#太原同城会#亲们下雪了！ #太原同城会#亲们下雪了！

好美
这雪人挺酷！
哇，真可爱
好看，好想看雪
瓦萨
好大的雪,
下那么大啊？都能堆雪人
[/惊讶][/惊讶]
会长注意保暖,美丽是要冻人的哟
下这么大啦
我也好想我这也下这么大的雪
希望南京11月份也下场雪
酷炫的说[/大兵]
哇，好大的雪，这雪人看着好可爱！
好美呀
家乡就是美
北京的雪也很大，就是掉到地下就熔化了！不太美了
好美！
冬雪来了春雨还会远吗
会长姐姐好,注意保暖,路也很滑哟[/微笑]
好大的雪，我们这里还像夏天
空气一下清新了啊
[/玫瑰]
好大的雪呀
哇！雪人好可爱
雪就有这么厚啊

#新手入门#亲们，成本摊销在哪里面可以学 #新手入门#亲们，成本摊销在哪里面可以学[]

恶意索发票，抵扣进项税 恶意索发票，抵扣进项税

一、基本案情
2004年6月26日，W市国税城区分局在对W市AA实业有限公司的日常评估中发现，该公司有偷税嫌疑，移交稽查局查处。稽查局接到案件后，立即将此案件落实到稽查科，检查人员于2004年6月28日调阅了该单位2001年至2003年度的征管数据，通过数字比对分析发现部分指标异常：一是物耗率异常，2001年10－12月份平均物耗率（耗用主要原材料占生产成本借方发生额的比例）为86%，1－9月平均物耗率为71%，10－12月份物耗率明显高于以前月份，而同行业物耗率为70%左右，2002年3月物耗率又高达89%，其他月份正常；二是购物能力（即[实收资本+短期借款]/存货期末数）出现异常，2001年度仅有0.56%，2002年度为0.69%，且应付帐款无明显增长；三是2001年度进项税增长率为1.34%，生产成本借方发生额增长率为0.91%，2002年进项税增长率为0.76%，生产成本借方发生额增长率为0.13%，两个年度进项税额增长率明显高于生产成本借方发生额增长率，而2003年度上述各项指标基本均衡，为此，我们初步断定企业有虚购材料虚抵进项税额的嫌疑。6月30日我们收到了群众来信举报称：W市AA实业有限公司存在恶意取得河北邢台地区虚开增值税专用发票偷税的嫌疑，结合分析的疑点，我们调阅了该单位2001、2002年度的抵扣联，将该单位取得的河北省邢台地区开具的25份增值税专用发票全部通过金税工程发票协查系统，委托河北省邢台市国税稽查局进行协查，邢台市桥东区国家税务局分别于7月12日、21日回复，回复结果为：查无此户，查无此票。针对此情况，我们W市局领导高度重视，考虑到案情重大，随即与W市公安局经侦大队联系，成立联合检查组，于2004年8月4日对涉案企业—-W市AA实业有限公司展开了突击调查。经调查W市AA实业有限公司为1999年成立的股份有限公司，位于W市经济技术开发区XX路东首，法人代表：于XX，财务负责人：于X。拥有固定资产146万元，职工70人，主要从事抽纱绗缝制品加工销售。
检查人员要求该企业提供2001年以来的相关会计资料，该企业法人回答 2001、2002年两年的会计资料因企业搬迁丢失，言语有些慌乱，公安人员凭借职业的敏感，在该企业财务科旁一房间内找到两年的会计资料。从帐面记录看，该企业2001年至2002年共实现销售收入12,389,064.00元，实现增值税242,771.52元，已交838,854.23元，期末长缴267,226.59元。经过对企业会计凭证的深入检查，发现凭证中有不少撕毁的痕迹，而且记帐凭证与所附的原始单据不符，企业财务人员也不能自圆其说，检查人员随后又重点对该企业2001年至2002年凭证中增值税专用发票发票联与税务留存的抵扣联进行核对，发现从2001年至2002年3月期间的会计凭证中少了25份“邢台XX工贸有限公司”开具的河北省手写版增值税专用发票，发票号码为06786122—06786125、06788184—06788186、06788195、05727557、06332855—06332858、06333184—06333188、06928551—06928554、发票金额计1,831,505.06元，税额311,355.86元均已抵扣。通过检查人员质询，在大量的事实面前，该企业法人不得不承认其在2001年至2002年期间从他人手中非法购得上述25份手工版增值税专用发票的事实。与此同时，我们派出人员到北京国家印钞造币总公司对这些发票进行了鉴定，鉴定结果为：上述25份增值税专用发票均为假发票。该企业上述行为构成偷税，且数额较大，情况严重，公安人员依法对该企业法人代表及财务主管进行拘留，致此，W市AA实业有限公司偷税一案真相大白。
二、查处结果
根据该企业法人代表和主管会计的供述及协查的结果，确认查无开票企业、查无此票的增值税专用发票系该企业故意取得。根据国税发[1997]134号及国税发[2000]187号文件的规定，认定该企业上述行为属于恶意取得增值税专用发票的行为；该企业利用非法取得的虚假增值税专用发票上注明的税额抵扣税款，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款的规定，属偷税行为。W市国税稽查局于2004年8月9日向W市AA实业有限公司下达了《税务处理决定书》及《税务行政处罚决定书》，责令其补缴所偷税款311,355.86元及相应的滞纳金，同时处以偷税数额一倍的罚款311,355.86元，该企业于2004年10月8日前将查补税款311,355.86元、涉税罚款311,355.86元、滞纳金149,018.31元全部入库。该案已移送司法机关追究刑事责任。
三、案件分析
W市AA实业有限公司为了偷逃税款，故意非法购买虚假的增值税专用发票，情节恶劣。由此案可以看出，当前部分企业依然心存侥幸心理，为非法谋取利益铤而走险，知法犯法。我们要做到防微杜渐，杜绝恶意取得虚开发票偷逃税款等违法行为的发生，首先，税务机关应进一步加大对专用发票的审核力度，对于不能确认的增值税专用发票，要经过金税工程先进行协查，通过后再抵扣，否则不准抵扣；其次，在日常监控和检查中，要注意核实企业取得的增值税专用发票填写内容与实际入库及后续生产是否吻合，以便及时发现问题加以处理，保证国家税款的安全。 

