#财税实务#销售保健品的公司全套会计分录 #财税实务#销售保健品的公司全套会计分录[]

#财税实务# @戴志中 我们老总从银行贷款 银行让找一家实体厂家 款贷来后入了这家实体厂家 这家实体厂把款转入我单位 时摘要写货款 我单位是医院呀 这咋办 另外我们老总直接把这笔款提走了 又如何做账 _0#财税实务# @戴志中 我们老总从银行贷款 银行让找一家实体厂家 款贷来后入了这家实体厂家 这家实体厂把款转入我单位 时摘要写货款 我单位是医院呀 这咋办 另外我们老总直接把这笔款提走了 又如何做账[]

医院贷款，很可能是设备贷款，银行要求把款打入上游厂家，正常，摘要写货款也正常。院长提走挂其他应收款---院长。
@人生豪迈:好奇，为什么银行不能直接打给医院呢
是老总个人贷款
@支点1435564768:是说老总以个人名义无法贷款，以单位名义贷吗
@人生豪迈 关键是厂家把这笔款转给我们医院了，贷款是老总个人行为
老总直接又把款提走了 这个款老总自己还 也就是说白了从我们的账户过款提现
@支点1435564768:也等于先从实体厂过款走帐，再从自己的医院过款走帐是吧？
是的 咋办 不做账可以吗
@朵朵 数额大 不做账可以吗
@朵朵1445684587:因为你申请贷款要有一个堂皇的理由，比如进设备之类的。所以～～
实体厂款转入你单位时 挂往来款，老板提走款 挂老板借款，老板还款冲借款，钱打回实体厂还贷冲往来，循环结束，账平~
@戴志中:这样感觉很平衡
@戴志中:实质上是老板借医院之名自己贷的款，医院还要挂～～短期借款，是吗？老师。
@人生豪迈:虽然说实质重于形式，但所有的物证都是指向的形式，而实质是空说无凭啊[/龇牙]
就是老板还款时不说 不走我们单位 账 我挂上去那不是以后麻烦呀
总感觉银行对的是医院，在医院环节产生挪用，还款时暂不考虑。

分月发放奖金可以节税 分月发放奖金可以节税

　　春节前，小张指望着用年终奖金过个好年。

　　小张每月工资不高，只有600元，但他工作勤奋，业绩突出，根据单位奖金发放办法，可领取9600元的奖金。当他去领奖金的时候，只领到8695元，会计告诉他代扣了1505元的个人所得税，他感到不理解。虽说自己年终奖金较多，但平时工资不高，平均每月也只有1400元，有些朋友每月也拿这么多工资，他们并没有缴这么多税。这是由于奖金集中发放与分月发放适用税率不同引起的。

