#财税实务# @赵树峰 赵老师，你好，敢问今年的中级考试还有视频吗？ #财税实务# @赵树峰 赵老师，你好，敢问今年的中级考试还有视频吗？[]

#财税实务# @余涛 老师，你好，请问发生坏账损失，需要在所得税前扣除，需要向税局报备审核吗？这个需要出具怎样的专项报告？ _0#财税实务# @余涛 老师，你好，请问发生坏账损失，需要在所得税前扣除，需要向税局报备审核吗？这个需要出具怎样的专项报告？[]

可以参考：国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告
国家税务总局公告2011年第25号
第九条　下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：
（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；
（二）企业各项存货发生的正常损耗；
（三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；
（四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；
（五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。
第十条　前条以外的资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失，可以采取专项申报的形式申报扣除。

具体的表格可以咨询税局，一般是有《企业资产损失税前扣除专项申报受理表》供企业填写，每项一张表
下面这个文件依据:
国家税务总局公告 2011 年 第 25 号 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告
第二十二条　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
　　（一）相关事项合同、协议或说明；
　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
　　第二十三条　企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
　　第二十四条　企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
@天高海濶:出具专项报告是需要中介出具还是？
@余涛:只要在汇算清缴时填报就可以吗，还是需要出具相关证据
@小卫1447916055:自己去税局填写《企业资产损失税前扣除专项申报受理表》
@小卫1447916055:对于某些损失项目，是需要相应依据的，详见“天高海濶”的回答
@余涛:谢谢

法院强制拍卖房产缴纳契税携带什么资料 法院强制拍卖房产缴纳契税携带什么资料

　　问题：法院强制拍卖房产缴纳契税时需携带什么资料？

　　回复：经法院强制拍卖房产的，购房人持以下资料到机关缴纳契税：

　　（一）个人持合法性身份证明；法人持税务登记证及法人代表个人合法身份证明；

　　（二）证明该房产由法院委托拍卖的相关材料；

　　（三）付款凭证、拍卖确认书上述资料需提供原件及复印件，税务机关留存复印件。

订单无法保存 订单无法保存

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

安装12.1提示找不到环境检测工具，但是安装文件里有，是什么原因？ 安装12.1提示找不到环境检测工具，但是安装文件里有，是什么原因？

您好，请从服务社区重新下载安装包，进行安装一下试试看
@畅捷服务卢儒佳: 好的，我再试试看
@姓名j6F:嗯，好的
@畅捷服务卢儒佳: 您好，已经重新下载安装还是有这个提示。
@姓名j6F:直接安装软件，看是否会有啥提示不
@畅捷服务卢儒佳: 一样的，直接安装选择安装路径后还要进行环境检测
@姓名j6F:把系统中的.NET卸载掉，重新安装一下。net试试看

打印出来的效果就是这样，上是9.4，改为9.5都会提示-107，驱动重装了，补丁也打了最新的，跟凭证模板有关系吗 打印出来的效果就是这样，上是9.4，改为9.5都会提示-107，驱动重装了，补丁也打了最新的，跟凭证模板有关系吗

打印纸张显示出来的很明显是上下边距问题。至于-107错误这个是比较常见的问题，主要有3种可能性造成，所以要按顺序检查：1.看“总账--设置--选项”是否选择正确，看纸张大小是否是正确的纸张大小；2.“页边距”值过大也会有此现象，所以最好都先调整为“0”，然后根据打印效果调试；3.打印机驱动不稳定，针式打印机可更换更稳定打印机驱动（可试换epson1600k驱动）。
你的凭证纸是7.1的，你是用的7.1的模板吗
换下纸型试下 A4 legal 互换试下

T3升级到T6，不能查询往来账T3升级到T6，不能查询往来账

T3升级到T6，不能查询往来账，怎么办?其实，这一问题，很简单，大家只要按着这样操作就可以解决了。

用友T3升级到T6后，在总账—设置—选项—账簿—把“查询客户往来辅助账”和“查询供应商往来辅助账”勾选上即可查询。

用友T3工资模块银行代发一栏为空银行代发一览为空

问题版本:用友通标准版10.3

问题模块:工资管理

需求名称:银行代发一览为空

问题现象:打开工资模块，发现银行代发一览为空
原因分析:1.查看人员档案里面有没有相对应的银行账号
2.在银行代发里面有没有银行

解决方案:1.查看人员档案里面有没有相对应的银行账号
2.在银行代发里面有没有银行

打印时出现了这个提示 打印时出现了这个提示

您好：您看下演示账套会不会

用友T3 11.0，安装WIN10客户端，连接后，跳出遇到一个问题，自动停止 用友T3 11.0，安装WIN10客户端，连接后，跳出遇到一个问题，自动停止[]