房屋装修费是否应并入房产原值缴纳房产税？ 房屋装修费是否应并入房产原值缴纳房产税？ 《国家总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知》（国税发〔2005〕173号）规定： 　　一、为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求，凡以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等，无论在核算中是否单独记账与核算，都应计入房产原值，计征房产税。 　　二、对于更换房屋附属设备和配套设施的，在将其价值计入房产原值时，可扣减原来相应设备和设施的价值；对附属设备和配套设施中易损坏、需要经常更换的零配件，更新后不再计入房产原值。 　　《企业——固定资产》（财会〔2006〕3号）规定： 　　第四章 后续计量 　　第十四条 企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。 　　折旧，是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。 　　应计折旧额，是指应当计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。 　　预计净残值，是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，企业目前从该项资产 处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 　　第十五条 企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 　　固定资产的使用寿命、预计净残值一经确定，不得随意变更。但是，符合本准则第十九条规定的除外。 　　第十六条 企业确定固定资产使用寿命，应当考虑下列因素： 　　（一）预计生产能力或实物产量； 　　（二）预计有形损耗和无形损耗； 　　（三）法律或者类似规定对资产使用的限制。 　　第十七条 企业应当根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式，合理选择固定资产折旧方法。 　　【专家点评】 　　对于房屋装修费是否计入固定资产原值缴纳房产税，应根据装修涉及的工程而定。根据上述规定， 如果在房屋装修过程中更换了上述文件列明的房屋附属设施和配套设施，则无论会计上如何核算，都要并入房产原值缴纳房产税。 　　如果房屋装修过程中不涉及上述列明的房屋附属设施和配套设施的更换，仅是装饰性的普通装修，这些费用是否计入房产价值应根据会计相关规定来判断。具体判定方式，可参考上述规定。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

菜单向导在哪里设置？原因分析：菜单向导第一次进入新建账套的时候自动弹出的，可以在辅助中心再次打开设置。问题解答：“辅助中心”--“自定义菜单”，左下角按钮“菜单向导”。

系统可以打开，查数据时出现这种提示 系统可以打开，查数据时出现这种提示

440、91错误一般有以下几种情况，请排查处理：
1、检查演示账套是否报错，如果演示账套正常，在工具下载中下载数据库检测这个账套是否有一致性错误。
2、如果演示账套也一样报错、用社区-产品线-工具下载中的注册dll文件工具重新注册软件控件
3、计算机名必须为纯英文，不能以数字开头
4、设置环境变量。在C盘下建立两个个空文件夹，更名为temp、tmp，然后在‘我的电脑’单击鼠标右键，属性里点高级页签，然后点‘环境变量’，将administrator的temp和tmp的值都修改为这两个文件夹的路径。
5、检查登录操作系统的操作员是否有超级管理员的权限，win7系统登录软件时右键单击选择以管理员身份运行
6、如果以上均无法解决，做好账套备份，卸载软件并手工删除安装目录下ufsmart和c盘下ufcomsql两个文件夹，然后再重新安装，注意安装时要把杀毒软件等关闭。如果使用这个方法还是不行只能重新做系统，操作系统建议安装纯净版，不要安装ghost等版本
演示版问题请重新注册下加密锁：
注册地址：http://service.chanjet.com/productreg
加密狗注册流程：http://service.chanjet.com/zhi ... 002d4

