我2015年科目余额表有数据，年结就出现这样的情况 我2015年科目余额表有数据，年结就出现这样的情况

备份好，把16年删掉，安装好相应的最新补丁，并且执行脚本后，重新建立年度账，在结转。
楼上正解，2015年和2016年都要执行一遍补丁脚本
@李永Forever:谢谢亲，小年快乐。全家快乐开心，身体倍棒，问题完美解决
@smile528588:不客气，同乐同乐。

销售发货单无法保存 销售发货单无法保存

房地产企业临时设施的财税处理及案例分析房地产企业临时设施的财税处理及案例分析

　　所谓的房地产开发企业的临时设施是指房地产企业为开发房地产而工地上临时建造的各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、茶炉房、汽车房等临时性房屋，以及为了销售房屋而建造的售楼部和样板间等营销设施。这些临时性设施应怎样进行财务和税务处理?笔者结合最近相关税收政策的研究，在此就房地产企业的临时设施的财税处理进行分析。
　　(一)房地产开发企业临时设施的财务处理
　　由于房地产企业的临时性设施一次性支出金额较大，并且临时性设施均不构成最终开发产品实体，也没有分摊占地面积的土地成本，根据收入与费用匹配的原则，应进行分期摊销，因此，对于临时性设施的建造成本，实际发生时直接计入开发成本，会计处理是：
　　借：开发间接费—项目营销设施(售楼部/样板间)
    　　贷：银行存款或借：前期工程费——临时设施(工地上各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、茶炉房、汽车房等临时性设施)
    　　贷：银行存款
　　将来开发产品销售时，作为共同成本予以分配转出。
　　(二)房地产开发企业临时设施的税务处理
　　1、所得税的处理《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发[2009]31号)规定：开发间接费指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支出。主要包括管理人员工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、工程管理费、周转房摊销以及项目营销设施建造费等。在结算计算成本时，项目基建临时设施可通过“前期工程费——临时设施”核算，项目营销设施可通过“开发间接费——项目营销设施”进行归集。国税发[2009]31号第二十六条(一)项以可否销售原则确定计税成本对象规定：开发产品能够对外经营销售的，应作为独立的计税成本对象进行成本核算;不能对外经营销售的，可先作为过渡性成本对象进行归集，然后再将其相关成本摊入能够对外经营销售的成本对象。因此，对于这些临时性辅助设施不作为计税成本核算对象出现，应作为过渡成本处理。
　　2、临时性设施的房产税处理
　　(1)各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、茶炉房、汽车房等临时性房屋的房产税处理《财政部、税务总局关于检发〈关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定〉、〈关于车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定〉的通知》(财税地[1986]8号)第二十一条规定：“凡是在基建工地为基建工地服务的各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、茶炉房、汽车房等临时性房屋，不论是施工企业自行建造还是由基建单位出资建造交施工企业使用的，在施工期间，一律免征房产税。但是，如果在基建工程结束以后，施工企业将这种临时性房屋交还或者估价转让给基建单位的，应当从基建单位接收的次月起，依照规定征收房产税。”财税地[1986]8号第十九条规定：“纳税人自建的房屋，自建成之次月起征收房产税。纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起征收房产税。”基于以上政策规定，房地产开发企业临时性建筑物不征房产税必须同时满足两个条件：一是临时设施必须为基建工地服务，二是必须处于施工期间的临时设施。如果基建工程结束，临时性建筑物归基建单位使用，则须从基建单位使用的次月起缴纳房产税。
　　因此，为基建工地服务的各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、茶炉房、汽车房等临时性房屋，在施工期间是免征房产税的，如果基建工程结束以后，施工企业将这种临时性房屋交还或者估价转让给基建单位的，应当从基建单位接收的次月起，依照规定征收房产税。或者这些临时性房屋是基建单位自已出资建造，只要基建工程结束以后还在使用的，就应该依照规定征收房产税。
　　(2)售楼部、样板间的房产税处理由于房地产企业为销售房屋而建造的售楼部、样板间不构成《财政部、税务总局关于检发〈关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定〉、〈关于车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定〉的通知》(财税地[1986]8号)第二十一条免征房产税的规定。因此，应当自建造完毕次月起缴纳房产税。对于售楼部、样板间房产税的缴纳，应按自用原值计税。根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》(财税[2010]121号)第三条规定：“对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。”由于会计核算中，对于售楼部、样板间的成本费用归集在开发间接费核算，仅包括了建造成本，没有包括土地成本，无法确定房产计税原值，在计算房产税时就要首先纳税调整。
　　案例：2011年6月，A房地产公司取得某市一宗土地使用权后进入立项开发，先期投入建造的临时设施包括有项目基建用房1000㎡建造成本120万元，售楼部2000㎡，建造成本340万元，样板间200㎡建造成本50万元。请分析基建用房、售楼部和样板间的财税处理。
