#财税实务# @余涛 老师你好！我想知道增值税的税负问题，比如说我今年9月份是小规模的时候增值税交了9万多，在10月份时变成一般人了，且10-11月份销售收入都很少，有进项抵扣了，请问我今年计算税负时，9月份交的9万多增值税（此时我公司是小规模企业）在2015年计算税负时，是分段计算还是算我公司总的已交税额，有些困惑？望老师赐教！ _0#财税实务# @余涛 老师你好！我想知道增值税的税负问题，比如说我今年9月份是小规模的时候增值税交了9万多，在10月份时变成一般人了，且10-11月份销售收入都很少，有进项抵扣了，请问我今年计算税负时，9月份交的9万多增值税（此时我公司是小规模企业）在2015年计算税负时，是分段计算还是算我公司总的已交税额，有些困惑？望老师赐教！[]

小规模简易征收 不存在税负一说
后期是一般人了，你没看我说的10月份是一般纳税人
@zchIV7:看了 我感觉是分段计算的
[/龇牙]肯定吗？因为我是新接手的一般纳税人，是新手
@zchIV7:[/龇牙]可以肯定 小规模的时候你算税负是没有任何意义的 所有你只能算10月份开始
同意小沙粒的回复，小规模的税负，就是实际税率。到一般纳税人才有税负计算的可能性。
通过一般纳税人时期的税负计算，与之前小规模的税率对比，来看看变为一般纳税人后实际上有没有多交税，同期利润是否增长

#新手入门#请问,装修公司为别人装修请来的电工,水泥工等工资进主营业务成本吗- #新手入门#请问,装修公司为别人装修请来的电工,水泥工等工资进主营业务成本吗?[]

[/微笑]这个问题把我难住了，我想了想貌似我们的工资都是入的费用···
不是的，应计入工程施工下的直接人工费
@危楼高白尺:我不是工程单位,没有这科目
@危楼高白尺:找到了,如果是购买材料是不是进工程物资归集,然后再转入主营成本?
话说装修公司的账如何做呢？客户支付你们钱，你们包工包料，能把详细的账务处理说下嘛？
@夿爾菢赱:就是接工程单下定金,然后购买材料,先是水电施工,请水电工施工,收部分款项,然后泥水工进场施工,一步步来最后再做墙面!
@chur_邱志豪:那你们的成本费用是怎么归集的？主营业务成本又是怎么结转的？
@夿爾菢赱:我也不知道,只是我刚好有这样的需要,所以我现在问这个问题

对轻便摩托车与自行车通用轮胎是否征收消费税 _0对轻便摩托车与自行车通用轮胎是否征收消费税

对轻便摩托车与自行车通用轮胎应按规定征收消费税。

用友软件总账系统中出纳签字调不出相应的凭证总账系统中出纳签字调不出相应的凭证 总账系统中出纳签字调不出相应的凭证。
分析及处理：
1）在设置--选项-凭证-凭证控制中选出纳签字。
2）在设置--会计科目-编辑-指定科目中选上所需现金银行科目

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

你好 我现在的会计年度还在2015年度 如何到2016年度初始化呢 你好 我现在的会计年度还在2015年度 如何到2016年度初始化呢[]

先备份账套，然后账套主管登录系统管理，选择2015年，新建2016年的年度帐，然后账套主管登录系统管理，选择2016年，年度帐-结转数据，
@Lee沐峰:主管我用admin进不去呢 你知道什么原因吗
首选使用账套主管在系统管理登录，然后在账套下建立年度帐，年度帐建立完成后，直接结转上年数据，出于数据安全考虑，建议联系服务商协助处理
@zhangnvshi1478569307:需要用你平时填制凭证的用户进去即账套主管，不是用admin
@畅捷服务李笑旺:你好 请问供应商如何联系呢 有客服电话吗
不是用admin要使用你平时做账的账号登陆，然后再建立年度账。
@zhangnvshi1478569307:拨打畅捷通服务热线：4006-600-566，或者直接联系您的服务商
找回当初卖软件给你们的人就可以了，如果找不到再找其他人处理。
@Lee沐峰:我拨打热线，输入客服服务识别码说是已经过期了，只能在这里咨询[/流泪]
重新注册就行了
@zhangnvshi1478569307:有问题直接说就可以了
@Lee沐峰:我现在年度还在2015年度 按照你的指引 我的页面看不到年度帐这个按钮呢
@zhangnvshi1478569307:是用账套主管登录的吗
@Lee沐峰:就是我平时做账的账户
@zhangnvshi1478569307:截图看下
@Lee沐峰:
@Lee沐峰:和你的界面一样的吗
@zhangnvshi1478569307:看不到图片，
@Lee沐峰:
@Lee沐峰:方面加qq吗
回复 zhangnvshi1478569307：2496433289
可以找一个你们的服务商