T6人事管理10.3修改员工档案名称的时候提示改不了 T6人事管理10.3修改员工档案名称的时候提示改不了

录入特殊符号了？
软件是不能录入特殊字符的
@服务社区闫新华:只有这一个员工档案信息是这样，其他都可以修改都没问题，但是这个点进去再点保存也会提示这个
@畅捷服务李笑旺:只有这一个档案是这样，其他都可以修改都没问题，但是这个点进去再点保存也会提示这个
@jivhv1:建议不要使用特殊字符
@畅捷服务李笑旺:没有用过标点符号和字母。而且就只有这个有问题其他都没问题。

用友T3总账系统中当月开账，已经做了凭证，单位记账，可以修改期初么？用友T3总账系统中当月开账，已经做了凭证，单位记账，可以修改期初么？

可以修改期初余额,应保证总账、明细账与辅助总账修改后的一致性。
具体步骤：反结账、反记账到1月初后即可修改期初余额

用友T3财务通损益表取数用友T3财务通损益表取数
损益表取数时，主营业务收入取不到数，公式和相关科目都 没有做过修改。
报表取数注意：
1、套用的报表模版的的行业性质一定要和建立账套的时候选择的行业性质保持一致。
2、收入类科目在填制凭证的时候，最好都走贷方发生数。如发生销售退回业务，走贷方红字。
3、如果是1月份启用的账套，从2月份开始就要在上月的报表格式上追加表页，录入2月份的关键字。
4、如果是年中启用账套，则在录入期初余额时，一定要把损益类科目的累计贷方和累计借方数录入。 然后损益表中本年累计栏的公式修改为lfs( ) 。

T+12.1标准版，在报表中设置自定义计算列时，怎么出现这个错误，设置时有没有什么要注意的
需要数值的才能进行计算。
@畅捷服务姚培德:可是我选的不是数值吗
可以使用金额等进行计算。
@畅捷服务姚培德:那想这些账龄天数都是不可以的吗，还有数值专用自定义项？
问一下这个天数相乘的意义在什么地方。
@畅捷服务姚培德:只是做个示范给你看
噢你可以使用其他的做一下。
@畅捷服务姚培德:一样的 我客户想要逾期天数*未结款金额*我设定的单据数字自定义项的公式，可是一直提示这个
请问一下逾期天数*未结款金额的意义是什么？
@畅捷服务姚培德:因为客户有个算法就是逾期天数乘以未结款金额乘以比例%，等于业务员的考核
如未结款4000，逾期10天请问得出40000的意义在什么地方。
天数不是数值的格式。如需要可以添加一个数值进行计算。
@畅捷服务姚培德:40000再乘以一个比例，又会得出个金额，添加自定义数值计算？
只有数值的才可以进行计算的，字符型的无法计算的。

小规模忘记抄报反写怎么办？会罚款吗 小规模忘记抄报反写怎么办？会罚款吗[]

一般会的 罚100-200！！！
@Arbo1454261943: 真的吗？[/流泪]
应该会的，简易到当地国税机关咨询一下
到大厅办理过了，没罚款[/龇牙]

用友软件反记账用友软件反记账

总账菜单→期末→对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定

用友T3软件销售统计表结果出现很多不合理的记录销售统计表结果出现很多不合理的记录

销售统计表结果出现很多不合理的记录原因分析：同解决方案问题解答：此问题出现的原因并不是产品的问题，由于销售统计表中，需要统计成本的数据，因此不仅仅需要过滤销售发票，还需要对存货明细帐进行查询。因此，在此帐表的过滤条件中，不仅需要设置开票日期，还需要设置结算日期的范围。 注：如果只录入开票日期，结算日期为空，则查询开票日期范围内，结算日期是全部的销售数据；所以查询时除了要录入开票日期，还要录入结算日期的范围。

#财税实务#请问账薄印花税用网上申报，缴款吗？ #财税实务#请问账薄印花税用网上申报，缴款吗？[]

我也想知道这个问题的答案，你解决了吗，解决了的话麻烦指导一下[/抱拳][/抱拳]
要申报缴款，一本5元。
怎么操作？在互联网地税局网站上申报吗？
具体问下当地主管税务机关啊

#财税实务#请问一下，独立核算和非独立核算的区别是什么 #财税实务#请问一下，独立核算和非独立核算的区别是什么[]

看你说的是税务上的说法还是财务上的说法，税务上的独立核算一般指独立纳税，主要指流转税，分公司形式现在就有独立非独立核算的说法，财务上的独立非独立应当是指是都单独设置帐套进行日常核算。
@赵树峰: 谢谢老师！

