#会计考试# @孟峰 老师，我们是服务业的公司，一般是在网络平台上交易的，服务的过程一共有3方合作的，假定我司为A，B为另一合作方，C为客户，在款项这个部份，是C会将款项先汇入我们公司的支付宝，待服务完成后，我司A收取相应的款项，剩下的我们会汇给B方，我想问我们开发票是不是可以只开我司收取的那部份金额啊，因为C给我们的钱我们只是暂时保管，这不能算我们的收入吧？--急！！！ _0#会计考试# @孟峰 老师，我们是服务业的公司，一般是在网络平台上交易的，服务的过程一共有3方合作的，假定我司为A，B为另一合作方，C为客户，在款项这个部份，是C会将款项先汇入我们公司的支付宝，待服务完成后，我司A收取相应的款项，剩下的我们会汇给B方，我想问我们开发票是不是可以只开我司收取的那部份金额啊，因为C给我们的钱我们只是暂时保管，这不能算我们的收入吧？急！！！[]

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如果是非货物交易，比如你们介绍B给C提供劳务，从中收取服务费。属于营业税范围。可以仅就服务费交营业税。
@孟峰: 老师，我们公司做的是专业咨询，就是有跟其他单位合作（就是B），由B单位的专业人士来为我们的客户C提供咨询服务，那按您的意思是我们可以按 C付给我们的全额款项-我们付给B的款项=我们真收取的金额，就按我们真收取的金额确认收入开具发票就可以吧？
@孟峰: 那请问，我们公司的支付宝里面的收入和支出，我怎么做帐务处理啊？
属于代收代付的，借：其他货币资金——支付宝 贷：其他应付款——合作单位 。属于自己的收入部分 贷：主营业务收入
@孟峰: 谢谢老师[/抱抱]
@孟峰:老师你好，那作为服务业就没有购进销售，营改增后就直接借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款？
@鱼丸粗面1450665720:这是什么业务的分录？
@孟峰:因为是做了主营业务收入的啊，要交相应的税目吧
收入确认时：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
@孟峰:但是只是提供支付平台，销售方是我们的合作方而已，这样我们做销项税就不合适啊，因为没有购进记录的。
经营方式是什么样的？你们自己不销售，像阿里那样提供一个交易平台，给买卖双方，收取佣金？那收取佣金时做收入确认，同时确认销项税额。
@孟峰:等于是我们自己做了个手机加油APP，用户通过使用我们APP来进行加油支付，我们是和加油站合作，就像上面这个话题，消费金额是到我们公司对应支付宝账户，我们再将消费金额返给合作加油站，公司会提一部分资金起来作为报酬，就公司来说是没有购销业务的，所以在确认这部分收入后还是要做销项税？
@鱼丸粗面1450665720:你们现在在交增值税？
按电子商务，现代服务业交增值税，与销售石油无关。收取服务费时：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税（销项税额）
@孟峰:我是不确定属不属于“营改增”范围，好像地税给我们核定的是增值税和所得税啊。
@孟峰:恩，现在思路理清了，谢谢老师。

#财税实务#税负预警值4.1请问是怎么算出来的 #财税实务#税负预警值4.1请问是怎么算出来的[]

电子货币支付的会计核算初探 电子货币支付的会计核算初探

　　货币作为贸易的媒介物，它沟通整个社会经济运行命脉。货币是一种固定充当一般等价物的特殊商品。一般等价物是指任何其他商品的价值都可以用它来衡量；商品是指它可以用来交换。而货币的这两个属性决定了它在人类社会经贸发展中所起到的重要作用。电子商务的一个重要体现就是实现了网上迅速快捷的直接收支。电子货币则是近些年才产生的一种新鲜事物，是现代经济和科技发展的结果。

　　电子货币是网上购物、支付的理想货币，作为现代金融业务与现代科学技术相结合的产物，它是一种电子符号，其存在形式随处理的媒体而不断变化，如在磁盘上存储时是磁介质，在网络中传播时是电磁波或光波，在CPU处理器中是电子脉冲等。电子货币的流通以相关的设备正常运行为前提，新的技术和设备也引发了电子货币新的业务形式的出现。电子货币的安全性，不是依靠普通的防伪技术，而是通过用户密码、软硬件加密、解密系统以及路由器等网络设备的安全保护功能来实现的。电子货币和传统货币之间的区别在于：

