结转的时候提示这个是什么原因 结转的时候提示这个是什么原因

查看下本年利润是否有挂辅助核算，如果有就要求所有的下级科目都必须挂相同的辅助核算才可以进行结转的，这种情况下，建议在本年利润下新增两个二级科目，一个有辅助，一个不挂只用来结转。
@畅捷支持侯椿寳1976: 那设置方式是一级科目还是末级科目
都设置。

销售单据是否可以彩色打印？ 销售单据是否可以彩色打印？

用友通标准版10.2销售发票成本用友通标准版10.2销售发票成本

用友通标准版10.2-销售发票成本

您好 T3在系统管理做备份 会备份到出纳的数据吗 您好 T3在系统管理做备份 会备份到出纳的数据吗[]

出纳数据不会备份，出纳是独立备份的，你要登入出纳管理---用系统管理登入---账套---备份或者输出都可以备份。
请参照楼上回复处理@陈增林1244826232:[/强]
@畅捷服务张桂龙:推荐了
@陈增林1244826232:[/强]
@服务社区苏娜:[/玫瑰]
@畅捷服务张桂龙:[/握手]

用友[产成品成本分配]不支持0成本[产成品成本分配]不支持0成本

发个T+本地登陆的地址给我，网页被恶意绑定了进不去 发个T+本地登陆的地址给我，网页被恶意绑定了进不去[]

http://localhost/tplus/login.aspx
http://127.0.0.1/tplus/login.aspx

期初余额分录怎么编制

1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。

2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。

百货公司促销常用的税收筹划方法百货公司促销常用的税收筹划方法

　　近年来，随着外资零售巨头的进入，百货行业的竞争日益加剧，企业要想在商品同质化程度高的环境中脱颖而出，就必须不断改进营销方式，以促使企业持续健康发展。
    目前，商场流行的促销活动方式主要有打折、满减、买赠、满额赠、返券、抽奖等等，不同促销方式所适用的税收政策各不相同，故而在策划促销活动时，应将税收因素考虑在内，以优化营销方案。

　　一、“打折”与“满减”促销的税务处理
　　“打折”即用原价乘以折扣率得出实际成交价格的促销方式。而“满减”则是指当消费达到一定金额时，对原价再减免一部分价款的促销方式，这其实是变相的“打折”方式，区别只是折后价格的计算方法不相同。
　　根据国税函[2008]875号文件规定：企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。在“打折”与“满减”促销方式下，均可按照扣除商业折扣后的金额来确认销售收入，销售发票可以直接开具折后金额，也可以在发票上分别列示原价和折扣金额。

　　二、“买赠”与“满额赠”促销的税务处理
　　“买赠”是指顾客购买指定商品可获得相应赠品的促销方式。对赠品的税务处理通常应根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条之规定：单位或个体经营者“将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人”视同销售货物。其计税价格应根据实施细则第十六条规定：“纳税人有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额：(一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定;(二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(三)按组成计税价格确定。商品不涉及消费税时，组成计税价格=成本×(1+成本利润率)，成本利润率一般为10%”。

　　案例1：
    ABC牛奶公司在乙超市举行新品推广促销活动，每箱新品牛奶绑赠纯牛奶10包，若同时购买3箱以上，则超市另行加赠保鲜盒1个。超市本身不销售此种保鲜盒，故从其他小规模纳税人处采购，采购价为3元/个(开具普通发票)。新品牛奶零售价46.8元/箱，超市采购价30元/箱(不含税)，绑赠的纯牛奶为ABC牛奶公司免费提供。活动期间超市共售出新品牛奶300箱，绑赠纯牛奶3000包，送出保鲜盒100个。


