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#财税实务# @赵树峰 老师您好，人力资源公司有一笔业务如下：我给A公司代缴五险，本来养老保险公司部分是20%的基数缴纳，但是我们公司新成立符合要求可以申请公司部分3%的减免，实际企业缴纳17%，我们自己内部员工就按减免的比例计提的，但是收A公司的按20%收取，开票也按20%开，领导想把3%作为自己的收入，该怎么处理呢？ #财税实务# @赵树峰 老师您好，人力资源公司有一笔业务如下：我给A公司代缴五险，本来养老保险公司部分是20%的基数缴纳，但是我们公司新成立符合要求可以申请公司部分3%的减免，实际企业缴纳17%，我们自己内部员工就按减免的比例计提的，但是收A公司的按20%收取，开票也按20%开，领导想把3%作为自己的收入，该怎么处理呢？[]

优惠是你自己公司享受的，帮别人代缴的不能享受吧？
@赵树峰:现在批下来了，派遣人员也享受
@赵树峰:但是我觉得好怪啊，开票给A公司是20%，结转成本按17%，倒挤的3%做营业外收入还是其他业务收入，这样合适吗？
@若只如初见520:那得跟A公司确认，他们是否同意给你们20%但是实际上只交17%？
@赵树峰:因为这个是企业缴纳的部分应该是进社保统筹账户的与个人无关，如果A公司同意的话，该如果账务处理呢？
@若只如初见520:差额部分作为中介收入确认收入开票
@赵树峰:但是如果这部分没法开票啊，实际给A公司的发票里面涵盖了这部分收入了！
@赵树峰:老师，那是不是在A公司的发票上列明，保险，公积金，服务费，中介费是这样吗？
@若只如初见520:你们给对方按17%交的，当然按17%开保险这部分，3%的部分是你们的中介费

付款单和支出单处理什么业务？ 付款单和支出单处理什么业务？

二手房交易房屋原值如何确定 二手房交易房屋原值如何确定

日前，国家税务总局下发了《关于住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》（国税发〔2006〕108号，以下简称108号文件）。规定自今年8月1日起，个人转让住房须按“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20％。应该说，该政策的执行，对进行宏观经济调控，保证中国房地产业的健康可持续发展，限制民间资本的盲目投资等，具有积极意义。

记者从新疆国税局12366了解到，《通知》执行以来，有不少纳税人打来电话，询问108号文件对二手房征收个税作了哪些明确规定。坐席员小刘根据108号文件精神，给纳税人作了总结。

记账宝U盘版是否支持外币核算？原因分析：记账宝U盘版只支持人民币的核算。问题解答：记账宝U盘版不支持外币核算，只支持人民币的核算。

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

用友T3网上银行跨账套查询模块功能介绍一、用友T3网上银行





随着互联网技术的发展以及电子商务的兴起，各大银行推出了网上银企
直联业务。





网上银企直联是一种新的网上银行系统与企业的财务软件系统在线系统
直接联接的接入方式。银企直联通过因特网或专线连接方式，实现了银行和企
业计算机系统的有机融合和平滑对接。企业通过财务系统的界面就可直接完成
对银行账户以及资金的管理和调度，进行信息查询、转账支付等各项业务操作
。同时，银企直联可以为企业在财务系统中开发和定制个性化功能提供支持，
具有信息同步、高效简便、个性服务和安全可靠的鲜明特色。银企直联能够做
到与企业计算机系统的对接，方便的完成企业系统的与银行有关的交易。二、用友T3提供跨账套查询功能当企业管理人员如何快速实现不同业务单元数据的查询、读取已经成为日常业务处理的瓶颈，跨账套查询提供辅助账跨套查询（客户往来、供应商往
来、个人往来、部门辅助、项目辅助）；增加财务查询交叉表查询方式；优化供应
链查询效率；增加自定义查询功能，对于企业个性化报表实现自定义报表的提
供了有效工具。

我一天有一百多销货单，销货单设了4级审批流，怎么样直观的知道一张销货单各节点审批情况。除了在审批情况那，但我不可能一张一张的打开看。 我一天有一百多销货单，销货单设了4级审批流，怎么样直观的知道一张销货单各节点审批情况。除了在审批情况那，但我不可能一张一张的打开看。[]

