#财税实务#月末结账前要注意些什么？每个月哪几个分录是都需要结转的呀 _0#财税实务#月末结账前要注意些什么？每个月哪几个分录是都需要结转的呀[]

损益类会计科目都需要按月结转！
第一步：月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。会计人员应该首先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。

第二步：进行以下项目的账实核对。

（1）现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。现金对平可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

（2）银行存款：编制银行存款调节表，对平银行账。

（3）存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。

第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

1．运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单（包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购）和企业的应交税金——应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有：在同一张税票中应做进项转出的（固定资产等税法规定不可以抵扣的项目）金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。

2．核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税（销项税额）进行核对（有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的）。

3．对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。

第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。

（1）对应收应付账的核对。

（2）对所有明细账与总账进行核对。

（3）清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

（4）查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

第五步：进行月末结账的转账分录的编制：

（1）按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。

（2）摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。

（3）暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等（结合存货盘点结果同时进行）。

（4）结转本年利润，结平所有损益类科目（具体结账分录可以要结合企业实际）。
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看规定和需要

房地产行业的成本核算水平提高案例 房地产行业的成本核算水平提高案例

　我们把房地产行业的成本核算水平提高案例按照下文来分析讲解。

　　(1)制定相应的成本控制措施。控制成本是促进房地产企业集约经营繁荣我国住房市场的一个重要手段。

　　①严格控制建安成本降低工程造价。控制建设工程成本，首先，应从设计开始，因为设计是工程项目付诸实施的龙头，是工程建设的灵魂，是控制基本建设规模，提高经济效益的关键。设计阶段工作水平的高低，设计质量的高低，不仅影响到施工阶段投资的多少，而且影响到项目建成投产以后的经济效益的高低。其次，要合理安排施工顺序，减少施工费用，还要做好工程招投标工作，通过招投标形式确定完施工企业后，在施工阶段的成本控制的关键是合理控制工程洽商、材料设备价格和严格审查承包商的索赔要求。在施工阶段，还应充分发挥监理对工程造价的作用。在工程竣工验收后，应合理地确定工程造价，做好结算审核工作。

用友T3用友通事业单位损益结转--用友T3用友通事业单位损益结转用友T3用友通事业单位损益结转">用友T3用友通事业单位损益结转

事业单位如何实现损益结转？软件中对事业单位的行业性质没有期间损益结转的功能，对于财务通标准版以上的版本，可以通过自定义结转实现。对于财务通基础版，只能修改数据库了。修改方式如下：请使用如下脚本（演示为999-2006年的账套） select * from ufsystem..GL_CodeClass where itrade in ( select itrade_id from ufsystem..GL_BTrade where ctrade_name=’行政’ ) update ufsystem..GL_CodeClass set cclass=’损益’,bcheck=1,cclass_engl=’SY’ where cclass in (‘收入’,'支出’) and itrade in ( select itrade_id from ufsystem..GL_BTrade where ctrade_name=’行政’ ) update ufdata_999_2006..code set cclass=’损益’,cclass_engl=’SY’ where cclass in (‘收入’,'支出’) 。 后续会出相关工具。

记账宝的一张凭证里对分录的数量有限制吗？原因分析：记账宝的凭证对分录的数量是有限制。问题解答：记账宝的一张凭证里能录入99条分录。

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

用友T3已经生成的凭证的发票，怎么取消审核？用友T3已经生成的凭证的发票，怎么取消审核？

问题：用友T3已经生成的凭证的发票，怎么取消审核？

问题答案:

1、点击“核算管理”核算菜单-“凭证”-“供应商往来凭证”中删除生成的凭证；

2、点击“核算”菜单-“核算”-“取消正常单据记账”（找到对应的单据点击“恢复”）；

请问客户那边启用了进销存和存货核算,从15年开始有很多采购入库单未记账，导致存货核算模块与库存管理模块对账不平，现在将所有未记账单据全部记账后，存货核算模块的收发存汇总表对了，可是在库存管理中与存货核算模块对账显示存货的数据还是错的，与收发存汇总表数据不一致，这是什么情况？ 请问客户那边启用了进销存和存货核算,从15年开始有很多采购入库单未记账，导致存货核算模块与库存管理模块对账不平，现在将所有未记账单据全部记账后，存货核算模块的收发存汇总表对了，可是在库存管理中与存货核算模块对账显示存货的数据还是错的，与收发存汇总表数据不一致，这是什么情况？[]