查询报表提示这个点不动啊做单子没事 查询报表提示这个点不动啊做单子没事

重启服务：点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。
@畅捷服务姚培德:同样的帐号，客户那电脑登录查不了我这登录不了
服务器那边怎么样呀。这一般是IE缓存的问题清下一缓存，重置下ie就可以了。，如清缓存也不行，就有可能是数据的问题了。
服务器也是没有问题的。
客户端清缓存或者换个浏览器试一下。
已尝试，仍不行。换浏览器也不行
360兼容模式

用友T3用友通行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转用友T3用友通行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转？
行政单位没有损益类科目，如何做期间损益结转？
使用如下脚本（注：演示账套为999，年度为2006年，行业性质为‘行政’，操作把收入和支出改为损益类科目）
update ufsystem..GL_CodeClass set cclass=’损益’,bcheck=1,cclass_engl=’SY’ where cclass in (‘收入’,’支出’) and itrade in ( select itrade_id from ufsystem..GL_BTrade where ctrade_name=’行政’ )
update ufdata_999_2006..code set cclass=’损益’,cclass_engl=’SY’ where cclass in (‘收入’,’支出’) 。

用友软件正常单据记账时选择不到销售出库单正常单据记账时选择不到销售出库单

因为销售成本核算方式选择的是销售发票。

在“核算”--“核算业务范围设置”中“销售成本核算方式”选择“销售出库单”，如果选择的是销售发票，那正常单据记账时就是以发票来核算销售成本，这时只能选择销售发票。

用友T3用友通收发存汇总表数据不显示用友T3用友通收发存汇总表数据不显示
收发存汇总表中，条件选择已记账单据，记账日期是2012-10-01，但是本月所有单据并没有记账。
这种的情况下，查询时看不到2012-10-01的数据，但是在明细账中有2012-10-01的记账记录。
系统中暂估回冲方式为月初回冲，暂估业务的回冲单会在月初生成并记账。在收发存汇总表查询时，勾选结存数量<0选项，勾选后查询就可以查出2012-10-01的暂估回冲的记账记录，该记录是与明细账相对应的。

T+12.1不稳定的问题，时不时的卡住死掉的问题，处理得怎么样了？问题号：56129，日志文件已经发生邮箱，请催促工程师干净解决，拖得太久了。 T+12.1不稳定的问题，时不时的卡住死掉的问题，处理得怎么样了？问题号：56129，日志文件已经发生邮箱，请催促工程师干净解决，拖得太久了。[]

请抓紧解决，急急急
需要工程师回电话，谢谢
已反馈，请稍等

现在的情况是 你的订单已经做掉了，到货单也生成了，就是生成不了原料的入库单，该怎么操作！ 现在的情况是 你的订单已经做掉了，到货单也生成了，就是生成不了原料的入库单，该怎么操作！[]

不理解，采购入库单是在库存模块做 ，你是不是进错模块了

用友T3软件取消打印取消打印

取消打印原因分析：服务print spooler 存在缓冲问题解答：在开始-运行-cmd ，执行命令: net stop "print spooler",在执行命令：net start "print spooler",执行成功后，打印文档被取消