您好，请点击单据查询后，点击每一行的审批明细。或者请让您的经销商在支持网上提交需求问题
提交支持网，那是候年马月才能解决，不可能等呀
@彭红成:请点击单据查询后，点击每一行的审批明细
你是说，一张一张的表打开看里面的审批情况？
@彭红成:在单据查询里面有一列审批详情，直接点击那个格子里面就可以查看到
例如，这一百多张单，有些是驳回制单人的，在这一百多张单，怎么知道哪些是驳回的？
我试下
@彭红成:嗯，好的
您好，我里面怎么没有“审批明细”这一栏呀，在滤设条件里面也没找到
@彭红成:设置了审批流，就会有的
在栏目里面也没找到
我设了审批流
@彭红成:栏目里面没有，这边查看了一下，默认就是有的
你好，请问，我是T+标准版的，栏目里确实没有“审批明细”这一栏
@彭红成:这边看过了不管是12.0还是12.1标准版里面都有，请用账套主管登陆进去查看一下
您能远程帮我看下么，确实没有
@彭红成:抱歉，这里是在线服务，没有办法帮您远程。

用友T3用友通不能结帐，提示对帐不平用友T3用友通不能结帐，提示对帐不平
在结帐时提示未通过工作检查.错误提示总帐和明帐对帐不平衡.科目211应付工资的总帐和明细对不上,请检查数据库表code中该科目和其明细科目的末级标志是否正确。
末级科目的bend字段的值是1，非末级科目的bend字段的值是0。

T3用友软件余额表不能打印，提示3290错误T3用友软件余额表不能打印，提示3290错误

T3用友软件余额表不能打印，不能输出，提示3290错误怎么办？

解决方案：计算机名有特殊符号，修改成全英文冲起计算机后再在注册表中进行修改

T3普及版打开，提示如图，怎么处理呢？
桌面主题方式改成windows经典，调一下屏幕分辨率

T+12.1 票据类型怎么设置默认；比如现在默认的专用发票；我想默认导出普通发票。 T+12.1 票据类型怎么设置默认；比如现在默认的专用发票；我想默认导出普通发票。[]

在系统管理—单据设计中，对应单据勾上字段的记忆功能下次会自动带出上次使用的类型。

用友T3软件固定资产减值准备如何处理固定资产减值准备如何处理

固定资产减值准备如何处理原因分析：会计知识问题解答：会计上处理方法如下：企业发生固定资产减值时借：营业外支出——计提的固定资产减值准备 贷：固定资产减值准备 如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 借：固定资产减值准备 贷：营业外支出——计提的固定资产减值准备

计提折旧生成的凭证能否以每张卡片来生成凭证 而不是合并的生成 计提折旧生成的凭证能否以每张卡片来生成凭证 而不是合并的生成[]