您是谁核算模块的对账数据跟核算模块的收发存汇总表不一致吗？截图看一下
@畅捷服务李笑旺:左边的是存货与库存的对账 报告，右边的是存货模块的收发存汇总表，两个数据不一样，我不知道哪个数据是准确的了
@Jery0624:联系一下您的服务商，提交支持网数据吧
@畅捷服务李笑旺:这边就是服务商，我查询了一下，他家15年就有好多采购入库单未记账，导致15年结转到16年的数据不准确，想问下是不是因为结转的不对，对账中存货的数量才不对的。还有就是这两个数据到底哪个是准确的？
@Jery0624:这个要看具体数据了，有可能是您说，还有可能是其他原因，提交支持网看看吧
@畅捷服务李笑旺:那存货里的收发存汇总表的数据准确吗？
@Jery0624:您这个数据我们要看核算的数据表，跟您的库存的数据表对比才能知道那个是正确的，需要查看数据了
@畅捷服务李笑旺:这个滑稽呢，单看两个收发存汇总表没问题，用“库存与存货对账”就不对呢
@Jery0624:您好，该问题是数据问题，您联系一下您的服务商，提交支持网数据吧

用友T3财务通无法月末结帐用友T3财务通无法月末结帐
因客户要求需了解用友财务通2005标准版所有模块功能，安装了财务通2005标准版试用，数据已录入3个月，后客户根据需求定购了财务通2005基础版，重新安装财务通2005基础版后，引入原备份数据，进行月末结帐，月度工作报告中其他系统结帐状态：
存货系统－本月末结帐，无法进行月末结帐，请教如何处理。该客户存货系统没有录入任何数据。用友通2005也存在这种情况，请问如何将已建立好的帐套中没有数据末用已启用模块关闭。
账套数据库中accinformation表中启用时间清空，ufsystem表中ua_account、ua_account_sub表中相关内容也需要修改。但以后在启用标准版不能保证不出错。

用友T3用友通银行对账的期初未达账项设置用友T3用友通银行对账的期初未达账项设置
请问:银行期初录入是每年录一次还是每月录? 在银行期初录入表中日记账期初未达项中的内容怎么总是一直累加上的呀,而且在下一个年度也同样是把上一年的数据一直累加过来,请问这一块怎么操作? 银行期初录入在启用账套的时候录入一次就可以了。不用每个月都录入。 正常的话。
数据应该是这样的： 启用银行对账的功能时，录入期初未达账项，这个界面上的数据在这个年度是不会比变化的。在进行年度结转前，已经把上年的已经对账的银行账核销的话，则年度结转后，新的年度中的期初未达账项就是上一年的未达账项。如果在年度结转前，没有进行核销，则年度结转后，新年度账中期初未达账会把去年所有的业务做为未达账项处理。所以这个数据显示的很大。

T3普10.9客户端连接服务器提示T3以停止工作，补丁以打，hou?s?t文件配置了，防火墙也关了
服务器登录是否正常，什么版本数据库是否启用1433端口？
@董江川:是sql2000简版的
@姚晓彬:客户端连接服务器可以参考这个文档：http://service.chanjet.com/zhi ... 7b045
@姚晓彬:已停止工作可以参考下面的方法试下：我的电脑--右击--系统属性--高级--性能--设置--数据执行保护--为除下列选定程序之外的所有程序和服务启动DEP-添加相应程序主进程
@畅捷服务汪峰:添加什么进程
@姚晓彬:T3的进程是portal.exe。

开销售单时，选择批号已经选择好了，但是保存后它会自动跳另一个批号，这是为什么？？？ 开销售单时，选择批号已经选择好了，但是保存后它会自动跳另一个批号，这是为什么？？？[]

看下其他存货是否也有问题，打上软件最新补丁包修复，清除缓存再登录操作
恩好，谢谢

用友T3软件填制凭证时用到2188科目（其它应付款）就出错填制凭证时用到2188科目（其它应付款）就出错

填制凭证时用到2188科目（其它应付款）就出错原因分析：数据问题问题解答：在供应商档案表查找对应记录，修改保存

用友T3软件单据中的自由项去不掉单据中的自由项去不掉

单据中的自由项去不掉原因分析：需要在系统配置中的业务管理下面设置问题解答：自由项是通过系统配置中的业务管理下面的自由项启用规则来控制的，不受单据格式控制。在业务管理中勾选了自由项后，业务单据中就不能去掉。

