金杯行业报表问题
2016-5-22 0:0:0 wondial金杯行业报表问题
金杯行业报表问题问题号: | 5064 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 行业报表 |
行业: | 通用 |
关键字: | 在基层单位无法对新收集的表集进行数据录入 |
适用产品: | U852—-行业报表 |
问题名称: | 金杯行业报表问题 |
问题现象: | 用户想实现在同一体系内接收多个表集,因涉及在同一体系不同表集间取数。但现在问题是再下发新表集所有基层端却都接收不到,且没有任何提示,只是在数据录入界面无报表。 |
问题原因: | 上级单位的体系名称改变过,以前基层端是从主管端为”全口径报表体系”下发的,而现在是从”全口径体系”下发的,对于下级单位无法多次接收不同的上级体系下发的报表。接收判断认为不是从同一个报表体系下发,接收后就不正常。 |
解决方案: | 在主管端建立一个”全口径报表体系”,从”全口径体系.zip”还原,下发,在基层端接收即可。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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最新信息
销售出库单参照销售发货单生成的界面,选择单据之后保存提示单据保存失败,修改或稍后 … 销售出库单参照销售发货单生成的界面,选择单据之后保存提示单据保存失败,修改或稍后 …
问题号: | 16311 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 其他 |
行业: | 通用 |
关键字: | 不能根据累计出库数更新发票 |
适用产品: | 通用 |
问题名称: | 销售出库单参照销售发货单生成的界面,选择单据之后保存提示单据保存失败,修改或稍后再试,不能根据累计出库数更新发票 |
问题现象: | 870sp2,库存,销售出库单参照销售发货单生成的界面,选择单据之后保存提示单据保存失败,修改或稍后再试,不能根据累计出库数更新发票 |
问题原因: | - |
解决方案: | 增加存储过程sa_checksoused问题解决 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
销售A客户商品 票开给B C D客户能否实现? 销售A客户商品 票开给B C D客户能否实现?[]
可以啊,只能开B C D其中一个您好!这是可以实现的。可以修改发票单位@畅捷服务张彩用:单据中不知道在哪修改基础资料中页不能修改开票单位@畅捷服务张彩用:你好,可以看下我的问题吗?@luoJz2:怎么实现呢?我测试的你看到了
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这两天媒体上正在热烈讨论这个“三流合一”的问题。你问的问题很时尚啊[/龇牙]只要能够证实你的交易是真实的就可以可参考:
1、《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》国税发〔1995〕192号 第一条(三)购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务,支付运输费用,所支付款项的单位,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣。
2、5月26日总局视频会政策问题解答(政策组发言材料)
第二个问题是说纳税人取得服务品名为住宿费的增值税专用发票,但住宿费是以个人账户支付的,这种情况能否允许抵扣进项税?是不是需要以单位对公账户转账付款才允许抵扣?
其实现行政策在住宿费的进项税抵扣方面,从未作出过类似的限制性规定,纳税人无论通过私人账户还是对公账户支付住宿费,只要其购买的住宿服务符合现行规定,都可以抵扣进项税。而且,需要补充说明的是,不仅是住宿费,对纳税人购进的其他任何货物、服务,都没有因付款账户不同而对进项税抵扣作出限制性规定。
貌似很矛盾的说法,主要是看第1项中“所支付款项的单位,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣。”怎么理解其实我觉得,还要看实质重于形式原则的来对待问题,有的时候真的很能说的通所支付款项的单位,应该是理解为实际收款单位,比如1.集中资金支付 2.委托付款
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个人独资与合伙企业的“三费”列支 个人独资与合伙企业的“三费”列支
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据此,个人独资企业与个人企业不得采取预先计提的方式在税前列支职工福利费、工会经费以及职工教育经费等三项费用,而只能采取限额内实际扣除的办法在税前列支。比如说某个人独资企业计税工资标准为10万元,纳税人按照14%的标准计提了1.4万元工会经费,而实际发生的费用只有5000元,那么,该纳税人可以在税前列支的职工福利资只能是5000元。已经计提计入成本与费用但未使用的其余9000元则必须全额调增计税所得额,依法计算并缴纳个人所得税。
企业返利账务处理案例企业返利账务处理案例
A 企业是生产电子相册等数码产品的企业,其于 2011 年1 月 1 日制定了一系列的营销策略,其中规定:经销商年进货额为 50 万元以下时,按原价格进行结算;年进货额达 50 万元及以上时,给予原价 2%的奖励折扣,该折扣于第二年初兑现。
这一折扣的发生时间与销售收入的确认时间(或发票开具时间)发生了脱离,应该怎样进行账务处理呢?