从客户需求角度开发“营改增”个性化服务产品 从客户需求角度开发“营改增”个性化服务产品 改征（以下简称“营改增”）试点改革已经在我国东中部地区推行1年多时间，从今年8月1日起，这一改革将在全国推开。从试点情况看，改革催生了人对“营改增”专项咨询服务的极大需求，客观上为注税行业提供了难得的市场机会。但是，面对这一市场机遇，不少师事务所却业绩不佳，既抓不住客户，也接不到业务。究其原因，在于这些事务所还没有开发出“营改增”专属服务产品，缺乏让客户找上门的理由和路径。 　　“营改增”试点改革不仅对试点地区、试点行业带来非常重要的影响，对非试点地区增值税一般纳税人也会带来非常深远的影响。因此从理论上讲，“营改增”专项税收咨询服务需求量庞大。如何让这个庞大的潜在需求变成现实的市场？事务所首先必须做好“营改增”税收政策的课题研究，找到“营改增”政策难点和应对策略，打造一支能够胜任“营改增”专项辅导的咨询师队伍。其次要积极开展“营改增”试点企业需求调查，掌握纳税人的核心需求。最后更重要的是，还需努力开发出“营改增”专属服务产品，做好服务客户的产品准备。 　　从2011年开始，部和国家税务总局相继发布了一系列关于“营改增”试点的文件，对“营改增”作出了详细规定。税务师事务所应组建专门的机构，抽调专门的人员，详尽地收集全部政策文件，从背景、行业影响、政策解读、应对策略等方面作系统研究，吃透文件精神，把握文件精髓，真正在事务所内部打造出一支能够胜任“营改增”专项辅导的咨询师队伍，做好上的准备。 　　有了服务客户的能力，并不意味着就能为客户服好务，还需要事务所有能让客户满意的服务能力，这要求事务所必须了解客户的核心需求。一般来说，事务所可以采取问卷调查的方式了解客户需求。在问卷调查内容设计上，可以选择以下内容来调查：企业是否纳入试点范围？是否理解境内服务的内涵？是否算增值税应纳税所得额？企业上下游客户有哪些？企业服务定价是否受到影响？是否能自主完成外出经营的纳税申报？总分企业纳税是否受到影响？是否能自主运用增值税优惠政策？在税负增加的情况下能否完成财政补贴申请？是否了解增值税制下的税务风险？等等。 　　在对客户需求进行统计、归纳和研究后，事务所要做的就是设计和开发“营改增”专属服务产品。从试点地区税务师事务所的服务实践看，“营改增”专属服务产品主要包含两个方面的服务。一是基础服务，主要是基于政策变化后的纳税合规服务。二是增值服务，就是在为试点企业提供基础服务的基础上，为企业开发和提供有针对性的税务规划服务，让企业充分享受结构性减税的好处。 　　“营改增”基础服务主要是帮助试点纳税人了解政策变化，正确按照新规定纳税。这方面的服务主要从四个方面开展业务。包括面向企业开展“营改增”试点税收文件的解读培训，为试点企业设置“营改增”会计核算科目和设计账务处理模式，帮助企业建设“营改增”信息管控系统，帮助试点企业测算“营改增”前后的税负。由于这些基础服务主要是纳税合规方面的服务，事务所一般从业人员即可提供，因此含金量不高，利润较低，大型的高等级事务所对此关注会比较少。 　　“营改增”增值服务的目标主要着眼于最大程度地降低企业的运营成本和税收负担，需要事务所深入了解企业的组织形式、运营模式和服务内容等，设计出一整套税务规划方案。这类服务对税务师的智力水平要求较高，因此服务含金量也很高，对税务师事务所的规模和服务水平是一个考验。目前，这类服务产品主要有以下四种。 　　第一，“营改增”税务风险提醒服务。税务师事务所可以对试点企业的应税服务流程进行梳理，分析每一环节的涉税风险点，在每一个涉税风险点，都作出相应的风险提示，要求具体环节操作人员从化解和减少本环节税务风险的角度准备相应的材料，按照既定的模式去操作。比如，建筑设计企业在纳入“营改增”试点之后，由于业务复杂，如何判定其涉及的税种和开具发票的方式比较困难。税务师事务所对企业工作流程予以全面梳理，编辑成操作手册，将涉及的每一个环节的相务风险表格化、格式化、模块化，帮助企业从总体上控制税务风险。 　　第二，试点企业合同管理和审核服务。合同决定业务过程，也是税务风险的主要载体。合同的涉税审核与管理水平直接影响税负的高低。在“营改增”后，既有合同中对于服务价格的确定、折扣方式的运用、区分含税价与不含税价、价外费用方式的选择、结算方式的选择等等，都可能对企业整体的税负产生影响。税务师事务所可以帮助企业重新复核现有的业务合同，对合同内容重新设计和规划。 　　第三，重新安排业务模式服务。“营改增”后，由于核算方式的改变，企业需要测算现有业务流程的税负变化。对于某些行业的企业，由于缺少可抵扣的进项税，会有税负增加的风险。为防范税负增加风险，税务师事务所可以帮助企业重新规划业务模式。例如，帮助纳入试点范围的交通运输企业与汽车供应商及货运委托方谈判，适当调整采购成本和运费，利用增值税在各个环节均可以抵扣上一环节形成的进项税这一特点，适度的将增加的税负转嫁出去。 　　第四，合理运用流转税优惠政策服务。基于营业税和增值税对于税款缴纳的方式有很大的不同，税种的变化还影响企业现金的安排和筹划。比如，营业税优惠一般为直接减税或，而增值税的优惠则涉及先征后返、免抵退等方式。税务师事务所可以帮助试点纳税人尽可能最大程度地用好税收优惠，减轻税负。

