然_:我查询的是”应收应付明细账“（Ap_Detail），字段是：cProcStyle
@巫立强: 这个处理方式都是处理类型，这个TP我这边也没有查到是什么意思。。。
@服务社区_郝瑞然_:操作了票据管理中的退票，这个要怎么取消删除
@巫立强: 应付款管理--其他处理--取消操作中进行取消核销。
@服务社区_郝瑞然_:取消操作中没有任何单据
@巫立强: 你有没有核销，如果核销就在取消操作中可以看到的。
@服务社区_郝瑞然_:找到了，谢谢
@服务社区_郝瑞然_:我是在应收款管理的票据里看到的，请问下，退票业务的操作要如何处理，我在应收款管理里，取消操作还是提示有后续操作。

用友软件T3升级到T6步骤T3如何升级T6
流程操作：
1、将帐套数据引入用友通T3标准版，升级、安装最新补丁并针对该帐套执行脚本
2、从系统管理中用输出T6功能将该帐套输出（会生成三个文件）
3、在T6中安装“T3升级T6工具”，补丁下载686号
4、在T6文件夹下的admin文件夹中找到“T6升级工具”，使用该工具中“引入通数据”功能将刚才输出的帐套备份引入到T6中
5、进行sql数据库升级即可。
解决问题：用友通升级到T6后，产生的部分问题，非账套主管操作人员无法在[基础档案]中查看到原有‘仓库档案’内容

2011年12月29日更新：T3升级T6，升级后‘采购入库单有两个税额字段’

用友T3用友通应收应付的收控系统如何设置用友T3用友通应收应付的收控系统如何设置
1、财务业务一体化，出库单系统回填，可否手工录入？
2、财务业务一体化，应收应付是否必须授控业务通，授控总帐行吗？如果不授控业务通，还可以添置采购及销售发票吗？
3、暂估业务（月初回冲），凭证可否不传递到总帐，不传递到总帐的凭证在核算中如何删除，在后续的凭证生成中不出现？
1、 其他出库单可以手工录入单价。销售出库单必须系统回填，不能手工输入。
2、 应收应付不授控于业务通的话，则在录入取初发票的时候，不能录入科目，这样的话，业务和财务对于往来就不能对账。另外，在科目设置中，不能先预制应付账款和应收账款科目。只能在供应商（客户）制单时，手工录入科目。对于别的没什么影响。也不会影响到采购也销售发票。
3、没有这个功能。月初回冲的单子如果不制单的话，会一直在“红字回红单”中挂着。

T＋能做干洗店的收银吗 T＋能做干洗店的收银吗[]

T+是通用型的软件，门店分自营店和专柜，一般都是可以支持的，如果您想具体了解可留下联系方式，让相关人员与您沟通给您演示一下

10月份是有入库数量的，但是这问什么显示不出来？
查询的什么账表呢？是否包含了审核？截图一下查询条件还有入库单据

用友T3软件客户通11.2如何登陆客户通11.2如何登陆

客户通11.2如何登陆原因分析：客户通11.2是B/S架构的，安装完后直接在浏览器里登陆。问题解答：客户通11.2是B/S架构的，安装完后在浏览器的地址栏输入http://127.0.0.1:8000，即可进入客户通的登录界面，默认登录名为admin，密码为空。其中http://127.0.0.1:8000中的127.0.0.1代表本地登录，如果是客户端登陆到服务器，就要将127.0.0.1换成需要登陆的那个服务器的IP地址；8000为默认的客户通的端口号，如果在安装的时候修改过，那在登陆的时候也改成相应的端口号。

用友T3软件在成品成本计算错误在成品成本计算错误

在成品成本计算错误原因分析：同解决方法问题解答：查看成本项目档案中的物料费用的项目是否原料选择是.

大家好我3月份的账目怎么都找不到了呢现在我的这里面什么都没有啊 是怎么回事啊-和我电脑从做系统有关系吗？我中间好几个月都没有用，以前建立的企业也都没了 大家好我3月份的账目怎么都找不到了呢现在我的这里面什么都没有啊 是怎么回事啊和我电脑从做系统有关系吗？我中间好几个月都没有用，以前建立的企业也都没了[]

你用的什么软件，安装在哪个盘下的，你系统生装了哪个盘

怎样对项目进行管理原因分析：您好，T1不支持项目核算。T1可以跟T3标准版连接使用，从T1生成凭证传输到T3总账。问题解答： 您好，T1不支持项目核算。T1可以跟T3标准版连接使用，从T1生成凭证传输到T3总账。

用友软件有无组装拆卸业务有无组装拆卸业务 原因分析：见问题答案。问题解答：有组装拆卸业务时：系统增加组装拆卸菜单，可以使用组装单、拆卸单。无组装拆卸业务时，不显示组装拆卸菜单。

用助记码生成工具 生成存货助记码提示生成成功，可进软件查看还是没有助记码 用助记码生成工具 生成存货助记码提示生成成功，可进软件查看还是没有助记码[]

助记码生成工具是否选择正确了账套。
@畅捷支持侯椿寳:正确，生成完在查找里 用货助记也能查到这个商品了 就是 存货信息里 货助记字段还是空的，我的版本是 T+专业 12.0
@畅捷支持侯椿寳: 谢谢 有了 要关闭浏览器在登陆就看见了
是的，需要重新登录。

3887分，可以没有只加一分的办法，不然凑个吉利的数字 3887分，可以没有只加一分的办法，不然凑个吉利的数字

[/偷笑]
浏览别人网页一次
我回了就应该加2分了，过了
[/坏笑]
有轻微强迫症[/龇牙]
[/偷笑]
访问一个人的主页，得1分

[/流汗]
强迫症患者？[/坏笑]
弄个8888
@浩气长存:厉害，这都被你看出来了，我真有严重的强迫症
@缺铁lnaoruide:啊，没注意，可惜了
改天发些专治强迫症的图[/龇牙]
我也强迫症
[/色]
@浩气长存:行
@雪薇薇:强迫症多半是内向的容易得
@老夫:[/嘘]
@老夫:这就有一张
@浩气长存:这是有多讨厌啊！看着心里太不舒服了！
多看看有好处，治愈系，有效。

想问问这都要盖什么章？ 想问问这都要盖什么章？

签个字就行
@路易斯苏亚雷斯:不用盖章的嘛？
财务专用章
@MM1424512616:我待过的几个单位也是这样的纸都是签个字就行
@MM1424512616:这个一般都是个人来领款的，你让人也敲章么
不盖章就是白条一张
@龍心:那个人领款呢，只能签名和按手印还能敲财务章？这个有抬头可以敲个章
领款的学校盖个盖
不敲章将来都不知道是谁给你的钱
字不错
领款人签名是让付款人知道哪个初级中学是谁领的款，如果我们是付款单位是让领款人知道我们是什么单位给退的什么款
@龍心:嗯嗯