#财税实务# @王建芬 老师，请问新建立的建筑业公司暂没收入，也没费用。首月报送报表时需要做什么分录？ #财税实务# @王建芬 老师，请问新建立的建筑业公司暂没收入，也没费用。首月报送报表时需要做什么分录？[]

什么收入费用都没有不需要做账
@萌秋小美:地税要求上传报表。首月虽然没有收入，没有费用。那实收资本呢？
@萌秋小美 能只做实收资本一笔分录就上报吗？
@水中明月1449298128:借：银存 贷：实收资本一xx股东
@水中明月1449298128:可以呀。按实际发生的业务做就可，你其他都没有拿什么做
@萌秋小美:谢谢[/玫瑰][/爱心]
@萌秋小美:实收资本的分录是不是实缴了才做，认缴的哈我不做分录吧？
@sunny_双子濛:认缴应该是做其他应收款吧？
@水中明月1449298128:认缴的哈，实际缴的时候才做分录
@sunny_双子濛:不是也要做：借：其他应收款 贷：实收资本？
还是有费用的，如刻章费，银行开费用
@曾雪枫:没有发票，银行的还没办好
@水中明月1449298128:你试一下，财务报表为0，能否提交
@曾雪枫:认缴的实收资本也不做直接上报吗？
@水中明月1449298128:只有实缴时，才涉及到账务处理
@曾雪枫:我听别人说，要做一笔认缴的实收资本：借：其他应收款，贷实收资本？
@水中明月1449298128:不建议，没有依据
@曾雪枫 那如果以后也没实缴的话，是不是要等到真正实缴了才做实收资本？那如果几年内都没实缴的话那不是都没实收资本了？
@水中明月1449298128:是的，按公司章程约定，及时缴足
@曾雪枫 好的，谢谢[/龇牙]

#财税实务# @余涛 老师，请问一下，今年新办企业，会涉及到哪些事项需要交印花税的呢？如何操作，感谢您！ _0#财税实务# @余涛 老师，请问一下，今年新办企业，会涉及到哪些事项需要交印花税的呢？如何操作，感谢您！[]

首先是收到实收资本，按实收的金额去地税购买贴花；
另外账簿也需要贴花，有些地税要求去购买贴花，有些地税是统一在网上报税界面，印花税的通用栏次缴纳即可。
@余涛:谢谢老师，电脑账没有账簿实物吧？是不是不用贴花？
@坚持123:财务软件做账，只是做账时没有账簿实物，结账年结后，需要打印出来装订存档的，也需要贴花。
由于做账时没有实务，所以有些地税会要求只购买（或网上缴纳），不贴花。
@余涛:好的，谢谢您[/玫瑰]
新办企业首先是新设立的账本要贴花，一般是5月一本。其次是收到的实收资本贴花，这个可以按年缴纳，现在的企业都是认缴制建议年底的时候按照实收资本的总额缴纳，这样可以避免中途有股权转让造成的多交税情况。另外就是合同贴花，一般税务局是根据销售收入来征收再加个折扣，那个地方可能折扣不一样。
@余涛:余老师，不好意思，追问一句，工商营业执照、房产证、土地使用证是否需要贴花呢？
营业执照要贴花，其他不要
@坚持123:同意楼上回答，工商营业执照正本需要贴花，副本不需要，因为内容是一样的
感谢两位老师[/咖啡]
@余涛:老师，为什么我们缴纳的税金中，没有印花税啊？
@Emilyyy:是网上缴纳的税金名目没有印花税么？
@余涛:有印花税名目，但是我们公司没交过啊
@Emilyyy:主动交啊。。难道等税局找上门来？[/偷笑]
@余涛:好几年了，至今没交过。什么原因
@Emilyyy:人为原因，跟深圳这次事件一样的性质
@余涛:噢噢，好的，一般印花税是按照什么征收的？
@Emilyyy:印花税是列举征收方式，印花税暂行条例中列举的项目都需要按件或者按金额比例计算。
建议搜索“印花税”，在讲堂中有不少印花税的课件学习
@余涛:好的，谢谢老师咯

独资合伙企业广告费业务宣传费扣除标准 独资合伙企业广告费业务宣传费扣除标准

　　问题：我是一查账征收的个体工商户，请问我企业发生的广告费和业务宣传费支出在计算个人所得税时是否可以扣除？如果可以，扣除的标准是多少？

　　答：财税[2008]65号文件规定：个体工商户、个人独资企业和合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售（营业）收入15%的部分，可据实扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

用友T3入库单制单的时候不能自动带出存货对方科目--用友T3入库单制单的时候不能自动带出存货对方科目用友T3入库单制单的时候不能自动带出存货对方科目">用友T3入库单制单的时候不能自动带出存货对方科目

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

每天重开机点T3门户提示“不能连接服务器：（电脑名）”···············（一大串乱码）-之后上我的电脑管理里重启服务就好使 天天这样 怎么办 每天重开机点T3门户提示“不能连接服务器：（电脑名）”···············（一大串乱码）之后上我的电脑管理里重启服务就好使 天天这样 怎么办[]

