#财税实务# @戴崇恩 想问下戴老师，没有做过企业所得税的年报，季报都是亏损的，如果年报调增需要交纳所得税是不是会影响15年的年末数据，如果影响财务报表改如何修改呢。-现在海关年报和工商年报数据报送后如果因为交所得税影响15年财务报表数据是不是还需要报送一次呢？非常期待戴老师的回答 _0#财税实务# @戴崇恩 想问下戴老师，没有做过企业所得税的年报，季报都是亏损的，如果年报调增需要交纳所得税是不是会影响15年的年末数据，如果影响财务报表改如何修改呢。现在海关年报和工商年报数据报送后如果因为交所得税影响15年财务报表数据是不是还需要报送一次呢？非常期待戴老师的回答[]

这是很多企业实务中的问题，年末计提的和汇算结果往往是不一致的，处理结果视你用大小准则及调整数是否重要会有不同的结果，可能动表也可能不动的。
你是有外贸业务的，海关要报报表？
@戴崇恩:戴老师我们执行的时企业会计制度，是通过以前年度损益调整过渡到未分配利润吗这样需要调财务报表吗，我们有外贸业务需要报送海关年报表
@1450146946:会计制度。只能按准则思路跟你说，如果不重要的可以直接计入调整当进，也就是2016而不通过以前年度损益调整，不去动15年的报表。
报给工商和海关的年报应该不是1月份就要交的吧？
@戴崇恩:都是在在6月底之前报送，麻烦老师能告诉我一下通过16年而不动15年报表的分录吗
@1450146946:正常所得税计提及支付的分录啊。那你工商和海关的报表可以等所得税汇算结束后报送，如果你决定调整也不会影响已报送过的报表。
@戴崇恩:借：所得税 贷应交税费-所得税 上交时借：应交税费-所得税 贷银行存款 是这样吗
我还有个顾虑就是15年12月份的数据报给了国，地税，如果调增了期末数国地税12月份报表也不对啊，为了不动数据我直接做到本年完全可以吧
@1450146946:你因为纳税而做的调整国地税都是有数据的，所得税汇算时也是要报财务报表的，跟12月份有差异没什么问题。
@戴崇恩:非常感谢老师[/玫瑰]
@1450146946:不客气。
@戴崇恩:戴老师大准则下，补交15年所得税可以计入16年吗
@戴崇恩:还想问下老师，汇缴报告必须每年都要做吗
@1450146946:这个要根据实际情况判断的，不能武断的说可以或者不可以。你说的汇缴报告是指什么。
@戴崇恩:就是事务所出的那种汇缴报告
@1450146946:这个需不需要要看当地税局的要求。
@戴崇恩:好的，谢谢老师 还有就是大准则下，补交15年所得税可以计入16年吗
@1450146946:这个不是回答过了吗，要根据情况判断。要看对企业来讲是否具体有重要性。

#新手入门#各位好！请问机电维修行业将自己接到的业务分包出去了，怎么做账？都涉及哪些税费啊？谢谢！ #新手入门#各位好！请问机电维修行业将自己接到的业务分包出去了，怎么做账？都涉及哪些税费啊？谢谢！[]

营业税及附加，合同印花税，企业所得税，水利基金
@开心_喜洋洋:啊？怎么还有水利啊？麻烦详细点好吗？第一次接触这类行业呢！非常感谢！！！！
增值税。
@tyfhluo:那账务处理怎么做啊？麻烦明示！谢谢！
分包支出作为成本，分包合同按加工承揽缴纳印花税。
@tyfhluo:做成本？那也就是说这部分也要确认收入了？在收到分包商发票的时候？
@tyfhluo:像这种情况不确认收入和成本可以吗？
分包方直接向客户开具发票您就确认收入。
@tyfhluo:但现在有一部分、分包商把票开给我们了，怎么办呢？谢谢！
@流年似水1428743860您向客户收取的维修费即您的收入，支付给分包方的费用为相应成本。
@tyfhluo:也就是说，无论是我方还是分包方开票给客户，在开票的同时我方都要确认收入，是吗？那这个票谁开，会好点呢？谢谢！[/抱拳]
@流年似水1428743860:如果分包方直接开票给客户，则您只就向客户收取的手续费确认收入。
@tyfhluo:那这样的话，收入跟成本岂不是不能配比了啊？
@tyfhluo:比如说我方收客户1000，给分包商700，我就只确认300的收入，成本确认700？这是不是有点不配比啊？
您向客户开具发票，收费1000，您好的含税收入就是1000，支付给分包方700，就是成本（含税）。
@tyfhluo:那要是分包商开票给客户呢？
@tyfhluo:那还有300呢？在哪里反应？