在软件中如何打印供应商往来多栏账？在软件中如何打印供应商往来多栏账？

问题模块： 其他

关键字：供应商往来多栏账打印

问题版本：用友T3-标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案。

适用产品：T3系列

问题答案：依次点击“往来”-“打印”-“供应商往来多栏账”。

用友软件我从win7降为XP，原来的备份文件数据不能恢复了，怎么办我从win7降为XP，原来的备份文件数据不能恢复了，怎么办 您好，软件数据和操作系统无直接关系。您换系统的同时，是否更换了数据库版本？请提供“不能恢复”的具体信息，我进一步帮您解决。比如，有没有报错？
错了，以前用的是sql2005
弹出界面（账套恢复失败！系统将自动关闭）然后就全部退出了

你好，我是U6 V3.1产品，二个公司各买一套，其中一套从今年初开始登录经常出现演示期已到期，子系统登录失败，本来多次登录也能进去，最近终于怎么也进不去了，这是不是坏了？- 无奈之下，我把这套账输出后，导入另一台电脑另一个公司里，结果出现包括新导入这套账和原先已有的二套账，日记账都能进去，但显示不出任何内容。日记账设置及权限设置没动，也没问题，不知是什么原因？？ 你好，我是U6 V3.1产品，二个公司各买一套，其中一套从今年初开始登录经常出现演示期已到期，子系统登录失败，本来多次登录也能进去，最近终于怎么也进不去了，这是不是坏了？ 无奈之下，我把这套账输出后，导入另一台电脑另一个公司里，结果出现包括新导入这套账和原先已有的二套账，日记账都能进去，但显示不出任何内容。日记账设置及权限设置没动，也没问题，不知是什么原因？？[]

你将账套备份导入时如果没有选择覆盖就不会对原有账套数据产生影响，直接通过查询凭证查出来有凭证数据说明是正常的。
T+线暂无法支持用户U6产品。
不是很熟悉。
建议用户 登录相关产品服务网站获取支持。
或者百度搜索解决方案。
@服务社区赖海芳:没有没有选择覆盖，并且查询凭证及制作都操作了，正常，就是日记账不能显示了
@Ayao1451377252:重新指定一下科目

#财税实务# @戴崇恩 请问。公司交电费前要收商户的电费，然后一起向供电公司交电费。供电公司开总的发票，票上的付款方是我公司。-1.这个属于代收代缴，还是收到的电费做其他业务收入，电费进管理费？？-2.如果是代收代缴，收商户电费的时候没有发票，只是本公司的收据，可以直接入账吗？-3.如果是代收代缴，收到的发票金额是所有的电费支出，这样票面金额与本公司自己用的电费金额不符，该怎么处理？ _0#财税实务# @戴崇恩 请问。公司交电费前要收商户的电费，然后一起向供电公司交电费。供电公司开总的发票，票上的付款方是我公司。1.这个属于代收代缴，还是收到的电费做其他业务收入，电费进管理费？？2.如果是代收代缴，收商户电费的时候没有发票，只是本公司的收据，可以直接入账吗？3.如果是代收代缴，收到的发票金额是所有的电费支出，这样票面金额与本公司自己用的电费金额不符，该怎么处理？[]

你可以到供电局开分割发票
@倪玲1457921978:是这样的，我们是一个花卉市场，小商户有80个左右，统一来办公室交电费，然后每个月该交多少电费我公司再交给供电公司。这样的情况怎么记账。
@郗悦i2i: 如果你们开票给商户的话就入其他业务收入，不开票做代收代付也可以的，自己公司部分入成本费用
@倪玲1457921978:我们开的票不是发票。只是自己公司的收款收据，这个可以做记账依据吧。这样的话是要记入其他业务收入吗？
@郗悦i2i: 收款收据也可以进其他业务收入的，进收入就是会多交税
@倪玲1457921978:税前收入也包括其他业务收入的吧。到时候也会交所得税啊
@郗悦i2i: 发票来了之后，商户的那部分费用你对应也要做其他业务成本的，所以不影响企业所得税
@倪玲1457921978:这样的话就不算是代收代缴的情况了是吗，直接计入成本。自己的电费也是计入其他业务成本是吗？
@郗悦i2i: 自己的电费计入相应的成本费用
@倪玲1457921978:自己的那部分电费可以进管理费用吧。
@郗悦i2i: 可以，如果是跟经营活动有关的进主营业务成本
@倪玲1457921978:好的，学习了，真的谢谢你。[/爱心]
@倪玲1457921978:还想问您，取得的发票是总电费数，要自己制作发票分割单吗？
@郗悦i2i: 不用发票分割单，你的收据就是附件
@倪玲1457921978:收商户的那部分费用要记到其他业务成本，自己用的电费那部分记到管理费用，这一个发票做哪个科目的原始凭证？？
@郗悦i2i: 这两项在一张凭证上反映就行，
借：其他业务成本（商户）
借：管理费用（自用）
贷：银行存款或现金
@倪玲1457921978:好的，知道了。谢谢