#财税实务#公司装修安装了一台空调，价值6000，我方是小规模纳税人，这6000是直接记入管理费用还是记入固定资产？ #财税实务#公司装修安装了一台空调，价值6000，我方是小规模纳税人，这6000是直接记入管理费用还是记入固定资产？[]

应计入固定资产，因为它是单位价值超过2000元，使用年限在一年以上的。
@青草依依hjh:进不进固定资产和价值没有直接关系
@青草依依hjh:那每月怎么计提折旧呢？
假如折旧年限按5年的话则月折旧额=6000*（1-5%）/5年/12个月=95，每月计提折旧的分计分录为：借：管理费用 ---折旧 95，贷 ：累计折旧---95
@990806：一般情况下以单价2000元以上，使用年限在1年以上的计入固定资产，结合你公司的实际情况也可以灵活掌握，价值1000元以上使用年限1年以上的你也可以进固定资产，只是对于价值较低的入固定资产没什么实际意义，因为对当期损益无太大的影响。为便于税管员的管理，对于超过2000元的作固定资产，不能一次性进费用，否则年终汇算清缴时让你调增并补缴税款的。对于低于2000元、并具有固定资产性质的会计也可以计入固定资产的，税管员认可。但如果大于2000你不入固定资产而是一次性进费用了，那税管员肯定不愿意的！
@青草依依hjh:谢谢！

#天津同城会#有这个活动么？怎么没看到群里说过呢？ _0#天津同城会#有这个活动么？怎么没看到群里说过呢？

[/疑问]
@枫铃紫诺: ？
@口袋的天空焕:找到了，进入小秘书的主页就可以看到相关的活动了[/龇牙]
@口袋的天空焕: 可以看到活动，但是线下没有文化节啊
@枫铃紫诺: 可以看到这个活动，但没有组织的
@口袋的天空焕:你哪里的，没有会长吗？
@枫铃紫诺: 天津的，有会长也有群，但没见说过
是啊咱大天津的会长要找点乐子啊，隐藏了很久
@若只如初见520:[/龇牙]是呢，群里也不见有说话的
好想看到组织
@若只如初见520:之前有人说天津18号有活动，但是具体的没出来
周三啊？上班呢
@若只如初见520:是啊，他们活动都在工作日的
你加我微信13622164820,参加会计文化节[/微笑]
天津市会计工作好找到，但是高薪酬的企业难找。

房地产企业的汇算清缴 房地产企业的汇算清缴

　　问：我公司经营房地产，目前机关通知我公司，在竣工验收的三年内房地产企业需要做汇算清缴。请问，这个依据的具体是什么文件？目前我公司房屋预售的情况并不好，只销售了15%的房屋，是否仍然需要汇算清缴呢？

　　解答：根据国税发[2006]187号（二）符合下列情形之一的，主管税务机关可要求人进行土地清算：

　　1.已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上，或该比例虽未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的；

房地产开发企业临时设施的财税处理及案例分析 房地产开发企业临时设施的财税处理及案例分析

　　所谓的房地产开发企业的临时设施是指房地产企业为开发房地产而工地上临时建造的各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、茶炉房、汽车房等临时性房屋，以及为了销售房屋而建造的售楼部和样板间等营销设施。这些临时性设施应怎样进行财务和处理？笔者结合最近相收政策的研究，在此就房地产企业的临时设施的财税处理进行分析。

　　（一）房地产开发企业临时设施的财务处理

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

销售单打印不了条形码，条形码录入销货单后也不能保存，为什么，怎么解决 销售单打印不了条形码，条形码录入销货单后也不能保存，为什么，怎么解决

这个存货有没有条码呀。
@畅捷服务姚培德:肯定有啊
@畅捷服务姚培德:是先录入的条码
条码一般单据保存时会保留的。可以清缓存试一下。如不行，需要您联系服务商提交支持网问题，发送数据进行分析了。

G6总账，没记账，没结帐，在帐表，科目账，总账，打印所有科目的总账，选了开始与结束科目，为什么只打印开始科目，只能选一个一个科目打印吗（a4纸打印） G6总账，没记账，没结帐，在帐表，科目账，总账，打印所有科目的总账，选了开始与结束科目，为什么只打印开始科目，只能选一个一个科目打印吗（a4纸打印）[]

不预览直接打印
@lxy罗:没预览，是直接打的
你是在账簿打印中开的，还是在明细账，总账查询中打印的
@lxy罗:明细账，总账，查询打印的
@WSKYGA:查询中打印就是打印一个科目的
在账簿打印中，有总账打印跟明细账打印哈，在账簿打印
这里面打印就可以连续哈
@lxy罗:没记账，没结账，这里打印不出来啊
那就只有记账、结账再在这里打印

