#财税实务#各位前辈，请问一下，公司要注销，应收账款，应付账款，其他应付款有数，需要怎么调帐呢？可以把其他应付款做成实收资本么？ #财税实务#各位前辈，请问一下，公司要注销，应收账款，应付账款，其他应付款有数，需要怎么调帐呢？可以把其他应付款做成实收资本么？[]

往来款项最好进行全部消除，如果债转股的形式处理的话，是否是允许，一般来说为何一开始不做资本公积入账处理，这个可能需要进行解释；其他的往来处理，不是调账的问题，而是尽快将付出去的款项支付，该收的款项收回，如果没有处理掉的话，对于债权债务关系有点棘手，清算审计的时候可能会进行披露
@曹倩:建账后没有库存现金，所以做了借:库存现金贷:其他应付款_法人。现在想注销了，有人建议把其他应付款做成实收资本，所以不知道这个建议对不对
@Monkeyliu:恩，我在4.12日的时候已经给你解答了哦
@曹倩:@曹倩 同属这种情况，先期其他应收款～个人借款 收回发票是否可以冲减其他应收款。另外小微企业认定标准中三项指标其中有一项不符合就不能认定为小微企业，不能享受所得税优惠吗？我公司属于一般纳税人 注册资金1000万，商业，从业人数小于80人 ，年度应纳税所得额超过30万，是否为小微企业？ 另外 我们属于商业企业 享受地方招商引资优惠政策给予的奖励款 是否属于营业外收入？还是属于何种收入？？谢谢
@老七草莓园:小型微利企业享受所得税优惠条件需要同时具备，招商引资的优惠政策作为营业外收入

用友畅捷通t3教学视频用友畅捷通t3教学视频:点击下载

调整单金额与费用折扣结算金额不一致 调整单金额与费用折扣结算金额不一致

该商品有业务发生，不能被分级？ 该商品有业务发生，不能被分级？

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

记账宝U盘版凭证打印可以使用哪些纸型？原因分析：软件目前不支持自定义纸型打印凭证。问题解答：记账宝U盘版只支持A4白纸和凭证套打纸。套打纸型具体大小：记账宝11.3连续打印纸张尺寸：222*127mm，非连续打印尺寸：210*127mm；记账宝11.5连续打印纸张尺寸是210*127mm，非连续打印尺寸：210*297mm。

由于SQL Server的超级用户口令修改过，用友网络财务软件不能连接到SQL Server,请输入其超级用户（sa）连接数据库失败,请输入SQL数据库SA账户的登入密码，没有密码，但一直提示 ：由于SQL Server的超级用户口令修改过，用友网络财务软件不能连接到SQL Server,请输入其超级用户（sa）的口令，输入完成请选择确认，否则用友网络财务软件将不能连接到此机器上
解决办法：
（1）查找msadox.dll文件，重新注册；
（2）没有安装msde2000数据库；
（3）安装了sql2000的数据库，但安装成了window验证模式，修改成混合验证模式。

社区里T+演示地址是多少，，，系统管理员密码是多少？？ 社区里T+演示地址是多少，，，系统管理员密码是多少？？[]

"http://demo.chanjet.com/tplus121/tenant.html，使用demo，空密码登陆
T+12.1专业版：http://demo121pro.tpluscloud.com/tplus/手机号，使用手机号注册，登陆之后点击系统管理员，admin默认密码为空登陆进行建账使用。
T+12.1标准版：http://demo121std.tpluscloud.com/tplus/手机号，使用手机号注册，登陆之后点击系统管理员，admin默认密码为空登陆进行建账使用。
T+12.1普及版：http://demo121pop.tpluscloud.com/tplus/手机号，使用手机号注册，登陆之后点击系统管理员，admin默认密码为空登陆进行建账使用。"
@服务社区刘小艳:为什么我用系统管理员登陆 显示用户名密码不正确
@拓小师:默认密码为空。您用后面的地址，用手机号注册一个。
@服务社区刘小艳:就是用的后面的地址 admin登陆的没有输密码还是登不上
@拓小师:那是您注册过自己设置了密码的吧，这个登陆不上，只能换手机号重新注册一个；
@服务社区刘小艳:请问刚开始怎么注册呢？？
@拓小师:就在上面给的地址，手机号换成实际的手机号打开就可以了。