在电脑管理里把数据库服务调成自动
@赵敏杰是自动的 但是需要重新启动才好使
按照楼上老师试试
@畅捷服务李笑旺:已经是自动了，不用改
@于uUJ:建议卸载本地的杀毒软件等排除第三方软件影响，如果不能解决，建议备份账套，重装纯净版系统
@畅捷服务李笑旺:没有杀毒软件 之前也是因为这个问题换过一台电脑好使了，现在又出来这个问题了
@于uUJ:一般是电脑环境问题，可能是不知情的情况下安装了什么软件，建议排查一下环境
@畅捷服务李笑旺:提示这个
@畅捷服务李笑旺:怎么排查 用系统里的环境检测吗
联系服务商检查一下数据库是否有一致性问题，是否质疑，排查一下环境影响
@畅捷服务李笑旺:数据库没问题，只要重启服务就能进去
@畅捷服务李笑旺:关键是只要电脑重启就得重启服务要不就连不上数据库
@畅捷服务李笑旺:有没有什么好办法
@于uUJ:一般是环境问题，建议排查一下其他软件影响
@畅捷服务李笑旺:[/流泪][/流泪]这台电脑只用于服务器了什么都不干的
@畅捷服务李笑旺:[/流泪][/流泪]这台电脑只用于服务器了什么都不干的
@于uUJ:没有其他控制的，安装一个纯净版的操作系统试试吧
@畅捷服务李笑旺:好吧 万分感谢啦[/西瓜]

资产表和利润表之间的关系都有哪些？ 资产表和利润表之间的关系都有哪些？[]

资产负债表、利润表两张报表之间的关系如下：
　　1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数；搜索
　　2、利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数；
　　3、至于现金流量表与另外两张报表的勾稽关系比较复杂，从另外角度说，单独从报表上并没有一定的勾稽关系，做现金流量表要有明细账作为支持。
相同月份，利润表净利润累计=资产表未分配利润期末-年初
@qq392629945:[/玫瑰]
@服务社区刘小艳:[/玫瑰]

用友T3用友通行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转用友T3用友通行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转？
行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转？
使用如下脚本（注：演示账套为999，年度为2006年，行业性质为‘行政’，操作把收入和支出改为损益类科目）
update ufsystem..GL_CodeClass set cclass=’损益’,bcheck=1,cclass_engl=’SY’ where cclass in (‘收入’,’支出’) and itrade in ( select itrade_id from ufsystem..GL_BTrade where ctrade_name=’行政’ )
update ufdata_999_2006..code set cclass=’损益’,cclass_engl=’SY’ where cclass in (‘收入’,’支出’) 。

用友软件总账和明细账对账不平月末结账提示总账和明细账对账不平，不能结账

内 容

首先先检查上年年末对账是否平衡。如果上年年末对账平衡，说明是年度结转过程中出错，可以重新年度结转。或者在新的年度账中，先把该科目的辅助核算取消，修改期初数，与明细记录合计一致，然后再把辅助核算选上，修改该科目的辅助明细记录。
如果上年对账不平，征求客户的意见，是否修改上年，如果不修改上年，直接对新的年度进行修改；如果要修改上年，则要删除年度账，修改完上年后，重新年度结转（错误多）；或者直接对上年反结账，修改后，再对新年度的期初进行修改。
原则：
发现对账不平，首先是先反记账，再重新记账。看是否解决问题。如果不行，再分析相关的账表和后台数据库。
常用的数据库：
科目表code； 凭证和明细账表gl_accvouch
辅助总账表gl_accass； 总账表gl_accsum
注意：月末结账的时候提示对账不平的原因很多，很多问题的表现一样，但原因并不相同。这里仅说明的常见的解决方法，或者提供一种思路。并不是所有对账不平的原因和解决方法。使用维护工具—检测会计科目末级标志的工具，执行后即可

T3普及版10.8.1在出纳通里经常提示这个是什么问题呢
启用一下账户
但是第一提示已经是启用了的
@何小小:您好，该问题是数据问题，您联系一下您的服务商，提交支持网数据吧

用友远程通怎么显示系统检测的界面 用友远程通怎么显示系统检测的界面[]

具体提示界面是什么？截图说明一下
@服务社区刘明新:正常右边是有个检测的
@小龙哥哥:这个问题需要您咨询远程通同事：手机号-17001098518；

用友T3软件在商品信息中点击分类没商品明细？在商品信息中点击分类没商品明细？

在商品信息中点击分类没商品明细？原因分析：由于帐套是新建的，不存在数据升级问题，查看后是数据库没打补丁问题解答：数据备份后打上数据库SP3或SP4补丁即可

用友T3软件期间损益结转提示出纳签字期间损益结转提示出纳签字

期间损益结转提示出纳签字原因分析：在会计科目中，制定了本年利润或者是损益类科目中的某一个会计科目为现金总账科目，且在总账选项中有设置了出纳凭证必须出纳签字的选项才导致这样的现象问题解答：解决方法是在会计科目的指定科目中，取消本年利润或者是损益类科目在现金总账科目的指定即可.