用友T3用友通不能建立年度帐,提示“插入错误：列名或或提供值的数目与表定义不匹配”！用友T3用友通不能建立年度帐,提示“插入错误：列名或或提供值的数目与表定义不匹配”！
建立2006年度帐，在创建”fitemss01class”表时提示“插入错误：列名或或提供值的数目与表定义不匹配”！ 然后它自动试着删除2006年度数据库，但是提示“无法删除数据库UFDATA-001-2006,正在使用”！在2005年度中修改过帐套数据库中的表结构。
导致表结构和2006年度新建帐套的表结构不一致。修复方法：在通的安装路径中找到admin文件夹，然后找到ufmodel.bak这个文件，并将这个文件在SQLSERVER中还原数据库。还原之后，将这个数据库中相应的表做相应的修改。然后将这个数据库重新备份成ufmodel.bak文件。然后在重新年结就可以了。

用友T3用友通关于销售开票如何能只开金额不开明细用友T3用友通关于销售开票如何能只开金额不开明细
你好！我公司有一用户，是食品加工业，向供应商采购明细上千种，月底供应商开具一张汇总发票结帐，用户认为按明细一一勾对非常不方便，可否汇总填制一张采购发票进行结帐处理？
另：加工产成品品种很多，原材料可以一一对应，但辅料一次性出库后，可能用于多种产成品加工种，对于辅料如何进行产成品分配？
本身我们的产品填制的发票就是一个明细的清单，他开给供应商或者客户开的发票，应该是一个汇总的！ 但是在产品的发票一定要体现为和入库单/发货单一一对应。

各位老师好！我想问下在校实习生不交社保，工资却计入应付职工薪酬这怎么处理。年终汇算清缴按工资总额70%计提社保那不是要补缴？单位实习生很多啊。 各位老师好！我想问下在校实习生不交社保，工资却计入应付职工薪酬这怎么处理。年终汇算清缴按工资总额70%计提社保那不是要补缴？单位实习生很多啊。[]

为啥是按照70%计提社保呢？

T3，打印的时候，记账凭证，这四个字上面少显示一趟 T3，打印的时候，记账凭证，这四个字上面少显示一趟[]

预览是否正常呢？截图说明一下
@服务社区刘明新:预览正常
@佳33:更新一下打印机驱动，然后再打印

用友T3软件核算暂估余额表与暂估应付款明细账不一致核算暂估余额表与暂估应付款明细账不一致

核算暂估余额表与暂估应付款明细账不一致原因分析：一\出现差额的原因:3月份转336号凭证,蓝字回冲单(报销)生成的凭证在核算中数额应该是-38804.04,采购入库单暂估制单的凭证金额1188675.31,但用户在制单时将两种单据合与生成的凭证,并且蓝字回冲单用了2122暂估应付款这个科目,造成3月份采购入库单(暂估)生成的凭证是1149871.27,从而产生上述错误.二、2月份转302号凭证的金额应为8653636.25，但用户在生成凭证时手工修改过凭证825127.36两者相差235.89元，到四月份时又在总账中手工增加了一张235.89元的转002号凭证。问题解答：一、解决方法：取消核算3月份月末结账，将3月份转336号凭证删除，重新蓝字回冲单（报销）制单和采购入库单（暂估）制单.由于2月转302号凭证在3月份手工调整过，可不做修改。二、造成负库存以后可以进行核算业务范围设置中”零成本出库“设置，这样以后就可以取到成本。在有调拨业务是可以将核算业务范围设置——控制方式——调拨入库单取不到出库成本时取选项成本选上。

用友T3软件销售系统填制销售出库单时无法参照到存货档案（存货属性正常为销售）销售系统填制销售出库单时无法参照到存货档案（存货属性正常为销售）

销售系统填制销售出库单时无法参照到存货档案（存货属性正常为销售）原因分析：可能是数据库出问题，如索引坏了之类的问题。问题解答：打开存货档案，查看档案内容，档案属性为“销售”，也没有其他错误，打开Inventory表，也没发现问题，把存货档案中的“销售”属性去掉后重加上，可以正常参照到了，运行Update Inventory Set bSale=1 Where bSale=1语句更新存货属性后一切正常。

待处理财产损溢科目 待处理财产损溢科目

　　待处产损溢是指在清查财产过程中查明的各种盘盈、盘亏、毁损的价值。经常设置两个明细科目，即“待处理固定资产损溢”、“待处理流动资产损溢”。待处理财产损溢在未报经批准前与资产直接相关，在报经批准后与当期损溢直接相关。

　　一、本科目核算企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。

　　物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。

工资类别被删除原因分析：问题原因是：工资的人员类别在使用后不允许删除，用户可能直接到数据库里删除人员类别(wa_grade)，破坏了数据完整性，造成在计提时人员、金额数据错误和工资分摊设置系统提示错误。解决建议：直接到SQL数据库里(wa_grade)将被删除的人员类别加上，人员类别编号不能有断号，如：1、2、4、5、6，中间缺少3。问题解答：问题原因是：工资的人员类别在使用后不允许删除，用户可能直接到数据库里删除人员类别(wa_grade)，破坏了数据完整性，造成在计提时人员、金额数据错误和工资分摊设置系统提示错误。解决建议：直接到SQL数据库里(wa_grade)将被删除的人员类别加上，人员类别编号不能有断号，如：1、2、4、5、6，中间缺少3。