计提折旧生成凭证不是每张卡片都会生成一条分录的。
@服务社区_郝瑞然_:我的意思是可以实现那样吗
@企鹅123: 实现不了。

促进残疾人就业税收优惠政策梳理及常见问题解答 促进残疾人就业税收优惠政策梳理及常见问题解答 一、单位安置残疾人政策 　　1、流转税 　　（1）政策规定 　　对安置残疾人的单位，实行由机关按单位实际安置残疾人的人数，限额减征的办法。实际安置的每位残疾人每年减征的营业税的具体限额，由县级以上税务机关根据单位所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元（江苏省为每人每年3.5万元）。上述营业税优惠政策仅适用于提供“服务业”税目（广告业除外）取得的收入占业务和营业税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于上述单位提供广告业劳务以及不属于“服务业”税目的营业税应税劳务取得的收入。（《部国家税务总局关于促进残疾人就业税收政策的通知》（财税［2007］92号）） 　　（2）安置残疾人就业的单位申请享受流转税优惠政策的条件 　　从事货物的生产销售或提供加工、修理修配劳务为主的单位以及提供“服务业”税目劳务（广告业除外）为主的单位，如安置的残疾人人数多于10人，且实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例超过25%，并通过民政局或残联资格认定的福利企业、盲人按摩机构等，具备安置残疾人上岗工作的基本设施，与每位残疾职工签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议，并为每位残疾职工按月足额缴纳各类社会保险，同时需要通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。 　　上述所称单位是指税务登记为各类所有制企业（包括个人独资企业、合伙企业和个体经营者）、事业单位、社会团体和民办非企业单位。 　　（3）享受安置残疾人就业的单位流转税优惠政策的申请 　　安置残疾人就业的单位在取得相关资质认定机构的资质认定后，应向主管税务机关提供下列资料：1、《减审批（备案）申请表》（事项申请单）；2、经民政部门或残疾人联合会认定的人，出具上述部门的书面审核认定意见；3、纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议；4、纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录；5、纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证；6、职工花名册和残疾人名册；7、中华人民共和国残疾人证或中华人民共和国残疾军人证（首次报送）。 　　2、 　　安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。（《中华人民共和国企业所得》（主席令第六十三号）第三十条） 　　企业所得税法第三十条第（二）项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。 　　企业所得税法第三十条第（二）项所称企业安置国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资的加计扣除办法，由国务院另行规定。(《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第九十六条) 　　3、其他税收优惠 　　安置残疾人就业单位如同时满足以下条件，享受免征该年度城镇土地使用税的税收优惠：依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作；为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险；通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县适用的经省人民政府批准的最低工资标准的工资；具备安置残疾人上岗工作的基本设施；在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）。 　　二、残疾人个人就业税收优惠 　　1、流转税 　　残疾人员个人提供的劳务免征营业税。（《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令第540号）第八条） 　　2、 　　残疾、孤老人员和烈属的所得，经批准可以减征个人所得税。（《中华人民共和国个人所得税法》（主席令第四十四号）第五条） 　　税法第五条所说的减征个人所得税，其减征的幅度和期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。（《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国务院令第142号）第十六条） 　　残疾人、孤老人员和烈属的所得个人所得税减征范围限于劳动所得，具体所得项目为：工资薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。 　　孤老人员和烈属的所得，其个人所得税减征幅度分为三个等级：全年应纳所得税额不超过2000元的，减征比例为100％；超过2000元至10000元的部分，减征比例为50％；超过10000元的部分，减征比例为0。 　　残疾人的所得，其个人所得税减征幅度根据残疾程度分别确定：基本或部分丧失劳动能力，残疾程度为中度以上（一、二、三级肢残，一、二级盲残，一级低视力，一、二、三级智力残，一、二、三级精神残）的残疾人；二等乙级以上（含二等乙级）的转业、复员、退伍的革命伤残军人，其个人所得税减征幅度与孤老人员、烈属相同。 　　部分丧失劳动能力，残疾程度为轻度（四级肢残，二级低视力，一、二、三、四级听力语言残，四级智力残，四级精神残）的残疾人；二等乙级以下（不含二等乙级）的转业、复员、退伍的革命伤残军人，其个人所得税减征幅度按孤老人员、烈属的50％计算。 　　上述残疾等级是指全国残疾人抽样调查五类《残疾标准》和《革命伤残军人评定等级的条件》中明确的残疾等级。(《江苏省人民政府办公厅关于我省个人所得税减征有关规定的复函》（苏政办函[2003]93号）) 　　常见问题解答 　　1、残疾人个人卖房取得的所得是否可以享受免税优惠? 　　答：根据《国家税务总局关于明确残疾人所得征免个人所得税范围的批复》（国税函〔1999〕329号）的规定，经省级人民政府批准可减征个人所得税的残疾、孤老人员和烈属的所得仅限于劳动所得，具体所得项目为：工资、薪金所得；个体工商户的生产经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。残疾人个人卖房取得的所得是财产转让所得，不在可以享受免税优惠范围内。 　　2、现在的福利企业残疾人占25%以上就可以减免土地使用税吗？ 　　答：根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税﹝2010﹞121号）规定：“一、关于安置残疾人就业单位的城镇土地使用税问题对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。具体减免税比例及管理办法由省、自治区、直辖市财税主管部门确定。” 　　3、残疾人取得房屋租赁收入能否免征个人所得税？ 　　答：根据《国家税务总局关于明确残疾人所得征免个人所得税范围的批复》(国税函[1999]329号)规定，根据《个人所得税法》第五条第一项和《个人所得税法实施条例》第十六条的规定，经省级人民政府批准可减征个人所得税的残疾、孤老人员和烈属的所得仅限于劳动所得，具体所得项目为：工资、薪金所得，个体工商户的生产经营所得，个体工商户的生产经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。《个人所得税法》第二条所列的其他各项所得，不属于减征照顾的范围。因此，残疾人取得的房屋租赁收入不能享受免征个人所得税的政策。 　　4、亏损企业是否可以享受残疾人工资加计扣除的所得税政策？ 　　答：根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除。在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本条的规定计算加计扣除。因此，亏损企业可以享受残疾人工资加计扣除的企业所得税政策。 　　5、企业安置残疾人可以免征城镇土地使用税吗？ 　　答：根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》(财税[2010]121号)规定，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%(含25%)且实际安置残疾人人数高于10人(含10人)的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。另据《转发〈财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知〉的通知》(苏财税[2011]3号)规定，对我省在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25％(含25％)且实际安置残疾人人数高于10人(含10人)的单位，免征该年度城镇土地使用税。除以上对安置残疾人比例和人数的要求外，享受税收优惠政策单位享受免税政策须同时符合以下条件：(一)依法与安置的每位残疾人签订了一年以上(含1年)的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作。(二)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。(三)通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县适用的经省人民政府批准的最低工资标准的工资。(四)具备安置残疾人上岗工作的基本设施。