房地产开发经营业务企业所得税处理办法风险提示 房地产开发经营业务企业所得税处理办法风险提示

　　日前，国家总局印发了《房地产开发经营业务处理办法》（国税发[2009]31号），因文件执行日为2008年1月1日，所以将对房地产企业2008年度的汇算清缴工作产生重大影响。

　　相较于《国家税务总局关于外商房地产开发经营企业所得税管理问题的通知》（国税发[2001]142号）、《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号，2008年前仅适用于内资房地产开发企业），房地产开发企业需要注意的变化条款很多，比如：

用友T3日记账没有记录用友T3日记账没有记录
出纳通账套年结后，登入以前的账套查询日记账，现金日记账和银行日记账只显示余额，明细没有显示。需重新设置会计月历。
出纳通登入后，点击“基础设置”-“会计月历”中点击“按自然月设置”后重新查询日记账。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

安装完T6运行 系统管理 提示 连接不到本地 数据库 点确定后 显示。下面的 图 请问是哪里的问题。 安装完T6运行 系统管理 提示 连接不到本地 数据库 点确定后 显示。下面的 图 请问是哪里的问题。[]

无图
@WSKYGA:
@精于勤:图片要先保存到桌面，再点击上传图标上传
@服务社区闫新华:
@服务社区闫新华:还有 另一个电脑 T6打开显示下面这个图
@精于勤:重启一下数据库服务。
重启下还是不行
@服务社区闫新华重启了还是没用
安装好了就没有跳出来关联数据库
@精于勤:数据库装的有问题吧，装的什么数据库？
2008数据库 数据库没什么问题 别的ERP软件也在用的
@精于勤:什么ERP软件？服务器上还装了其他软件？
嗯是啊 有装过用友T3
嗯是啊 有装过用友T3 是不是没有卸载干净？
@精于勤:T3的系统库和T6的系统库是一样的，估计是数据没删干净导致的。
哦 有没有工具可以清理下
@精于勤:这个没有，卸了重新安装一下吧，要删除安装路径文件夹T6SOFT和C盘下的FUCOMSQL文件夹，然后数据库的系统库看看最好也删掉。
@服务社区闫新华:嗯好的 C盘的我没有删除呢 我试试，注册表里面要删除什么
@精于勤:删除C盘文件夹就行了，注册表里面不用管了。
@服务社区闫新华:嗯 好的 一会我试试

库房库管收到的客户退回的产品，有的包装坏了，需要返回车间重新包装。属于这类问题的，库房要走什么流程？ 库房库管收到的客户退回的产品，有的包装坏了，需要返回车间重新包装。属于这类问题的，库房要走什么流程？[]

您好，建议虚拟一个损坏库，把这类产品调拨到这个仓库，然后整理完毕后再调拨到正常库
退回的时候按正常的销售退货业务来处理，返修的时候，可以通过形态转换单来处理，可以把返修过程中使用到的其他的材料跟原产品一起转换；
@畅捷服务陈一:那处理过程中需要材料出库时该怎么处理
您好，可以通过其它出库单来进行处理

用友T3用友通使用老帐号安装新版本UFmobile，如何设置用友T3用友通使用老帐号安装新版本UFmobile，如何设置？
企业短信中心出现601报错。一般情况是在安装过程中出现注册信息填写错误（人数填写错误）。首先用户需要在http://www.ufmobile.com.cn/上用老帐号登陆，在产品选用类型上选择相应的版本，在产品选用用户数上选择相应的人数，保存好设置。然后在企业端点击“开始”“运行”输入“regedit”进入注册表，在HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\UFIDA\UFmobile\1.0\userset里修改键值。Sysuserid键值为客户帐号XXX，userid键值为版本和客户数，userpwd为密码。修改后进入短信中心刷新一下，客户设置就会变成修改后的，网络连接也会正常。举例：如果您的客户ID：149 选用了彩数版，用户数：100 用户密码：123456 那么在注册表中Sysuserid＝149 userid＝DATAQ-100 userpwd＝123456 如果仍然不能正常连接，则需要登陆http://www.ufmobile.com对该帐号进行密码修改，修改保存之后，打开短信中心客户设置对密码进行修改，重新启动服务即可。注:如果客户选择用户数为最大值,则userid＝DATAQ->2000 。

用友软件如何查看余额调节表余额调节表打印预览问题

1、请点击：“现金银行”--“银行对账”--“对账” 选择“截止日期”进行对账。

2、进入“余额调节表”--点击“预览”即查看到“对账截止日期”。

T6.7.0 入库数量能不能超过对应单据的到货单数量？
对应单据指的是...如果
噢，了解了，谢谢

t3普及版10.9支持win10专业版？支持什么数据库？ t3普及版10.9支持win10专业版？支持什么数据库？[]