　　分析：
    根据国税函[2008]875号文件中规定：企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。本例中每箱新品牛奶绑赠的纯牛奶为ABC牛奶公司组合销售本企业商品，其实质是降价促销行为，故ABC公司可将总的销售金额按各项商品公允价值的比例来分摊确认销售收入，面对于乙超市而言，新品牛奶和绑赠的纯牛奶可视为同一个商品管理，绑赠的纯牛奶无需单独核算，对加赠的保鲜盒则应视同销售，按其计税价格计算缴纳增值税。保鲜盒计税价格=3×(1+10%)=3.3元，乙超市的会计处理如下：
　　1.确认商品销售收入：库存现金=12000+2040=14040;主营业务收入=(300×46.8)÷(1+17%)=12000元;应交税金——应交增值税(销项税额)=12000×17%=2040元。
　　2.结转销售商品成本：主营业务成本=300×30=9000元;同时结转库存商品9000元。此外，进项税额=9000×17%=1530元;实际应交增值税=2040-1530=510元。
　　3.赠品的会计处理：赠品采购成本(库存商品)=100×3=300元;赠品视同销售应交增值税为应交税金——应交增值税(销项税额)=(100×3.3)÷(1+17%)×17%=47.95元;销售费用=300.00+47.95=347.95元。　　此处赠品视同销售收入330元虽不用在账面直接反映，但在申报企业所得税时应纳入“销售收入”项，计算缴纳企业所得税。
　　“满额赠”与“买赠”相似，但后者通常是对指定商品的促销，而前者则是在顾客消费达到一定金额时即获赠相应赠品的促销形式，赠品由商场提供，通常是顾客持购物发票到指定地点领取。“满额赠”在提高客单价方面有较明显的效果。在税务处理上，一般做法与例1中超市赠送保鲜盒相似。但考虑到百货公司赠品促销活动频繁，且赠品发放数量大、品类多，为有效控制赠品的税负，简化税收申报工作，建议百货公司将赠品比照自营商品来管理。赠品采购时，尽量选择有一般纳税人资格的供应商，要求开具增值税专用税票，用于抵扣进项税额。在定义赠品销售资料时，自行设定合理的零售价格。赠品发放时，按设定的零售价格作“正常销售”处理，通过POS机系统结算，收款方式选择“应收账款”，在活动结束后结转“销售费用”和“应收账款”。

　  案例2：　
    丙商场在周年庆期间推出“满额赠”促销，单笔消费达5000元即送咖啡机1台，总限量10000台。商场从X商贸公司(一般纳税人，开具增值税专用发票)采购此赠品，不含税采购价为200元/台，商场对此批赠品比照自营商品管理，并在销售系统中建立新品，设定零售单价为245.7元。活动期间赠品全部送完。相关会计处理如下：
　　1.赠品采购：采购成本(库存商品)=200×10000=200万元;进项税额为应交税金——应交增值税(进项税额)=2000000×17%=34万元。同时结转应付账款——X商贸公司=200+34=234万元
　　2.确认销售收入：主营业务收入=245.7×10000÷(1+17%)=210万元;应交税金——应交增值税(销项税额)=2100000×17%=35.7万元;应收账款=210+35.7=245.7万元。
　　3.结转销售成本：主营业务成本=200万元;库存商品=200万元。
　　4.结转赠品费用：销售费用=245.7万元;应收账款=245.7万元。
　　本例确认销售收入210万元，应交增值税1.7万元。若按视同销售处理，则应计视同销售收入220万元(核定成本利润率为10%)，应交增值税3.4万元。由此可见，将赠品发放比照自营商品销售处理，不仅减少了纳税申报时计算视同销售收入的环节，还可通过自主设定零售价格，将销项税额控制在合理水平。

　　三、“返券”促铺的税务处理
　　“返券”是指顾客消费达一定门槛后获赠相应数额购物券的促销方式。对顾客来讲，赠券在商场内可以替代现金使用，比赠品更实惠，而对商家来讲，赠券能将顾客留在店内循环消费，可显著提高销售额。故而在重要节日期间，各大商场经常会推出赠送购物券的活动。
　　有些人认为送出的购物券应作为“销售费用”处理，企业将派发的购物券借记“销售费用”，同时贷记“预计负债”;当顾客使用购物券时，借记“预计负债”，贷记“主营业务收入”等科目，同时结转销售成本，逾期未收回的购物券冲减“销售费用”和“预计负债”。这种处理方式存在较大的弊端，当商场用“返券”活动替代平常的商品折扣，返券比率很高的情况下，这种做法相当于虚增了销售收入，使企业承担了过高的税负。更合理的做法应该是在发出购物券时只登记，不做账务处理，顾客持购物券再次消费时，对购物券收款的部分直接以“折扣”入POS机系统，即顾客在持券消费时，实际销售金额仅为购物券以外的部分。

　　案例3：
    丁商场90%的专柜均签订联营合同，抽成率为20%(特价商品除外)，在圣诞节期间，丁商场举行联营专柜全场“满200送200”的返券促销，购物券由商场统一赠送，对联营厂商按含券销售额结款，抽成率提高至45%。商场在活动期间含券销售额达5850万元，其中：现金收款3510万元，发出购物券3000万元，回收购物券2340万元。