房产企业怎样核算应付票据 房产企业怎样核算应付票据

　　应付票据是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人允诺在一定时期内支付一定款额的书面证明。它是在工程价款结算和材料、设备等商品购销活动中由于采用商业汇票结算方式而发生的。对于卖方当事人来说，在采用商业承兑汇票的情况下，承兑人应为付款人，承兑人对这项债务在一定时期内支付的承诺，作为企业的一项负债；在采用银行承兑汇票的情况下，承兑人虽为银行，但由银行承兑的票据，只是为收款方按期收回债权提供了可靠的信用保证，对付款人或承兑申请人来说，不会由于银行承兑而使这项负债消失。因此，即使是由银行承兑的汇票，付款人或承兑申请人的偿付义务依然存在，应将其作为一项负债。按照银行结算办法的规定，商业汇票的承兑期限最长不超过九个月。因此，应付票据应归于流动负债进行管理和核算。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

请问我打开学习中心提示如图，这啥情况 请问我打开学习中心提示如图，这啥情况

打开学习中心需要安装一个flash才可以打开，视频路径\UFSMART\Portal\学习中心
440错误一般有以下几种情况，请排查处理：
1、检查演示账套是否报错，如果演示账套正常，在工具下载中下载数据库检测这个账套是否有一致性错误。
2、如果演示账套也一样报错、用社区-产品线-工具下载中的注册dll文件工具重新注册软件控件
3、计算机名必须为纯英文，不能以数字开头
4、设置环境变量。在C盘下建立两个个空文件夹，更名为temp、tmp，然后在‘我的电脑’单击鼠标右键，属性里点高级页签，然后点‘环境变量’，将administrator的temp和tmp的值都修改为这两个文件夹的路径。
5、检查登录操作系统的操作员是否有超级管理员的权限，win7系统登录软件时右键单击选择以管理员身份运行
6、如果以上均无法解决，做好账套备份，卸载软件并手工删除安装目录下ufsmart和c盘下ufcomsql两个文件夹，然后再重新安装，注意安装时要把杀毒软件等关闭。如果使用这个方法还是不行只能重新做系统，操作系统建议安装纯净版，不要安装ghost等版本
@服务社区_郝瑞然_:好的，谢谢
@杭州勤生项伟新:[/握手]

打印的时候纸跳一页，打印机其他地方可以正常打印，不知道这个系统应该在什么地方设置？ 打印的时候纸跳一页，打印机其他地方可以正常打印，不知道这个系统应该在什么地方设置？[]

可以看一下在其他的地方打印看跳不跳页，如不跳页有可能与打印机有关，如其他打印机也是跳页的话，可能与打印纸张大小有关，可以修改一下打印的页边距，纸张大小等进行设置。
请帮下忙
回复 畅捷服务姚培德：纸张大小设置成21.4*14，
回复 畅捷服务姚培德：T+系统里面有没有可以不分页连续打印的设置
@畅捷服务姚培德:？？？
那是纸张大小长些然后根据单据的长度进行打印有即打即停的。

用友T3总账无法结账？总账无法结账？

首先总账结账应满足这些条件：所有凭证已记账，其他子系统全部结账；这些情况可以查看“月度工作检查报

用友软件T3出纳通票据账户如何添加？T3如何添加票据账户？
登录出纳通，“票据管理”--“新建票据账户”，弹出界面录入相应的账户内容，“添加”相应的票据模板，“确定”即可，则票据管理中生成一个新的票据账户。

请问老师，民间行业协会接受一个无偿转让的商标所有权，我以多少金额记帐？是借无形资产，贷限定性资产吗？ 请问老师，民间行业协会接受一个无偿转让的商标所有权，我以多少金额记帐？是借无形资产，贷限定性资产吗？[]

无偿转让？有签署协议吗？所有权确定已经转让并且商标登记变更？
是的无偿的，有转让协议的，

用友T3用友通无法修改应交增值税下进项税额科目余额方向用友T3用友通无法修改应交增值税下进项税额科目余额方向
会计科目中应交增值税下进项税额的科目余额方向是贷方，无法修改。但是实际进项税科目余额方向是借方，如何处理。
进项税额是应交增值税的下级科目，应交增值税的余额方向已经是设置好了，下级科目的余额方向则无法修改。填制凭证时可以采用贷方红字表示，即相当于借方蓝字。例如：销项税额贷方余额200元，进项税额借方余额为100元。在软件中进项税额借方余额为100元填制凭证时，用贷方-100表示，（贷方红字就是借方蓝字）；销项税额用贷方200表示；最后应交增值税=200+（-100）=100贷方余额。