一般年终奖什么时候发呀？ 一般年终奖什么时候发呀？[]

春节前。
12月底吧，我是这么觉得，这个能扣除
@戴崇恩:那给发多少合适那？
@理想ing:员工当然是多多益善，但老板就不这么想了啊。你看下2015年盈利情况，给老板个数吧，有多少钱可以用来发，至于发多少要看他和你们公司的工资制度了。

用友软件库存中的收发存汇总表中的单价、金额和存货核算中的单价、金额不一致？库存中的收发存汇总表中的单价、金额和存货核算中的单价、金额不一致？ 库存中的收发存汇总表中的“金额”是参考成本，根据过滤时选的“计算金额依据”确定，来自于存货档案中的参考成本、最新成本或计划价。而存货核算里的收发存汇总表是实际记账后得到的成本数据。

在安装T3数据库过程中，提示指定的实例名称无效，请问一下怎么设置默认的名称呢？在安装的时候也没设置呀 在安装T3数据库过程中，提示指定的实例名称无效，请问一下怎么设置默认的名称呢？在安装的时候也没设置呀[]

是因为之前安装过数据库导致，您到c:/windows/下找到SQL server，把这个文件夹删除后，再重新安装数据库。
您好！建议您这个可以参考服务社区-知识库中的文档进行处理，已经写出了详细的步骤，请参考：http://service.chanjet.com/zhi ... 84686重装一下；

想请问老师，增资认缴，但是日期到了没有全额增资，有什么风险吗？需要怎么处理吗？-认缴250 ，到期了只交了50 。 想请问老师，增资认缴，但是日期到了没有全额增资，有什么风险吗？需要怎么处理吗？认缴250 ，到期了只交了50 。[]

建议咨询当地工商部门等。
1、实行注册资本认缴登记制度，并不是说注册资本就不用缴了，而是政府不再收取验资证明而已。改革后，改为由企业在章程中自行约定注册资本的实缴事项，不缴付需承担法律责任。
另外，认缴制采用的是宽入严出的方式，在企业注销时需进行验资。
2、“只认不缴”会影响公司的诚信度；监管部门会对企业进行抽查，如果企业未兑现认缴的承诺，主管部门将按照《公司法》进行处罚，并将其拉入“经营异常名录”向社会公示，甚至可能写进全国联网的“黑名单”，导致“一处违法，处处受限”。
3、没有按期缴纳注册资本的股东需要承担违约责任。
[/强]
@雪薇薇:谢谢你，说的很详细
@冰4605:还有年报也要及时做，否则也会被拉入“经营异常名录”向社会公示。
学习
@雪薇薇:你说的年报是每年工商年检吗？
@冰4605:就是在网上填表的那个。是吗
@雪薇薇:[/强][/强]
@冰4605:是的
@冰4605:如果不按规定时间做的话，也会被拉入“经营异常名录”向社会公示。
@赵树峰:[/抱拳][/抱拳]
老师们辛苦啦！...
老师们辛苦啦！...
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[/玫瑰]
长知识了
[/强]
@雪薇薇:厉害。
按虚假出资
@雪薇薇: 亲，公司法规定，在企业注销时，还没有超出认缴年限，资金也必须到位吗？
@雪薇薇:能不能更改章程 延长认缴时间

年末进项税留抵可结转到应交税费——未交交增值税借方； 下年抵减销项税时如何做会计分录啊 _2年末进项税留抵可结转到应交税费——未交交增值税借方； 下年抵减销项税时如何做会计分录啊你好，我现在是应交增值税的余额是借方12万，属于今年没抵完的进项税，增值税结转的分录做了后，应交增值税的余额为0了，然后“未交增值税”科目借方余额12万，这就是下年可以继续抵扣的进项税，我想请问下，如果下年的1月份，我当月发生销项税是13万，要把这12万抵扣了，剩1万是应交的增值税，这个时候，我要怎么做分录呢？一直没想通，麻烦赐教啊！

增值税的留抵税额不用进行会计处理。如果进行会计处理，采用红字冲销法。
当月发生的增值税销项余额在贷方13万月末结转借：应交税金-增值税销项贷：应交税金-未交增值税这样未交增值税的余额在贷方就表示你需要缴纳的增值税；余额在借方则是留底增值税。不需要缴纳的