　　分析：
   丁商场应付厂商货款共计：5850×(1-45%)=3217.5万元，销售成本=3217.5÷(1+17%)=2750万元，增值税进项税额=2750×17%=467.5万元。分别按两种方案确认销售收入的会计处理：

　　方案一：发放的购物券作“销售费用”
　　1.发放购物券：销售费用=3000万元;预计负债=3000万元。
　　2.确认销售收入。库存现金=3510万元，预计负债=2340万元;主营业务收入=5850÷(1+17%)=5000万元，应交税金——应交增值税(销项税额)=5000×17%=850万元。
　　3.冲销未回收之购物券：预计负债=3000-2340=660万元;销售费用=660万元。
　　此方案产生应交增值税382.5万元(850-467.5)，毛利2250万元(5000-2750)，名义毛利率为45%，但除去返券产生的2340万元销售费用后，实际利润为-90万元。

　　方案二：发出购物券时不做账务处理，回收购物券时直接在销售发票上列示“折扣”，仅对现金销售部分确认销售收入
    库存现金=3000+510=3510万元;主营业务收入=3510÷(1+17%)=3000万元;应交税金——应交增值税(销项税额)=3000×17%=510万元
　　此方案产生应交增值税42.5万元(510-467.5)，实现毛利250万元(3000-2750)，毛利率为8.33%，无其他销售费用。与方案一相比，仅增值税一项即可为公司节省340万元。

　　四、“抽奖”促销的税务处理
　　“抽奖”促销通常是顾客消费达到活动条件即凭购物小票参加抽奖，奖品多为实物。对于百货公司来说，送出奖品与发放赠品在会计和税务处理上并无差别。但中奖顾客应根据《国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的批复》(国税函[2002]629号)第二条的规定：个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税。赠品所得为实物的，应以《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十条规定的方法确定应纳税所得额，计算缴纳个人所得税。税款由举办有奖销售活动的企业(单位)负责代扣代缴。在实务操作中，部分顾客不了解代扣代缴个人所得税的法规，从而对活动的真实性产生质疑，为避免相应的纠纷。商场应该在活动规则的说明上做明确的提醒。
　　促销活动的举办需要各个部门全力配合，促销方式要不断推陈出新，吸引顾客参与其中，方能使活动达到预想的效果。对促销活动的税收筹划，亦应根据活动方式的变化而不断创新，提出合理化的建议，在不违反国家税收政策的前提下，尽量减轻企业税负。 

《小企业会计准则》从九个方面简化了核算要求 《小企业会计准则》从九个方面简化了核算要求

    与《企业》相比，《会计准则》从以下九方面简化了核算要求：

    一、统一采用历史成本计量

    在会计计量方面，《企业会计准则》规定，企业可以根据实际需要选用历史成本、重置成本、可变现净值、现值或公允价值等会计计量属性对会计要素进行计量。而《小企业会计准则》仅要求小企业采用历史成本对会计要素进行计量。

你好！请问，实收资本，是现金流科目，为什么在科目设置里改不成啊？ 你好！请问，实收资本，是现金流科目，为什么在科目设置里改不成啊？[]

检查下是否是由期初余额或是已经被使用生成凭证了？那么就不能再修改了
@服务社区李珊:亲，我把前期做的凭证全册了
@许女士1469596962:您是记账宝还是财贸宝软件？
@服务社区李珊:财贸宝，亲·！
@服务社区李珊:实收资本，期初没有的啊！
@服务社区李珊:为什么库存现金就可以的啊？
@许女士1469596962:基础信息，财务资料，凭证科目设置中，您看下是不是还有科目设置启用了实收资本
或是常用凭证中使用了实收资本
只要是科目未被使用参照是可以修改的
@服务社区李珊:亲，这里边没有涉及到实收资本啊？
@许女士1469596962:常用凭证中也看下。只要是和实收资本相关的，都必须要检查下
@服务社区李珊:亲，我们是7月份刚开的账，我把7月的凭证全都删除了呀？
@许女士1469596962:经过测试了，只有资产类科目才允许挂现金科目或是银行科目的
其他类别的均不可以，就算是未使用，无期初也不可以的
所有您删除凭证也不行。
@服务社区李珊:那这样的话，现金流量表就不准了呀，亲！
@许女士1469596962:现金流量表主表是只要现金或是银行存款或货币资金科目的，流量表附表才需要其他科目。软件中只涉及到主表，所以只需要现金或是银行存款或货币资金科目，附表需要您自己手工编制。
@服务社区李珊:你是说实收资本科目不用改成现金流科目？
@许女士1469596962:是的。您只需要将其添加到 财务资料 现金流量项目中的筹资活动的项目中去就可以了。添加科目的时候，先按Ctrl键，再点击3点按钮，在选择实收资本科目
@服务社区李珊:好的，知道了，只要到时候现金流量表有数据说好，谢谢哈！
@许女士1469596962:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]