存货档案在哪里操作可以通过excel导入 存货档案在哪里操作可以通过excel导入[]

在客户端的右上角，工具，初始化导航 ，注意是右键单击，可以导入或者下载模板

GDI错误 GDI错误

从管理方面提高ERP的成功率 从管理方面提高ERP的成功率

　　ERP的任何一个环节都离不开人，并且对人有着更为苛刻的要求。首先是一把手鼎力支持，其次是实施人员必须是复合型人才，再次是财务总监也要参与到相关的环节中，最后是通过不断的培训，逐渐培养自己的维护人才梯队。

　　在人与人之间做好充分的沟通工作，尤其要建立软件厂商的项目经理与企业的一把手的沟通渠道，另一方面还要建立企业负责实施的项目经理向软件厂商一把手投诉的渠道，建立这样双向一把手沟通的渠道，需要双方的项目经理人的协调能力、沟通能力、组织能力以及执行力都特别强。

采购业务范围设置原因分析：这种现象是由会计制度决定的。对于工业企业来说，会计制度已经规定了采购过程和入库前的费用都要进入商品成本，所以如果是工业企业的账套，则这个选项为灰色，并且已经默认了选，即工业企业必须把费用分摊进去。对于商业企业，采购过程和入库前的费用可以选择是否进入商品成本，如果不进入，则可以不选择这个选项；如果进入，则把这个选项选中，采购过程中填制采购入库单、采购发票和费用发票，通过手工结算把费用分摊到商品成本中。问题解答：这种现象是由会计制度决定的。对于工业企业来说，会计制度已经规定了采购过程和入库前的费用都要进入商品成本，所以如果是工业企业的账套，则这个选项为灰色，并且已经默认了选，即工业企业必须把费用分摊进去。对于商业企业，采购过程和入库前的费用可以选择是否进入商品成本，如果不进入，则可以不选择这个选项；如果进入，则把这个选项选中，采购过程中填制采购入库单、采购发票和费用发票，通过手工结算把费用分摊到商品成本中。

用友软件怎样设置合并分录打印？怎样设置合并分录打印？

问题模块： 总账-凭证

关键字：合并分录打印

问题版本：T+ 11.5

原因分析： 见问题答案。

适用产品：用友T+系列

问题答案：一张凭证由多个相同一级科目的二级科目组成，打印的时候可以只打印出一级科目。1、依次点击“基础设置”-“财务信息设置”-“科目”按钮，双击打开二级科目，勾选“汇总显示与打印”，汇总打印科目选择该科目的一级科目；2、在填制凭证的界面，点击“打印”-“打印”按钮，在选择查询条件的界面勾选“合并分录打印”按钮。

列名cCusHelp无效列名'cCusHelp'无效
标题:列名'cCusHelp'无效
问题现象:"销售管理"——"客户往来账表"——"客户往来明细账"查询时提示：运行时错误：'-2147220991 （80040201）' 列名'cCusHelp'无效。
原因分析:

表少字段

#财税实务#亲们，请问大家税负率的公式谁有啊，谢谢了 #财税实务#亲们，请问大家税负率的公式谁有啊，谢谢了[]

#财税实务#我们是新开业的公司，请问第一次海淀国税买发票需要带什么东西 #财税实务#我们是新开业的公司，请问第一次海淀国税买发票需要带什么东西[]

带身份证，税控盘，税务登记证，发票专用章。有的第一次去买可能会出现发票领购簿未激活，这种情况就得去税局领一下发票领购簿
税务登记证副本(三证合一的营业执照)、税控盘。建议咨询当地国税局
应该还要公章，一寸照片，给你们所属的国税电话问问
@神城落月:五所电话永远打不通，去过一次问他们还有没有别的电话，就两字：没有
@王芳_341456:还没有发票领购薄，也没税控盘，先去国税办这些，但有发票章
@小伟1433584413:那你最好把东西都带上吧，有备无患，省的他们一次一次的告诉你缺东西，有的地儿倍儿孙子。
@王芳_341456:去办税控盘发票领购本带税务登记证就行了吧？五所电话永远打不通
@小伟1433584413:你不是第一次领购吗，领购本贴照片了就不带照片，身份证，发票章带上，公章最好也带上
@神城落月:我不是第一次领，我是还没税控和领购本呢，
@小伟1433584413:没税控，你要先提交申请申请税控，等税控盘下来后才能买发票