一、现金形式的返利
若上例中第二年初兑现的折扣以现金形式返还给经销商,则构成了现金形式的返利,实际上是一种商业折扣(税法术语叫“折扣销售”)。
1. 销货方(A 企业)的账务处理
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875 号)规定,企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣,商品销售涉及商业折扣的,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。《关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函[2006]1279号)规定,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购买方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销售方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销售方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。
假设 B 商场 2011 年从 A 企业累计购货达 100 万元,则A 企业应于 2012 年初对 B 商场以现金形式返还奖励折扣 2万元(100伊2%),价税合计 2.34 万元。该案例中,A 企业每次与 B 商场交易时,按照原定价格开具销售发票、确认收入并确认增值税销项税额。在 2012 年初,对收入和相关税费进行冲减处理。B 商场在获取主管税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》后,将通知单一联交与 A 企业,A 企业凭借通知单开具红字增值税专用发票,据此对收入和相关税费进行冲减:借:主营业务收入 2,应交税费———应交增值税(销项税额)0.34;贷:银行存款 2.34。
2. 经销商(B 商场)的账务处理
《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发[2004]136 号)规定:(一)对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系,且商业企业向供货方提供一定劳务的收入,例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等,不属于平销返利,不冲减当期增值税进项税额,应按营业税的适用税目税率征收营业税。(二)对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额,不征收营业税。这意味着,B 商场收到的 A 企业现金返利税费和 2.34 万元,与商品销售额挂钩应从(二)规定,冲减当期增值税进项税额,同时对原购货成本进行调整。因此,商场应在取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一并作为记账凭证进行会计处理,借:银行存款 2.34;贷:主营业务成本 2,应交税费———应交增值税(进项税额转出)0.34。
二、实物形式的返利
若上例中第二年初兑现的折扣以实物形式返还给经销商,则构成了实物形式的返利。实物形式的返利除了涉及现金返利相关内容,还涉及实物视同销售。
1. 销货方(A 企业)的账务处理
假设 B 商场 2011 年从 A企业累计购货达 100 万元,则 A 企业应于 2012 年初对 B 商场以实物形式返还价值 2 万元(100伊2%)(成本 1万元)的奖励折扣,价税合计 2.34 万元。
A 企业的账务处理分两步,一是冲减前期已经确认的收入和销项税额 2.34 万元,二是对实物返利的价值 2 万元的产品,增加本期收入和视同销售产生的销项税额 0.34 万元。账务处理为:借:主营业务收入 2(冲减原收入),应交税费———应交增值税(销项税额)0.34(红字发票);贷:主营业务收入 2(确认新增收入),应交税费———应交增值税(进项税额转出)0.34(蓝字发票)。借:主营业务成本 1(确认新增成本);贷:库存商品 1。可见,此账务处理的结果是,上期收入减少 2 万元,在成本不变的情况下对应利润减少 2 万元;本期增加收入 2 万元,成本增加 1 万元,对应利润增加 1 万元。
2. 经销商(B 商场)的账务处理
国家税务总局《关于平销行为征收增值税问题的通知》(国税发[1997]167 号)规定,供应商平销返利的方式不论是资金返还还是赠送实物或其他方式,商业企业因购买货物而从供应方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税额,并从其取得返还资金当期的进项税额中予以冲减。因此,B 商场的账务处理也分两步:第 1 步,取得红字发票,冲减原进货成本并冲减原进项税额;第 2 步,取得蓝字发票,确认一项新的购货行为。借:库存商品 2,应交税费———应交增值税(进项税额)0.34(蓝字发票);贷:主营业务成本 2,应交税费———应交增值税(进项税额转出)0.34(红字发票)。红字发票对应的进项税额,商场在当期增值税申报表中作进项税额转出申报;蓝字发票对应的进项税额,则在当期作抵扣进项税额申报。
三、冲抵货款形式的返利