对企业扣缴个税税前扣除问题几点看法 对企业扣缴个税税前扣除问题几点看法 最近拜读了王亚明《公司承担的可税前扣除吗?》（《中国报》），文章写得颇有见地，短而精悍。但王作者对国税办函〔2010〕615号文件似乎语焉未详，对国家税务总局2011年第28号公告也是按下不表，对企业承担的个税究竟怎么在税前扣除则更是舍之则藏。 　　我在《营改增后支付境外应税费用税款扣缴技巧详解》一文中曾“用之则行”的说：“假如代为承担境外企业的税款可以税前扣除，那么代为承担的境内其他企业的税款就更可以税前扣除了，结果就是税率低的企业承担税率高的企业的税款，然后税前扣除，亏损的企业承担营利企业的税款，也可以税前扣除，关联交易一片了”。为了不致曲解和误解，本文愿意狗尾续貂，卖弄筹划，谈谈企业承担的税款如何在税前扣除问题。 　　首先，明确一点，就是企业承担个人的税款，是不能税前扣除的。《国家税务总局关于人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕715号）第三条已经说得很清楚了。 　　其次，这个不能扣除，在《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》（国家税务总局公告2011年第28号）中，被进一步作出了限定，就是“凡单独作为企业管理费列支的”，不能税前扣除。这说明，国税函〔2005〕715号文件第三条有些绝对化了，后来的文件是对这条的修正和说明，也就是，企业承担的个税在税前扣除问题上，有了松动和近一步操作的可能。 　　那么，如何理解“凡单独作为企业管理费列支的”这句话呢？ 　　要知道，这句话强调的关键词是“单独”，而不是“管理费列支”。 　　王作者认为这句话是包含“考虑到企业的生产经营过程中，有些工资、薪金可能需要进入资本化项目，因此不可以直接费用化”意思的，是舍本而逐末，南辕而北辙的，这样理解词句，让人读之不知所云，甚至有些莞尔。试想，有些工资薪金是必须要资本化的，比如在建工程人员的工资，它们的“不可以直接费用化”是“当然”的，而不是“因此”的，是规定的，而不是所约束的，这又与个税何干啊！对于企业承担的个税，即使没计入管理费，而是计入了制造费用、计入了营业外支出、计入了职工福利费、计入了在建工程、也是照样不能税前扣除的。 　　所以，问题还是落在这个“单独”上面了。试举例说明如下。 　　某企业与该企业正式聘用的财务人员甲约定，承担甲的全部个税。某月，甲取得工资薪金7000元，计算企业承担的个税及作出账务处理。 　　应纳税所得额=（7000-3500-105）÷（1-10%）=3772.22元 　　应纳税额=3772.22×10%-105=272.22元 　　借：管理费用 7000 　　贷：应付职工薪酬 7000 　　借：营业外支出（管理费用） 272.22 　　贷：其他应付款 272.22 　　借：应付职工薪酬 7000 　　其他应付款 272.22 　　贷：银行存款 272.22 　　库存现金 7000 　　这就是“单独”计入管理费的一种形式，可能有的企业考虑企业承担的个税是与生产经营无关的支出，所得税前也不应该扣除，所以就计入了“营业外支出”，还有的企业把个税计入“应交税费”、“其他应收款”什么的，会计上也并非什么了不得的事。 　　但是，假如企业变化一下，不再“单独”计算个税，不再承诺“承担”，不再“单独”计入管理费，而是与工资薪金一起“混合”计入“管理费”，那就应该允许扣除了。 　　这需要修改用工合同、工资手册等资料，带来的一大“后遗症”，可能就是要影响“五险一金”、“工会经费”、“职工福利费”、“职工教育经费”等费用了，但可以减少了多交的，还是较划算的。 　　这种“混合”计入管理费的情况如下： 　　应纳税额=（7272.22-3500）×10%-105=272.22元 　　借：管理费用 7272.22 　　贷：应付职工薪酬 7272.22 　　借：应付职工薪酬 7272.22 　　贷：库存现金 7000 　　其他应付款 272.22 　　借：其他应付款 272.22 　　贷：银行存款 272.22 　　数字一点也没变，但性质变了，变成企业员工的工资“涨”了，“涨”完后由员工自己交个税。这种情况，就不存在企业承担个税和所承担个税税前不能扣除的问题了，当然，具体测算时是要考虑“后遗症”并修改有关资料的，否则，有偷税之嫌。 　　需要注意的是，这个“单独”计入管理费，其实还有一层意思，就是防止企业进行“错误的”税务处理。 　　有的企业图方便或者别的想法，喜欢在承担员工个税的情况下，直接预提个税并“单独”计入管理费，而且硬说员工的最终所得是“含税金额”，具体处理如下： 　　首先承认承担员工个税，其次在合同中强调员工甲工资7000元是含税金额，个税由企业承担。 　　其次，计算错误的并自以为正确的应纳税额 　　应纳税额=（7000-3500）×10%-105=245元 　　会计分录： 　　借：管理费用 7245 　　贷：应付职工薪酬 7000 　　其他应付款 245 　　借：应付职工薪酬 7000 　　其他应付款 245 　　贷：银行存款 245 　　库存现金 7000 　　这种处理似乎很“经典”，也似乎“有据可依”（有用工合同明确“含税额”性质），还似乎“义正词严”，所以自觉奇技淫巧、诡计得售，但就是忘了一件事，含税不含税，是不以个人意志为转移的，也不以合同的签订为转移的，既然税款属于国家，那“到个人手里”的钱便不能再含税了，“移花接玉”和“乾坤大挪移”在法律面前都没有用（有兴趣的似乎可以探讨一下怎样才能做到“隔山打牛”）。 　　同理，企业承担的境外企业的预提所得税款，也不能税前扣除，这个与上述内容“大率类此”（清俞樾《春在堂随笔》卷一中的词语，笔者并非用错）。《国家税务总局办公厅关于沃尔玛（中国）有限公司有关诉求问题的函》（国税办函〔2010〕615号）文件虽然提出了解决办法，即如果境外企业提供的收款发票包含扣缴的税款，则可以税前扣除，但同时也提出了由税务机关审核其“真实性”与“合理性”，何况，这个文件不见于总局网站。按照一般的解释，如果该文件是解决特定环境下特殊企业的问题的，如果没有同时抄送其他地区税务机关，其他地区税务机关是不能认可的，其他地区企业也是不能照抄照搬的。 　　所以，“记得当时年纪小”，我也曾提出过用国税办函〔2010〕615号文件解决问题的办法，现在想来，不太谨慎了。 　　笔者写这篇文章的目的，就是要告诉广大从事税务工作的同行，研究，运用税收法规，要不偏不倚，要一视同仁，既不能强奸民意，也不能亵渎法律，对于，既不能点到即止，招摇过市，也不应敝帚自珍或者金屋藏娇，当我们真的把筹划做到一语惊醒梦中人，从而“满楼红袖招”的程度，也算一个不小的成功了。 　　所以，企业与员工间产生的个税计算与承担问题，企业与税务局之间产生的个税计算与缴纳问题，不能一厢情愿的签合同、定规矩、下账本，而是要沟通协调，达成一致。 　　我们说，税收问题，两情相悦，总要好于一厢情愿。