用友T3用友通如何统计已开发货单未发货的信息用友T3用友通如何统计已开发货单未发货的信息
在对客户的维护中，客户对销售模块有这样的需求： 统计出已开发货单未发货的明细，已发货未收款明细 在销售模块中如何实现？
可以变通实现，把发货的全部开发货单，开发货单也发货的可以做发票。这样就能根据发货开票情况来确认您要求的数据了，而收款和没手款的也可以在相关的帐表中查到。

用友T3固定资产模块对于“未使用、不需用”固定资产也是要计提折旧的用友T3标准版固定资产模块对于“未使用、不需用”固定资产也是要计提折旧的

a) 修改数据库fa-status表中的bneeddepr字段由0改为1；
b) 自行增加“未使用2”、“不需用2”，属性为计提折旧。

远程通可以装在win732位系统上吗 远程通可以装在win732位系统上吗[]

@服务社区李珊:这都什么人啊？不知道就不要回答，你这是消灭零回复来了啊！！
@CHENC5432:抱歉，问题回岔。[/糗大了]
远程通可以安装在win7系统上，但是不建议win7作为服务器

请问固定资产卡片新增的复制功能怎么操作
（1）做一张固定资产卡片，卡片编号是00003，固定资产编号是010003，原值和累计折旧为一个资产的值。
（2）在这张固定资产卡片的界面上右键，选择“复制”，或者点击“编辑”——“复制”，在复制界面输入，资产编号范围：010004~010006，一共复制3张：
（3）查看卡片管理：
其中卡片编号是00012，固定资产编号是04103001的卡片为手工输入的卡片，其它9张为复制生成的卡片。

用友T3软件发票无法弃付发票无法弃付

发票无法弃付原因分析：客户端和服务器端版本的不一致,客户端的版本10.2低于服务器、账套的版本10.3，所以有问题问题解答：客户端版本低于服务器、账套的版本，所以有问题。 使用用户账套，安装最新补丁，对账套执行脚本后，销售发票生成、保存、复核、弃复都正常。 建议用户讲所有用友客户端全部升级到10。3标准版并安装最新的补丁。

用友T3软件销售支出单据销售支出单据

销售支出单据原因分析：使用问题。由于单据设计用的是公用控件，所以在单据设计的时候有些自定义项未必是销售支出单能用的，销售支持单能用的自定义项只有前6个，之所以保存不住是因为数据表结构里没有这些字段。问题解答：此处能用的自定义项只能是前六个，将表结构和自定义项对比一下即能明白。

如何导入导出供货商和客户基础信息 如何导入导出供货商和客户基础信息[]

客户档案or供应商档案可以用开始菜单-T3系列管理软件-T3系统工具导入
您好，导入可以使用总账工具进行导入，到处在基础档案上有导出按钮
客户档案or供应商档案可以在客户档案或供应商档案界面输出

处置长期债权投资时如何记账？ 处置长期债权投资时如何记账？

    处置长期债权投资是指出售或到期收回长期债券本息。处置长期债权投资时，按所收到的收入与长期债权投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。处置长期债权投资时，应同时结转已计提的减值准备。部分处置某项长期债权投资时，应按该项投资的总平均成本确定其处置部分的成本，并按相应比例结转已计提的减值准备。

    借：银行存款等

用友软件采购入库单流转生成普通发票时税额不一致采购入库单流转生成普通发票时税额不一致 原因分析：普通发票和专用发票有一个区别就是价内税和价外税，所以普通发票和专用发票计算税额的方法是不一样的。问题解答：普通发票上是价内税，专用发票上为价外税。价外税：税额=（含税价格/（1+税率）），税率=无税单价*税率；价内税：税款=含税价格*税率，反填回采购入库单的无税单价=含税单价-含税单价*税率，所以普通发票和专用发票计算税额的方法是不一样的，价内税是由销售方承担税款，销售方取得的货款就是其销售款，而税款由销售款来承担并从中扣除。因此，税款等于销售款乘以税率。价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款（即含税价格）减去税款，即不含税价格，因此，税款计算公式演变为：税款=（货款/（1+税率））*税率。

发货单无法开票原因分析：由于数据中发货单子表记录“是否完全结算标识”bsettleall出错造成的。问题解答：请备份账套后参考以下语句修改：update dispatchlists set bsettleall=0 where idlsid=1508。