若上例中第二年初兑现的折扣直接冲减第二年的购货款,则构成了充抵货款形式的返利。这种情形下,销货方可以选择将折扣和第二年购货款开在一张发票上或分别开具。假设 B 商场 2011 年从 A 企业累计购货达 100 万元,则A 企业应于 2012 年初将该折扣金额在第二年购货金额中扣除抵作价款,A 企业 2012 年与 B 商场发生的第一批销货额为50 万元,涉及增值税 8.5 万元,货物成本为 25 万元。
1. 将折扣额和当期销货额开在一张发票上,双方按净额结算
如果 A 企业将涉及的折扣 2.34 万元在当期销货额中直接扣除或者在同一张发票中将销货金额和折扣金额在对应栏目列明,则可以只开具一张价税合计 56.16 万元[(50-2)*1.17]的增值税专用发票。
此时,A 企业确认一次收入:借:应收账款(或银行存款)56.16;贷:主营业务收入 48,应交税费———应交增值税(销项税额)8.16。借:主营业务成本 25;贷:库存商品 25。B 商场确认一次购货:借:库存商品 48,应交税费———应交增值税(进项税额)8.16;贷:应付账款(银行存款)56.16。
2. 将折扣额和当期销货额分别开在两张发票上
此时,应对折扣额开具红字发票,购销双方的处理过程和处理方式同现金返利。具体分录略。
此外,在返利过程中,如果 A 企业没有出具增值税红字发票,则其只能对现金或商品作减少收入的处理,不能冲减增值税销项税额,而 B 商场无需对当期进项税额做转出处理。
日常管理会计凭证的技巧 日常管理会计凭证的技巧 1.凭证整理环节 企业会计人员在月末终了,就要将本月所有登账完毕的记账凭证,进行整理。在实际工作中,一般是按照与现金收付有关的凭证、与银行存款收付有关的凭证和转账凭证这三类进行整理编号,这样编号有利于账户登记,并且日常工作中查阅方便、快捷,以及对账简便。 实例:月末终了,现金凭证20张,银行凭证30张,转账凭证7张。如何进行编号整理? 将凭证编号为:现字1号-20号,银字1-30号,转字1号-7号,分别写在凭证右上角的编号位置,按照这样的方法进行整理记账凭证。 2.会计凭证装订环节 月末进行将整理好的记账凭证进行装订,装订过程也有技巧。记账凭证最好在月末一次性装订成册。在装订时,同样是按照整理好的现字凭证、银字凭证以及转账凭证的分类进行分别装订。 提示:在实际工作中,一般是分别装订,也就是说现字凭证、银字凭证和转账凭证各自装订为一册,不混合装订。这样做为了使记账凭证清晰,方便查询以及管理。另外,装订时如果记账凭证数量较多,可以分成若干册进行装订,只要在封皮注明共×册,就可以了,装订不可太厚,会容易散失,不利于日常存放和查询。 3.会计凭证保管环节 会计人员将装订成册的会计凭证装档案盒进行保管,并在档案盒外注明所存放的记账凭证所属的月份、总册数等信息,以方便查询。然后需要设立会计凭证查阅、借阅登记薄,由会计人员拟定相关的流程、查阅和借阅制度、报经企业负责人批准后,按照其认真执行,会计人员有监督并督促本公司人员执行的义务。 提示:如果单位有会计人员变动,在进行会计凭证移交时,做好明细登记,移交和接交双发签字确认。
原来账的暂估入库金额做成含税价了,现在想调成不含税的要怎么做啊步骤是什么? 原来账的暂估入库金额做成含税价了,现在想调成不含税的要怎么做啊步骤是什么?[]
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用友商贸通标准版10.2小数处理商贸通标准版10.2小数处理
商贸通标准版10.2-小数处理
自动编号: | 19227 | 产品版本: | 商贸通标准版10.2 |
产品模块: | 商贸通 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 56 | 关 键 字: | |
问题名称: | 小数处理 | ||
问题现象: | 在做零售单时,如果零售金额是9.97元,用户想直接收客户10元,不把三分钱找给客户,这种情况很多,请问怎么解决比较好?另零售设置里《成交金额小数处理方法》有什么作用,改了之后怎么没有变化? | ||
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现金支出的会计处理原则现金支出的会计处理原则
单位的现金必须按照《现金管理条例》规定的范围办理支出业务,主要包括日常经营性零星支出(如发放工资等)、非经营性往来支出(如职工生活借款等)以及其他支出。出纳人员进行现金支出管理时,应严格按照支出原则和有关的规章制度审核付款凭证,按程序办理付款手续,及时发现并解决有关问题,保证现金支出的安全。
现金支出的原则
出纳人员必须以严肃认真的态度处理现金支出业务,因为支出一旦发生失误,将会给单位造成难以追补的经济损失。现金支出的原则主要包括:
(l)现金支出的合法性。出纳人员必须以内客真实、准确、合法的付款凭证为依据,在付款前其付款手续必须完备,有关领导已经签字或已审核无误。
(2)现金支出手续的完备性。出纳人员应接规定的程序审核并办理现金支付手续,做到支付凭证合法、审批手续齐全有效、支付事项当面结清、账务处理正确合理。
(3)不得套取现金用于支付。套取现金是指为了逃避开户银行对现金的管理,采用不正当的手段弄虚作假、支出现金的违法行为,主要有以下几种形式:
①编造合理用途(如差旅费、备用金的名义)超限额支取现金的行为。
②利用私人或其他单位的账户支取现金的行为。
③将公款转存个人储蓄的行为。
④用转账方式通过银行或邮局汇兑、异地支取现金。
⑤用转账凭证换取现金。
⑥虚报冒领工资、奖金和津贴补助。