个人车辆购置环节涉税事项个人车辆购置环节涉税事项

　　一、车购税申报征收
　　(一)纳税人
　　哪些是车辆购置税的纳税人?
　　在中华人民共和国境内购买、进口、自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用应税车辆的国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、部队以及其他单位和个体工商户以及其他个人。

个人所得税减免优惠规定（二） 个人所得税减免优惠规定（二）

（5）按照国务院规定发给的政府特殊津贴（指国家对为社会各项事业的发展作出突出贡献的人员颁发的一项特定律贴，并非泛指国务院批准发放的其他各项补贴、津贴）和国务院规定免税的补贴、津贴（目前仅限于中国科学院和工程院院士津贴、资深院士津贴），免征个人所得税。

（6）福利费，即由于某些特定事件或原因而给职工或其家庭的正常生活造成一定困难，企业、事业单位、国家机关、社会团体从其根据国家有关规定提留的福利费或者工会经费中支付给职工的临时性生活困难补助，免征个人所得税。下列收入不属于免税的福利费范围，应当并人工资、薪金收入计征个人所得税：

企业营销免费赠送样品的涉税处理企业营销免费赠送样品的涉税处理

　　摘要：企业在营销过程中往往需要免费为客户赠送样品，而且绝大部分样品因种种原因没有收回，在年终汇算清缴时往往被税务机关定性为捐赠，并进行增值税和企业所得税的纳税调增。为此，企业需要补缴税款，有的补缴税款金额高达几十万元。那么免费赠送样品是否属于捐赠，是否一定要进行增值税和企业所得税的纳税调增呢?笔者试图从税法的角度对免费赠送样品的涉税问题进行分析，对目前的纳税调增提出异议。
　　关键词：调增依据;赠送与捐赠;处理方式

　　一、企业免费赠送样品的类别
　　根据营销目的的不同，企业免费赠送样品一般可分为以下三类：企业在业务宣传、广告等活动中，出于宣传目的，随机免费赠送样品，没有特定的对象;企业对有购买意向的客户赠送样品，但客户没有购买企业产品，企业因多种原因没有向客户索回样品，也没有收取费用;企业对有购买意向的客户赠送样品，客户最终购买了企业产品，企业出于促销的目的，没有向客户索回样品，也没有收取费用，形成免费赠送样品的事实。

　　二、纳税调增的主要依据
　　税务机关认为免费赠送样品需要进行纳税调增并缴纳税款的主要依据主要有两个方面。一是《增值税暂行条例实施细则》第四条“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物，……将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。”二是《所得税法实施条例》第二十五条“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者赠送劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。”

　　三、免费赠送与捐赠辨析
　　日常生活中我们习惯将免费赠送与捐赠划上等号。由于税法没有对“捐赠”给予明确的司法定义，使得长期以来不少同志断章取义地认为只要没有收钱就是捐赠。但根据《财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知》财企[2003]095号捐赠是指将本企业具有处分权的资产不附加任何条件送与他人，用于与生产经营没有直接关系的行为。
　　对照企业赠送样品的三种不同目的进行分析：第一种情况企业随机免费赠送样品，没有特定对象，也无附加任何条件，属于捐赠的范畴;第二种情况企业对有购买意向的客户免费赠送样品，尽管主观上有所求，希望客户能够购买产品，但实际结果是在客户没有购买的情况下仍然免费赠送，故形成没有任何附加条件，不要求回报的客观事实，因此也属于捐赠的范畴;第三种情况企业在客户购买产品的前提下免费赠送样品，不是无附加条件、不求回报的，是一种促销行为，不属于捐赠。因此，第三种情况不应对其按照公允价值全额做纳税调增。那么，样品免费赠送给个人是否需要代缴个人所得税呢?样品绝大多数是赠送给企业客户的，但也不排除将样品免费赠送给个人客户使用，对此应参照《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税[2011]50号)执行。
　　财税[2011]50号第一条规定企业在销售商品(产品)和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税：企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品(产品)和赠送服务;企业在向个人销售商品(产品)和赠送服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等;企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。
　　财税[2011]50号第二条规定企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴：企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税;企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税;企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。