单据转换原因分析：没有单据转换权限问题解答：维护中心－用户权限－权限分类－其它－单据转换 打上勾

T+ 12.0 标准版 更新了最新补丁。-新账套，做汇兑损益调整单 应付调整明细 里面删除行，保存后，后面行的余额会翻倍，删一行最后一行翻倍，删2行，就最后2行会翻倍，删几行，最后几行就会翻倍。-在其他电脑新 安装了T+ 12.0 标准版 更新了最新补丁。新建账套也一样。-望尽快处理 _0T+ 12.0 标准版 更新了最新补丁。新账套，做汇兑损益调整单 应付调整明细 里面删除行，保存后，后面行的余额会翻倍，删一行最后一行翻倍，删2行，就最后2行会翻倍，删几行，最后几行就会翻倍。在其他电脑新 安装了T+ 12.0 标准版 更新了最新补丁。新建账套也一样。望尽快处理[]

产品问题可以去服务社区咨询：http://service.chanjet.com/message

用友T3软件打印明细账的时候，表头不能打印出来？打印明细账的时候，表头不能打印出来？

问题模块： 总账

关键字：表头

问题版本：用友T3-用友通标准版10.8plus1

原因分析： 明细账账表格式有问题，将账表格式还原即可。

适用产品：T3系列

问题答案：进入“总账”—“账簿查询”—“明细账查询”，点击“还原”，即可还原账表格式，之后即可打印出表头。

年初建账 修改增加三级科目 提示这个 是为啥 年初建账 修改增加三级科目 提示这个 是为啥

放弃下，重登录下软件操作。
@畅捷服务李开振:已经试过了 昨天就这样了 今天重新登录还是这样
在对账界面按Ctrl+f6清楚下锁定，再用账套主管操作看看
@畅捷服务李开振:亲 还是一样了 最开始得时候提示是这个 我确认了 后面就提示上面那个
你登录的用户是账套主管吗？
@畅捷服务李开振:是的，可能是电脑有问题，现在可以了， 我可以删除已去年使用得会计科目吗
你是删今年的科目吗？，今年没有期初或没有凭证发生的情况下才可以删。
@畅捷服务李开振:我要要是去年发生了 但是没有期初 这个科目可以删除 是吧