支持win10专业版，2008R2数据库
@服务社区刘明新: 2005数据库支持吗？
@马嫣: 64位操作系统支持吗
@马嫣:支持的，2005数据库也支持

用友T3软件填制凭证时报运行时错误“5”等错误填制凭证时报运行时错误“5”等错误

填制凭证时报运行时错误“5”等错误原因分析：用户的操作系统为Windows 2000 Pro，区域设置被设为“日语”问题解答：将区域设置改成“中文”，并修改短日期格式为“YYYY-MM-DD”形式

用友T3软件进入固定资产模块时提示“BOF或EOF中有一个是“真”，或者当前的记录已被删除进入固定资产模块时提示“BOF或EOF中有一个是“真”，或者当前的记录已被删除

进入固定资产模块时提示“BOF或EOF中有一个是“真”，或者当前的记录已被删除原因分析：出现这个问题是因为数据库表accinformation中的值全为空问题解答：先通过 use UFDATA_002_2009 delete from accinformation where csysid='fa'，删除所有信息，再在企业管理器中通过导入导出功能从另外一个没有启用固定资产模块的帐套中导入这些信息。注意是导入方式选择在sql数据库之间复制对象和数据，导入方式选择追加数据，对象选择accinformation表。导入成功即可正常进入固定资产模块。

代购代销货物应缴增值税还是营业税 代购代销货物应缴增值税还是营业税

某乡镇教育组，每学期均为教委勤工俭学服务公司代办学生“三业”（寒假作业、暑假作业、课外作业）征订发行工作。

　　具体情况是，每学期订书时，教育组负责将该镇各中小学学生应订多少“三业”（必须在省教育厅推荐的范围内）数量，填好征订单交县教委勤工俭学服务公司。勤工俭学服务公司将书购回后，教育组负责将该镇所订“三业”从县勤工俭学服务公司运回分发至该镇范围内各中小学，开学后教育组再将这部分书款收齐交教委勤工俭学服务公司。

存货核算单据记账提示“Run-time error 5” 存货核算单据记账提示“Run-time error 5”

用友软件导出到电子表格问题导出到电子表格问题 原因分析：测试单据打印设计，字段显示没有问题，请确认单据列配置是否已经显示了对应的列。问题解答： 测试单据打印设计，字段显示没有问题，请确认单据列配置是否已经显示了对应的列

出入库单不显示单价、金额，如何处理出入库单不显示单价、金额，如何处理

问题模块： 存货核算

关键字：出入库单中不显示单价、金额

问题版本：用友T3-标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案

适用产品：T3系列

问题答案：点击“基础设置”—“购销存”—“仓库档案”，进入“仓库档案”后，选择‘权限’—点击‘编辑’，在‘权限配置窗口’将‘显示金额’栏改为‘是’。

您好 我新建完一个账套制定了流量科目 想生成现金流量表 请问还缺什么操作忘记了 您好 我新建完一个账套制定了流量科目 想生成现金流量表 请问还缺什么操作忘记了[]

填制凭证的时候现金银行余额要选择流量项目。
您好！编制了现金流量之后，还要在指定科目中指定科目，然后做凭证录入现金流量；
记得需要预制现金流量科目 但是忘记怎么弄了 急
我制定了科目了 但是还需要在项目目录里选一个什么东西 具体流程忘记了 求教
@李妍Izi:如果会计科目--编辑-指定科目已经操作完成，接下来孩子要在填制凭证的时候，现金银行科目有发生，输入借贷金额之后点击界面上方有个流量按钮，弹出流量界面，点击新增，选择正确的流量档案就可以了
尴尬，打错字了
这些我都会 我说的 不是这个 是项目目录项目大类 应该选一个小企业准则2013来着,我忘记在哪里选了
是项目目录-增加-选择跟建立帐套时一样的准则 就可以了吗
@李妍Izi:是的，项目目录-增加，选择所需要的现金流量项目
我说的是如何预置项目大类？
@李妍Izi:新建好现金流量项目，点击项目分类定义

我们单位应该收货款是46万，但客户说要有2万保证金，给我们打款44万，我这样做账对么？-借：银行存款：44万- 应收账款——保证金：2万-贷：主营业务收入：46万 我们单位应该收货款是46万，但客户说要有2万保证金，给我们打款44万，我这样做账对么？借：银行存款：44万 应收账款——保证金：2万贷：主营业务收入：46万[]

按销保货物那样做
借：银行存款--帐户名
应收帐款---某客户名
贷：主营业务收入（不含税销售额）
应交税费---应交增值税（销项税额）
@一杯白茶:我们是小规模纳税人
@梦在远方1416205085:小规模也有增值税吧！况且你们的收入已经超过三万元了
收到货款时分录：借：银行存款—XX账户 46万
贷：应收账款——XX客户 44万
其他应付款——XX保证金 2万
确认收入的时候：借:应收账款——XX客户 44万
贷：主营业务收入 44/（1+0.03） 万
应交税费——应交增值税 44/（1+0.03）*0.03 万