　　四、企业赠送免费样品的税务处理方式
　　尽管财企[2003]095号文件在2003年就颁布了，但这一财政规定几乎不被人们所知晓。偶有少数企业财务人员获悉此文，但在与税务人员交涉时往往不被认可，甚至被告知：财政的文件上没有国家税务总局的章，不是联合发文，故企业可以据此进行会计处理，但不适用于税务。财政的文件真的不适用于税务吗?根据会计与税法差异协调与处理的一般原则要求，凡税法有规定的，按税法执行;凡税法未做规定的，按会计执行。因此财企[2003]095号文件适用于税务。
　　根据以上分析，笔者认为，对于企业赠送免费样品的行为，合理的税务处理方式应该如下所述。对于第一种情况下随机免费赠送样品和第二种情况下对未购买产品的客户免费赠送样品应按相关税法规定视同销售，用公允价值进行增值税和企业所得税的纳税调增;对于第三种客户购买产品的情况下免费赠送的样品在增值税方面可以参照财企[2003]095号文件精神和国家税务总局《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》国税函[2008]875号文件第三条规定处理：“企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。”因此，第三种情况下企业免费赠送样品可以看作在客户购买多个产品的情况下赠送样品的组合销售。
　　根据财税[2011]50号文件对个人所得税的三种征收与三种不征收的规定可以得出，如果企业赠送的样品直接和销售或赠送服务有关，尽管没有收费，但并非无偿，本质上是有偿赠送，故可以不缴纳个人所得税;如果企业赠送的样品与销售或赠送服务没有直接关系，则属于捐赠，需要代扣代缴个人所得税。

全场满多少打折如何设置？ 全场满多少打折如何设置？

11.5服务器软件能正常登录，所有的客户端登不上，服务器和防火墙都关了，i is也重新启动了。这是服务器的IP 11.5服务器软件能正常登录，所有的客户端登不上，服务器和防火墙都关了，i is也重新启动了。这是服务器的IP

以前都好好的，收假了客户端就上不去了
您好 IP和端口都不通 看看路由器里的外网地址和IP138里查到的一样么
@畅捷服务刘璐: 谢谢
@彭q2u:不客气

做入库单提示381错误，麻烦看一下，谢谢！ 做入库单提示381错误，麻烦看一下，谢谢！

您好，备份好账套数据之后，再社区更多，工具下载，T3里面下载 业务单据表体项目显示错乱修复 和 业务单据设计格式还原 ，还原下单据格式在保存就可以了。

账套进行备份时候报错 账套进行备份时候报错

看下演示账套能否正常备份，如果也有问题，把安装了同样的T3能正常进入软件电脑上的C:\WINDOWS\system32\drivers\etc文件覆盖在有问题的电脑的C:\WINDOWS\system32\drivers下，替换一下这个etc文件夹，然后再进行操作
如果演示账套正常，就这个账套备份有问题，看下这个账套能否正常登录进去，然后用数据库检测修复工具，对账套检测是否有一致性错误：
http://gongju.chanjet.com/chan ... %3D47
注意操作前拷贝账套的物理文件保存好

T+11.6请购单生成采购订单之后，存货的顺序为什么和请购单上表体里面的存货顺序不一样，？怎样才能保持一致存货的顺序？ T+11.6请购单生成采购订单之后，存货的顺序为什么和请购单上表体里面的存货顺序不一样，？怎样才能保持一致存货的顺序？[]

暂无法保持一致的顺序控制。

T1财贸宝 钱流生成凭证时 日期可以修改吗？ T1财贸宝 钱流生成凭证时 日期可以修改吗？[]

您好，在建账的时候有一个选项‘生成凭证不允许修改’这个选项如果建账的时候勾选了，则开账后是无法进行修改凭证日期，同时选项也无法修改。
您好，这个日期暂时不能修改。您生成凭证方式：按单生成凭证，这种方式生成的凭证日期就是单据日期。生成凭证方式：按单据类型生成汇总凭证、所有单据生成汇总凭证。这两种方式生成的汇总凭证日期是登录日期。

打开系统管理显示这个 打开系统管理显示这个

请重启数据库服务和用友通服务后试一下
@畅捷服务孙志强:用友通服务启动不了
@jxjc6VR:
@jxjc6VR: 这种情况请您在服务社区知识库中搜索相关的解决方法
@畅捷服务孙志强:所有的方法都用过了 还重装了
@jxjc6VR: 此问题可能情况是数据库的连接有问题，如果你是XP系统可以在网上搜索MDAC数据库连接组件下载注册一下，还可以看一下数据库的端口以及清空数据库密码