为什么易代账里找不到曾经建立的账簿啊！！ 为什么易代账里找不到曾经建立的账簿啊！！

保存没
点击工作台,再找到重新统计的按钮

存货中的单价与实际相差太大 存货中的单价与实际相差太大

用友T3软件如何修改单据标题名称，例如，把“采购入库单”改为“abc公司采购入库单”如何修改单据标题名称，例如，把“采购入库单”改为“abc公司采购入库单”

问题模块： 基础设置

关键字：单据标题 修改

问题版本：用友T3-用友通标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案

适用产品：T3系列

问题答案：1、“基础设置”-“单据设计”-“采购入库单设计”2、“标题”-“设计单据名称”-“显示名称”处填入“abc公司采购入库单”-确定-保存

用友软件反结账反记账反结账反记账 原因分析：这种情况一般出现在笔记本用户中。问题解答：检查键盘是否有Fn键。取消月末结账时，选中需要取消月末结账的月份，同时按Fn+ctrl+shift+f6，即可恢复月末结账。取消凭证记账时，先点开“总账”--“期末”--“对账”，然后再同时按Fn+ctrl+h，恢复月末记账前状态激活之后，点开“总账”--“凭证”--“恢复记账前状态”，选择恢复到月初或是最近一次记账状态。

同一产品的同一个批号怎么会有2个不同的生产日期呢？更加要命的是，根本不知道这个日期是哪里来的，检查期初、形态转换、组装入库等都没有这个生产日期的产品。-现存量整理无用……-形态转换完成后没过几天这个日期又自动变化了 同一产品的同一个批号怎么会有2个不同的生产日期呢？更加要命的是，根本不知道这个日期是哪里来的，检查期初、形态转换、组装入库等都没有这个生产日期的产品。现存量整理无用……形态转换完成后没过几天这个日期又自动变化了

您好，您有别的帐套吗？也会有这个情况吗？
其他帐套没有启用批次
其他帐套没有启用批次和生产日期
@L_X:您导入我们演示帐套进去看下吧，看会不会出现这样的问题。
早试过了，一样的
@L_X:那应该是环境的问题，您电脑上是不是下载一些自带插件的软件（如淘宝），篡改了数据库的数据，建议您重装下软件，不行的话，重装下系统。
没有这样的插件，我这是服务器；我昨天另装的1台服务器也出现了类似的情况；说明不是系统的问题
另外请教下，存货档案的保质期是否可以调整，如果调整的话，那相应变化的是生产日期，还是失效日期？
我怀疑有调整存货档案的保质期
@L_X:您好，可以调整，调整后相应变化的是失效日期。
我测试出来了，变化的生产日期，不是失效日期
@L_X:[/强]
@畅捷服务聂龙:那这个不合理啊，怎么办呢？
@L_X:您提交下支持网，提给我们研发吧。

#财税实务#新手入门，请问发票点数是什么概念？点数是怎么确定的？是由税局确定还是自己单位确定？有没有什么相关的知识哥规范可以看看？？谢谢各位前辈！ _0#财税实务#新手入门，请问发票点数是什么概念？点数是怎么确定的？是由税局确定还是自己单位确定？有没有什么相关的知识哥规范可以看看？？谢谢各位前辈！[]

发票点数就是指税率。税法中对各种应税项目、行为规定了不同的税率。
但实际业务中提到的税点，又多为实际税率或综合税率。
@余涛:余老师你好。我只知道增值税就有17%和13%的税率……那么发票点数是不是也要结合行业去分析的？
@山下樱:增值税原来有17、13税率是针对一般纳税人的，还有小规模的6%和3%征收率。
现在营改增了，对于一般纳税人，按销售货物或应税劳务不同，分了17%、13%、11%、6%不等的税率。
发票点数除了考虑增值税的税负（一般纳税人有抵扣，所以税负不会如同17%这样那么高，一般也在3%~7%左右），还得考虑企业所得税、各类地税等企业实际负担的税负
@余涛:谢谢老师