软件与win10 家庭中文版不兼容。请检查。另外请您参考一下软件发版说明：http://service.chanjet.com/chanjet/T3

用友T3软件委外订单保存时，提示该产品没有子项，不能保存委外订单保存时，提示该产品没有子项，不能保存

委外订单保存时，提示该产品没有子项，不能保存原因分析：这是因为没有找到该存货相对应的bom问题解答：可以检查bom 是否建立，bom的信息是否录入完整，比如版本号是否正确，母件，子项有没有有自由项等，都是常见引发该提示的原因

用友T3软件添加刚被删除的用户时，提示此用户已存在添加刚被删除的用户时，提示此用户已存在

添加刚被删除的用户时，提示此用户已存在原因分析：这是因为删除后，没有点击保存，就重新添加，此时的新状态还没有被刷新问题解答：删除后点击保存，然后再重新进行添加。

存货产成品成本分配金额与成本系统金额不一致问题 存货产成品成本分配金额与成本系统金额不一致问题

易代帐练习A计提1月份的折旧为什么正确答案是3325呢 易代帐练习A计提1月份的折旧为什么正确答案是3325呢[]

你期初录入的固定资产是是两个，后面录得那个，下月才提折旧，国家规定企业在实际计提固定资产折旧时，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧
@王美光:[/微笑]

用友软件销售管理发货明细表错乱销售管理发货明细表错乱 原因分析：数据错乱出现的操作步骤是：销售管理->发货明细表->点“按业务员”查询，显示界面：货物名称　这里是空白的。规格型号　这里显示是：计量单位的数据计量单位显示的是：发货日期数据依次往后推。问题解答：用友数据表修复办法：发货明细表按“业务员”查询数据错乱，办法是将RPT_F开头的三张表内容清空，从其他好的帐套中导入，即可解决 同同一个办法也可以解决打印<览的问题。

用友软件登录软件界面选择不到任何账套登录软件界面选择不到任何账套 原因分析：见问题答案。问题解答：1、该操作员未设置账套的权限；2、用户名输入的不是操作员ID而是操作员中文名；3、未输入密码或密码为空未点击。解决方案1、用admin登录系统管理，再点击“权限”-“权限”，设置该账套的权限；如有001账套“总账和核算”，需先选择账套，再选择操作员001，再勾上“账套主管”；2、用户名要输入操作员ID号，软件只认ID号不认操作员全名；如用户名要输入操作员ID号001，001账套就显示出来了；3、输入设置的密码，如密码为空，也要点击下密码一栏；4、将账套主管的权限取消再重新设置一次。

我15年刚年结好，现在登录16年，有的科目要修改，期初余额显示只读和浏览怎么办 我15年刚年结好，现在登录16年，有的科目要修改，期初余额显示只读和浏览怎么办

您要修改16年的期初么？是可以 修改的啊
@服务社区刘明新:嗯嗯，因为16年有的科目我要修改，但是提示我已经使用了，应该就是期初有金额的原因，所以我现在想把期初先删掉，可是删不了
@cocoxue:16年的凭证是否记账，如果记账了取消记账，再去修改期初的
@服务社区刘明新:没有记账，我刚年结好，还没有进行任何操作
@cocoxue:那不能的，年结之后，如果没有记账，总账期初是可以修改的

我公司股东名称：1个有限公司（发起人）- 1个法定代表人（我公司的法定代表 人），还有3个自然人，那么，进行股东分红时，法定代表人需要缴纳个人所得税吗？1个有限公司需要缴纳什么税-？ 我公司股东名称：1个有限公司（发起人） 1个法定代表人（我公司的法定代表 人），还有3个自然人，那么，进行股东分红时，法定代表人需要缴纳个人所得税吗？1个有限公司需要缴纳什么税？[]

这个法定代表人是你们公司的股东吗 领取的是工资薪金还是分红呢？
有限责任公司缴纳什么税看你们的业务性质
这个法定代表人是我公司股东，领取的市分红，没有工资；有限公司市房地产
@李丽VF7:按照股息红利缴纳个税 房地产公司一般缴纳营业税等，你看一下你的地税网，里面包含了很多税种呢
我市问就分红这件事，作为股东之一的有限公司（发起人）缴纳什么税，个税，企业税，还是不用交任何税
@李丽VF7:个人所得税
谢谢
“作为股东之一的有限公司（发起人）缴纳什么税”楼主说的你公司，是公司制企业吧？不是合伙企业吧？如果是公司制企业，那么税后利润分红，作为股东之一的有限公司收到分红不需要再交一道税。其他自然人股东收到分红涉及个人所得税。