税务总局关于纳税人识别编码规则的规定解读 税务总局关于纳税人识别编码规则的规定解读

　　纳税人识别号对纳税人来讲就象公民与个人的身份证号码的关系一样，是纳税人唯一性的数字证明，纳税人识别号由15位组成，其中包括，6位行政区划码加9位技术监督局组织机构代码。也就是说前六位只是对区域的识别，本身没有任何的意义，由于部分税务申报系统识别纳税识别号前6位的做法不能准确的获取纳税的信息，所以，税务总局近日针对纳税人识别号的编码规则给予了明确的解释。

　　国税函[2006]820号规定：纳税人识别号原则上是无含义代码。对于取得技术监督局9位组织机构代码的纳税人，其纳税人识别号采用6位行政区划码加9位技术监督局组织机构代码。引用6位行政区划代码的目的是为了首次赋码的便捷、防止重码出现，保证纳税人在全国范围内被赋予唯一的纳税人识别号，本身不具有任何语义。任何新开发软件都不得单独引用纳税人识别号前六位的区划代码，总局统一开发的已有软件如果使用了纳税人识别号前六位的区划代码，总局将统一提出解决办法。ツ伤叭耸侗鸷攀悄伤叭耸据信息内外部交换共享的基础，应保持不变。对于已存在的纳税人识别号不必随国家行政区划代码的调整而调整。对于同一税务机关，如果本地区不同时期的行政区划代码不同，其所辖纳税人的纳税人识别号的前六位可以有不同的区划代码。对新开办企业可使用新的行政区划代码。

资产负债表日，企业应将交易性金融资产的公允价值变动记入“资本公积——其他资本公积”。() 资产负债表日，企业应将交易性金融资产的公允价值变动记入“资本公积——其他资本公积”。()[初级职称-->初级会计实务]
资产负债表日，企业应将交易性金融资产的公允价值变动记入“资本公积——其他资本公积”。()
正确
错误
正确答案为：N选项
答案解析：资产负债表日，企业应将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。

#财税实务# @余涛 余老师，申报服务费的分录怎么做？ #财税实务# @余涛 余老师，申报服务费的分录怎么做？[]

一般通过管理费用-办公费支出
@余涛:老师，银行存款和实际不符怎么样调账
先查账，看哪里面有问题在调
@乖乖屁:银行没存款，但现在账面上有，公司以前也没有业务
想着等年底把账调好
@齐瑞瑞:同意“乖乖屁”回答。而您回答的“银行没存款，但现在账面上有，公司以前也没有业务”只是结果，不是发生问题的原因，所以需要从银行对账单、与现金银行存款日记账相核定才行
@齐瑞瑞:银行对账单没有发生业务，但账面上有哈，也是醉了
@余涛:注册完公司就把钱提出来了，以前的会计没做账。我想年底 了，把银行存款调成账实相符
@齐瑞瑞:那就是公司账务有问题了啊，没有往银行存款中存钱，却做了银行存款借方，查明这些业务，再做调整
怎么调整~
而且银行每个月还有对公管理费用，或者季度的利息费用，你必须去银行把每个月的对账单拿回来，如果有网银根据网银查核，上面发生什么做什么，

委托加工物资的具体流程 委托加工物资的具体流程然后发给受托方，回答的好再送150分！在线等，比如我发出去的东西 需要受托方提供什么我要的不是那些会计处理？我知道的有，先送100分，我就要实际操作的东西。：出去加工需要打加工申请。整个一套的完整的流程，受托方应该是给个什么东西的等等，财务如何处理我知道的。，谢谢了，我要的是实际里面是这样操作的？需要我公司的人提供什么
　　委托加工物资是指企业委托外单位加工成新的材料或包装物、低值易耗品等 物资。委托加工物资的成本应当包括加工中实际耗用物资的成本、支付的加工费用及应负担的运杂费、支付的税金等。
　　具体流程为：
　　一、本科目核算企业委托外单位加工的各种物资的实际成本。
　　二、本科目应按加工合同、受托加工单位以及加工物资的品种等进行明细核算。
　　三、委托加工物资的主要账务处理
　　（一）发给外单位加工的物资，按实际成本，借记“委托加工物资”，贷记“原材料”、“库存商品”等科目；按计划成本或售价核算的，还应同时结转材料成本差异 或商品进销差价，借记本科目，贷记“产品成本差异” 或“商品进销差价”科目 ；实际成本小于计划成本的差异，做相反的会计分录。
　　（二）支付加工费、运杂费等，借记本科目等科目，贷记“银行存款”等科 目；需要交纳消费税的委托加工物资，由受托方代收代交的消费税，借记本科目 （收回后用于直接销售的）或“应交税费——应交消费税”科目（收回后用于继续加工的），贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。
　　（三）加工完成验收入库的物资和剩余的物资，按加工收回物资的实际成本和剩余物资的实际成本，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记本科目。采用计划成本或售价核算的，按计划成本或售价，借记“原材料” 或“库存商品”科目，按实际成本贷记本科目，实际成本与计划成本或售价之间的差额，借记或贷记“材料成本差异”或贷记“商品进销差价” 科目。
　　四、本科目期末借方余额，反映企业委托外单位加工尚未完成物资的实际成 本。