小规模企业月销售额不超过3万就免增值税，季度不超过9万也是免交增值税，那我现在2月没超过3万，3月超过了3万，按月申报还是要交的吧？我不是季报 小规模企业月销售额不超过3万就免增值税，季度不超过9万也是免交增值税，那我现在2月没超过3万，3月超过了3万，按月申报还是要交的吧？我不是季报[]

可以先每个月零申报，三个月超过9万的话再报税
按月申报是不优惠的
如果按月申报增值税，1月份缴纳增值税1500元，2月份免征增值税600元，3月份免征增值税300元；第一季度合计缴纳增值税1,500元，免征增值税合计900元。如果按季度申报增值税，缴纳增值税为零，免征增值税合计2,400元。可见。按月申报比按季度申报出现多交增值税1,500元。因此，按季度申报增值税时，每月只做计提增值税的会计处理，不做缴纳或免征增值税的会计处理，季度末合并计算销售额，如果达到免征增值税条件时就将计提的增值税合计转让营业外收入，如果不符合免征增值税条件时，按季度合并销售额全额计算缴纳增值税。
按月申报超过标准就要缴纳
@龍心:[/强]，老师讲的好详细，又长知识了。
@龍心:[/强]

我公司今年认定一般纳税人，去年未收回的发票今年可以开增值税专用票进行抵扣吗 我公司今年认定一般纳税人，去年未收回的发票今年可以开增值税专用票进行抵扣吗
不可以，抵扣的只可以是一个会计年度的
国税函[2009]617号：增值税发票认证期限延长至180天
日前，国家税务总局发布了《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号），决定自2010年1月1日起，调整增值税专用发票等扣税凭证抵扣期限，由90天延长至180天。
认证期限延长至半年
由于原有的抵扣期限偏短，给企业造成了一些负担。近期国家税务总局制定了具体的措施，对税收征管工作进行了实质性的、倾向于纳税人的改进。
比如对于取得增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，国税函[2009]617号文件第一条规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180天内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。文件提醒，上述规定要从2010年1月1日起执行。对纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原来规定执行，还是遵照《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）第一条规定来执行，对增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90天内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。举例说明，一般纳税人取得2009年12月31日开具的增值税专用发票，必须在2010年3月31日前认证入账（2010年是闰年），并在认证的当月申报抵扣才有效。如果一般纳税人取得2010年1月1日开具的增值税专用发票，就可以在2010年6月30日前认证并入账，并在认证的当月抵扣进项，在7月15日征期结束前增值税纳税申报时体现出来。
对取得海关进口增值税专用缴款书的，国税函[2009]617号文件第二条规定，实行海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。未实行海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180天后的第一个纳税申报期结束以前，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
需要特别关注的是，未实行海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，假定180天刚好落在2010年7月10日，而6月征期截止日为7月15日，那么此票的抵扣期限为7月15日，而不是7月征期截止日8月15日。如果刚好落在7月18日，那么抵扣期限为7月征期截止日即8月15日。
超期限不得抵扣进项
增值税一般纳税人未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，将无法作为合法的增值税扣税凭证，不能计算进项税额抵扣。国税发[2003]17号文件第二条规定，增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额，国税函[2009]617号文件再次强调了超过期限未认证抵扣的凭证不能作为进项税款抵扣的政策，要求在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额，这与认证当月抵扣是一个意思。国税函[2009]617号文件第三条规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。此政策看做是对原有条款的保留，而且对于超过认证期限的进项凭证，纳税人也不能返还销货方作废重开，只能作为财务上的记账凭证了，未抵扣的进项税额应该同购入的货物价款一并计入货物成本，在结转收入时同比结转销售成本并在企业所得税前进行扣除。
丢失抵扣凭证按原规定执行
国税函[2009]617号文件第四条规定，增值税一般纳税人丢失已开具的增值税专用发票，应在规定期限内，按照《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第二十八条及相关规定办理。如果一般纳税人丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
增值税一般纳税人丢失海关缴款书，应在规定期限内，凭报关地海关出具的相关已完税证明，向主管税务机关提出抵扣申请。主管税务机关受理申请后，应当进行审核，并将纳税人提供的海关缴款书电子数据纳入稽核系统进行比对。稽核比对无误后，方可允许计算进项税额抵扣