这道题的消费税怎么计算的 没明白 这道题的消费税怎么计算的 没明白

白酒是复合计税，看课本公式从价十从量

系统配置中的“退出时清除临时数据”是什么意思？原因分析：临时数据指的是，C盘中运行记账宝时产生的记账宝数据。问题解答：在“系统配置”--“账套参数”中勾选了“退出时清除临时数据”后，记账宝退出时，会将C盘中的记账宝数据删除。

供应商存货价格分析没有单位原因分析：使用理解错误问题解答：供应商存货价格分析中的单位，是通过供应商存货价格表中维护的单位来进行取值，如果某存货有多计量单位，那么在供应商存货价格表中，维护的是什么单位，在价格分析中，就取什么单位的单价。

材料成本差异率和差异额的计算怎么做？急急急 材料成本差异率和差异额的计算怎么做？急急急根据上述资料计算本月原材料成本差异率。要求企业月初结存原材料计划成本230000元。本月发出原材料的计划成本为453000，本月收入原材料的 计划成本345000元，发出原材料应负担的成本差异及发出原材料的实际成本。“材料成本差异——原材料”账户的期初贷方余额为400元，实际成本350000元
1、材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异)/(月初结存材料的计划成本+本月收入材料的计划成本)*100%
2、材料成本差异额=实际成本-计划成本

　　材料成本差异账户用于核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异，借方登记实际成本大于计划成本的差异额（超支额）及发出材料应负担的节约差异， 贷方登记实际成本小于计划成本的差异额（节约额）以及发出材料应负担的超支差异。（节约用红字，超支用蓝字） 。“材料成本差异”科目借方登记超支差异及发出材料应负担的节约差异，贷方登记节约差异及发出材料应负担的超支差异。
　　材料成本差异指材料的实际成本与计划成本间的差额。实际成本大于计划价格成本为超支；实际成本小于计划价格成本为节约。外购材料的材料成本差异，在一定程度上反映材料采购业务的工作的质量。

您好！先做材料出库单，后来才做采购入库单，导致平时录入的材料出库单价与当期结存单价相差很远，做了出库调整单，但材料出库单的单价还是没有什么变化。 您好！先做材料出库单，后来才做采购入库单，导致平时录入的材料出库单价与当期结存单价相差很远，做了出库调整单，但材料出库单的单价还是没有什么变化。[]

材料出库单的单价如果不对，可以重新计价试一下。当然都不能生成凭证
@畅捷服务赵东涛:做了重新计价，单价并没有多大变化。材料出库的单价高，结存单价低，做了出库调整单后单价也没有变化。
材料出库的单价和结存单价没有什么可比性，你要到存货明细账里去看什么时候不对了，因为材料出库的单价是软件按计价方式自动计算出来的。
@畅捷服务赵东涛:因为采购入库单是月末才做的，材料出库单是平时做的，出库的单价系统带出是上个月的结存单价，而本月的入库成本与上月的结存成本有很大差异，材料出库的单价高了，这个月的成本也就大了。
如果是后补采购入库单，那么重新计价后也应该计算正常的。如果是本月采购入库成本变化大，那么出库成本变化大也是正常的。
@畅捷服务赵东涛:重新计价也有差异
@畅捷服务赵东涛:怎样做才能让出库调整单影响关联出库单的成本？
看你的这个是移动平均法，出库的成本是185.05，计算的是正确的呀，移动平均法使用出库调整单是可以影响到结存成本的，下次出库会变成结存的成本单价。
@畅捷服务赵东涛:问题是这个月的平均出库成本为197.68元，怎样把之前负库存出库的单价调整过来？

2010年1月31日,扬帆公司有关账户期末余额及有关资料如下：“固定资产”账户借方余额8700000元,“累计折旧”账户贷方余额2600000元,“固定资产清理”账户贷方余额400000元,“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。扬帆公司2010年1月31日资产负债表中“固定资产”项目“期 2010年1月31日,扬帆公司有关账户期末余额及有关资料如下：“固定资产”账户借方余额8700000元,“累计折旧”账户贷方余额2600000元,“固定资产清理”账户贷方余额400000元,“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。扬帆公司2010年1月31日资产负债表中“固定资产”项目“期2010年1月31日,扬帆公司有关账户期末余额及有关资料如下：“固定资产”账户借方余额8700000元,“累计折旧”账户贷方余额2600000元,“固定资产清理”账户贷方余额400000元,“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。扬帆公司2010年1月31日资产负债表中“固定资产”项目“期末余额”栏的金额是( )元。
A:8 700 000B:5 100 000C:5 500 000D:6 700 000
正确答案: C:5 500 000
答案解析: 资产负债表上根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列,固定资产=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备=8700000-2600000-600000=5500000(元)