用友T3票据通

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

单据过账提示系统忙，所有单据都提示忙 怎么处理 单据过账提示系统忙，所有单据都提示忙 怎么处理

打补丁就好了
检查Ｃ盘与安装路径的磁盘，确定有足够的空间，然后再更新一下对应版本的补丁，试下
@Lee沐峰:前两天刚打的补丁 再打也还是那个时候的补丁啊 还用重新打一遍？
@assmipple:前两天刚打的补丁 再打也还是那个时候的补丁啊 还用重新打一遍？
如果实在不行，考虑下重做系统
您先做一张其他单据看下，若是都不行，则先检查服务器电脑上的C盘和安装路径磁盘可用空间是否足够，至少保留2G以上内存大小。若是空间足够，则先备份好数据之后，下载服务和社区，产品线，产品更新，T1里面对应版本的补丁安装并执行补丁脚本后再操作。下载地址：
http://service.chanjet.com/chanjet/T1
还是不行，则打开数据库的查询分析器，选择账套对应数据库，输入 dbcc checkdb 检测下是否存在一致性错误。存在错误的，先备份好账套数据之后，下载服务社区，产品线，工具下载中的 数据库检测修复工具修复之后之后再操作
@服务社区黄旻:又做了一张单据，还是不行。磁盘空间都很大 ，补丁是前两天才打的，查询分析器检查也没有错误
@抚顺揽胜网络:不行就重装系统
@抚顺揽胜网络:软件具体版本号是多少，备份数据升级到高版本试下，建议您支持网提交数据进行检测
@服务社区黄旻:t1批发零售版11.1 升级到高版本加密狗还好使吗
@抚顺揽胜网络:加密狗是通用的，您先升级到批零11.5的。重新注册下狗
@服务社区黄旻:重新注册加密狗就产品注册失败 怎么回事
@抚顺揽胜网络:http://service.chanjet.com/productreg，用这个网址注册，如果是红狗，点红狗注册请点击

升级到12.1标准版后，打印格式不正确，页小计是对的，总的合计不对，但是不知道怎么选择了。右边的字段弄不到左边来，改版了差异太大，该怎么设置合计的数量和金额。错误如图 升级到12.1标准版后，打印格式不正确，页小计是对的，总的合计不对，但是不知道怎么选择了。右边的字段弄不到左边来，改版了差异太大，该怎么设置合计的数量和金额。错误如图

这是错误图
12.1版本打印模板做了修改，直接在表头勾选打印合计就行。
@畅捷服务陈亮:请详细点行吗，我没有找到你说的打印合计在哪。
@xiarikf:如图。
@畅捷服务陈亮:谢谢，这个改版真的有点大，之前设置的合计不管用了，我还是把原来的表格往下拉才看到显示出合计的格子。客户模板几十个，挨个调整累坏了。
@xiarikf:恩恩，12.1确实调整了好多，模板这一块应该是比之前方便了。调整以后后续就不需要再做调整了。

用友T3财务通摘要填写不能超过30个字。用友T3财务通摘要填写不能超过30个字。
摘要需要填写超过30个字以上，在添制凭证上就不能录入了。数据库存贮凭证摘要的长度为60个字节，就只能保存30个汉字了，而且填制凭证的控件也只能放30个字，这是不能修改的。

用友T3用友通盘点单带不出单价用友T3用友通盘点单带不出单价
这是一家新公司,二月份才生产,使用软件的月份也是二月份开始的,他们二月份当月就要进行盘点,已经发现库存减少,但是盘点单不能带出盘点的单价和金额?我到公司进行了测试,结果是这样的,但我把二月份结帐后再进行盘点就能带出盘点的单价和金额了.但人家单位就是要二月份盘点,我该怎么办? 如果您的仓库选择的计价方式为“全月平均法”，没有该存货的期初余额时，在盘点单中是不会带出单价的。默认单价是0。盘点单生成的其他出库单记账后，先算出此时的全月平均单价，在核算模块做一张出库调整单。把这个金额调整一下。