其他业务收入交的税，为什么要计入其他业务成本？ 其他业务收入交的税，为什么要计入其他业务成本？为5万元，应该计入“营业税金及附加”中，本月主营业务收入，主营业务收入的税金计入了“营业税金及附加”，分别按照税率计提了税金，那么说明它就是一种税，到月底计提税金时，出租房子收入为5000元。
房屋出租取得的收入既然按照“服务业---租赁业”的税率交了5%的税举一个看到的例子，却记在了“其他业务成本”中，而出租房屋的税，为什么要计成“成本”中呢，一个餐饮公司，但是做记账凭证的时候
　　其他业务收入交的税应计入“营业税金及附加”中。
　　一、其他收入综述
　　按照《企业所得税法实施条例》第二十二条规定，其他收入，是指企业取得的除企业所得税法所规定的上述八项收入以外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。这实际上是一个兜底性的规定。
　　1．企业资产溢余收入，是指企业资产在盘点过程中发现的，多于账面数额的资产。除了物资和现金等流动资产外，还可能包括无形资产等其他资产。
　　2．逾期未退包装物押金收入，是指企业在经营活动中收取的出租或者出借的包装物押金，因借用或租用包装物一方未及时归还包装物或包装物损坏，企业逾期未返还给借用方或者租用方的，企业应当将押金确认为收入。对于逾期的标准，新税法尚未作明确规定。《国家税务总局关于企业取得的逾期包装物押金收入征收企业所得税问题的通知》（国税发〔1998〕228号）规定：“所谓‘逾期未返还’，是指在买卖双方合同或书面约定的收回包装物、返还押金的期限内，不返还的押金。考虑到包装物属于流动性较强的存货资产，为了加强应税收入的管理，企业收取的包装物押金，从收取之日起计算，已超过一年（指12个月）仍未返还的，原则上要确认为期满之日所属年度的收入。包装物周转期间较长的，如有关购销合同明确规定了包装物押金的返还期的，经主管税务机关核准，包装物押金确认为收入的期限可适当延长，但最长不得超过三年。企业向有长期固定购销关系的客户收取的可循环使用包装物的押金，其收取的合理的押金在循环使用期间不作为收入。”在新规定出台之前，纳税人可按照国税发〔1998〕228号文件确定包装物押金是否逾期。
　　3．确实无法支付的应付款项。新的企业所得税法及其实施条例只是规定企业必须将确实无法支付的应付款项确认为所得税应税收入，但是在什么情况下确认以及如何确认却未予以明确的规定。国税发〔1999〕195号文即《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业接受捐赠税务处理的通知》曾经明确地规定：外商投资企业的应付未付款，凡债权人逾期两年未要求偿还的，应当计入企业当年的收益计算缴纳企业所得税。《企业财产税前扣除管理办法》（国家税务总局令第13号）第五条也曾经规定：因债权人原因确实无法支付的应付账款，包括超过三年以上未支付的应付账款……应当并入当期应纳税所得额计算缴纳企业所得税。但是不管是国税发〔1999〕195号文还是国家税务总局令第13号，都是针对《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税暂行条例》制定施行的，新企业所得税法施行以后是否有效是一个值得怀疑的问题。因而，对于确实无法支付的应付款项确认为所得税应税收入问题仍然有待相关政策的出台与完善，特别是需要在政策上明确什么情况下属于“确实无法支付”。
　　4．已作坏账损失处理后又收回的应收款项。企业的坏账损失在税前扣除后，可减少应纳税所得额，或者增加可在税前弥补的亏损，因此，当这部分坏账损失以后又收回时，应当确认为收入。需要注意的是，如果会计已作坏账损失处理，但未获准在企业所得税前扣除，此后应收款项又收回的，会计上冲减当期管理费用，而税法不需要确认收入，即应当调减应纳税所得额。
　　5．债务重组收入。债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议，或者法院的裁定作出让步的事项。债务重组的方式主要包括以资产清偿债务、将债务转为资本、修改其他债务条件，以及以上三种方式的组合重组等。按照《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）的规定，在一般情况下，债务重组中债权人对债务人的让步，债务人应当按照公允价值计量原则确认为收入，但是对于符合特殊税务处理规定的债务重组则可能不需要确认收入。
　　6．补贴收入。企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院和国务院财政、税务主管部门规定不计入应纳税所得外，都应当并入应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。当然，如果符合《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）以及《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》（财税〔2009〕87号）等规范性文件所规定的不征税条件的，则可以不作为企业所得税收入。
　　7．违约金收入。违约金是合同一方当事人不履行合同，或者履行合同不符合约定时，对另一方当事人支付的，用于赔偿损失的金额。收到违约金一方应当确认为收入。
　　8．汇兑收益。企业在对人民币和外汇进行相互兑换时，可能因汇率变化而产生收益。对于汇兑收益，会计应计入“汇兑损益”等科目，税法应确认为收入。
　　9．其他。这是一个兜底性的条款，其具体内容，有待财政部、国家税务总局等在相关的规范性文件中进行补充、明确。