11.6 WIN10 系统，可以使用的吧？ 11.6 WIN10 系统，可以使用的吧？[]

从T+12.0版本开始可以使用
@服务社区刘小艳:客户端 登录也不行吗？
@丫丫妞:可能会出现登陆界面显示不完整的情况，不建议使用。

请问T+有跨帐套查询吗？如果我三个分公司独立核算，但每个月都得汇总销售报表与客户对帐怎么办？
目前没有跨账套查询工具，在UFO报表里有个报表汇总的功能，就是把格式相同的报表，引入后简单相加，你看看能不能用上。
@畅捷服务赵东涛:账账通有的T+跨账套查询，www.bjmogong.com
因为畅捷通没有出这个工具，这个应该是ISV的公司作的，因为没用过，所以我不评价。
@畅捷服务赵东涛:嗯。单独开发做视图也是能取数的吧？
二开的内容因为我不权威，所以我也不能答复你，到开发者社区上看看吧。
@畅捷服务赵东涛:[/抱拳]噢

用友T3软件凭证套打格式不正确凭证套打格式不正确

凭证套打格式不正确原因分析：没有正确设置纸张。问题解答：因为客户使用的是EPSON 630K打印机，所以用EPSON1600K替换其驱动程序，在打印机属性里添加自定义纸型：2420*1150，然后在凭证打印里调整页边距，问题解决！

用友T3软件取消出纳签字无符合凭证取消出纳签字无符合凭证

取消出纳签字无符合凭证原因分析：取消了现金和银行的指定科目问题解答：经过检查发现取消了现金和银行的指定科目，重新指定，进入 设置-基础资料-财务-会计科目-编辑-指定科目，重新指定现金和银行科目。

打开供应商档案提示，打开供应商表错误，打开仓库表错误，客户档案同样如此。 打开供应商档案提示，打开供应商表错误，打开仓库表错误，客户档案同样如此。

需用数量原因分析：需用数量主要与定额数量和损耗率相关，如果损耗率是0，则需用数量等于定额数量。问题解答：需用数量=定额数量*（1+损耗率%），允许手工修改，与损耗率互算。

月中离职扣款计算公式取值不对原因分析：经查，人事通后台数据库中，即使人员未离职，其leavedate(离职日期)字段也有值，值为'1900-01-01',而软件在计算时，会将为'1900-01-01'这个日期视为会计期间最后一天(case when 语句)。从而导致以上的计算公式会计算出在职人员的月中离职扣款。问题解答：首先通过员工类别来判断该员工是否已离职。更改后的公式如下：如果 人员基本信息.职工类别='离职'那么 如果 DaysBetween(会计期间第一天,人员基本信息.离职日期)>=0 那么如果 DaysBetween(会计期间最后一天,人员基本信息.离职日期)<0 那么(薪资项目.基本工资 + 薪资项目.奖金 + 薪资项目.奖金调增 - 薪资项目.奖金调扣) * (DaysBetween(人员基本信息.离职日期,会计期间最后一天)) / 会计期间天数 否则 0结束否则 0结束否则 0结束

这里没有环境监测？ 这里没有环境监测？

您好！安装包中有环境监测的文件夹，打开环境检测进行检测环境
谢谢老师，估计是电脑系统没有安装合适，我重新装了一下系统就好了
@虎霞Zju:嗯，好的[/微笑]

土地什么时候属于无形资产，什么时候又入固定资产呢？求老会计解释。谢谢哒 土地什么时候属于无形资产，什么时候又入固定资产呢？求老会计解释。谢谢哒[]

　通常情况下，企业自用的土地使用权属于无形资产；但是以下情况除外：
　　1、房地产开发企业取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物、相关的土地使用权应当计入所建造房屋建筑物成本，作为固定资产核算；
　　2、企业外购的房屋建筑物，实际支付的价款中包括土地以及建筑物的价值，则应当对支付的价款按照合理的方法在土地和地上建筑物之间进行分配；如果确实无法在地上建筑物与土地使用权之间进行合理分配的，应当全部作为固定资产核算。
@陪你一起啃竹子:[/强]
还有一些土地用于出租，或增值目的时，应当将其转为投资性房地产。

用友T3用友通辅助计量单位用友T3用友通辅助计量单位
1、现存量查询中qqks6503存货，结存件数23.87,结存数量应该为2291.52,但显示为2580,其他存货也有出现这个问题.
2、销售发货单,增加一张新单,仓库为产成品仓库,货物名称:qqx20002,在批号参照里,换算率应为60.它显示为59.994231.存货qqm20001,在批号参照里,件数是1,换算率是60,数量变为132,领不出来.其他存货也有出现这个问题.
1、第一个问题是由于现存量表取的件数和数量是结存数量和金额，这样就会造成数量和件数的换算率不正确。
2、第二问题经检查在做调拨单的时候数量和件数输错。在盘点单里无法输入数量后自动换算出件数，需要手工输入。输完后应检查是否错误。