　　分析：(1)财务处理建用房1000㎡建造成本120万元，售楼部2000㎡，建造成本340万元，样板间200㎡建造成本50万元的会计处理如下：借：开发间接费—项目营销设施(售楼部/样板间)3900000贷：银行存款 3900000借：前期工程费——临时设施(工地上各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、茶炉房、汽车房等临时性设施)1200000贷：银行存款 1200000(2)税务处理根据《财政部、税务总局关于检发〈关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定〉、〈关于车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定〉的通知》(财税地[1986]8号)第二十一条免征房产税的规定，A房地产公司项目施工期间，基建用房1000㎡暂不用缴纳房产税，但是项目结束，基建用房未拆除的话，就必须缴纳房产税了。而售楼部2000㎡、样板间200㎡临时建筑显然不是为基建工地服务，而是为A房地产公司项目销售服务，不符合财税地[1986]8号)第二十一条免征房产税的规定，应当自建造完毕次月起缴纳房产税。
　　对于售楼部、样板间房产税的缴纳，应按自用原值计税。由于会计核算中，对于售楼部、样板间的成本费用归集在开发间接费核算，仅包括了建造成本，没有包括土地成本，无法确定房产计税原值。根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》(财税[2010]121号)第三条规定：“对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。”，因此，在对售楼部、样板间房产税计算时要进行纳税调整。
　　假设售楼部占地面积3000㎡，土地成本1200元/㎡，则售楼部应计入房产原值的土地成本为3000×1200元/㎡=360万元，房产税计税原值为340+360=700万元，年均缴纳房产税700×(1-30%)×1.2%=5.88万元。假设样板间占地面积450㎡，容积率低于0.5，则样板间应计入房产原值的土地成本为200×2×1200元/㎡=48万元，房产税计税原值为50+48=98万元，年均缴纳房产税98×(1-30%)×1.2%=0.8232万元。
　　3、售楼部、样板间的增值税处理
　　(1)利用开发完成或部分完成的楼宇内的商品房装修、装饰后作为项目营销设施使用，以后再出售。
　　根据固定资产的定义，固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的(持有目的)使用寿命超过一个会计年度的有形资产。售楼部一般使用会超过一个会计年度，在售楼部完成使命之前属于固定资产。在售楼部完成使命之后，原售楼部变成了持有以备出售的存货。再看销售费用，销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。因此售楼部完成使命之前作为固定资产所提折旧计入销售费用不能计入开发成本，不能作为土地增值税的开发成本扣除。
　　(2)单独建造临时售楼部，项目完成后拆除。
　　《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》(财法字[1995]第006号)第九条开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。和企业所得税不同，国税发(2009)31号文件规定，开发间接费指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支出。主要包括管理人员工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、工程管理费、周转房摊销以及项目营销设施建造费等。企业所得税中小区主体之内的售楼部应计入开发间接费，土地增值税开发间接费并没有包括项目营销设施建造费。
　　基于以上分析，单独建造临时售楼部不论是小区内还是小区外都属于固定资产，所提固定资产所提折旧计入销售费用不能计入开发成本，不能作为土地增值税的开发间接费扣除。
　　(3)利用开发小区内的配套设施(例如会所)装修、装饰后，作为项目营销设施临时使用;项目移交物业公司，产权归全体业主所有。
　　《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发(2006)187号)第四条第三款：a、建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除;b、建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除;基于以上规定，在售楼部完成使命之前属于固定资产，在售楼部完成使命之后，原售楼部变成了公共配套设施费。售楼部完成使命之前作为固定资产所提折旧计入销售费用不能计入开发成本，不能作为土地增值税的开发成本扣除，原售楼部变成了公共配套设施，再作为公共配套设施费扣除。
　　(4)在开发小区之外的人口活跃密集区租入或自建销售网点，项目销售完毕，转为其他项目使用或出租。
　　总之，房地产企业售楼部不论何种情况，完成使命之前都是固定资产，所提折旧计入销售费用，不能作为土地增值税开发成本扣除。

侠盗猎车手圣安地列斯跳舞车那一关的音乐是什么？ 侠盗猎车手圣安地列斯跳舞车那一关的音乐是什么？全音乐，没有人唱的。声音像是用一种弦乐主奏的（是拨弦，不是拉弦）,开头是：den den den den…… ? ?有人知道吗？急急急急急急急急急！！！！！！！！！！

应该是叫Hollywood，是BROUCE FM里的一首歌，用电台提取文件能提取出来。

用友16期末处理后出库单无单价16期末处理后出库单无单价

用友财务通存货模块收发存汇总表财务通存货模块收发存汇总表

T1导入商品信息的时候，每一条都出现提示，都要点保存？ 这样上千种商品点保存就累死了，没有设置可以自动跳过直接导进去吗 T1导入商品信息的时候，每一条都出现提示，都要点保存？ 这样上千种商品点保存就累死了，没有设置可以自动跳过直接导进去吗[]

您好，具体提示报错是什么？
@服务社区李珊:没有报错啊，就是你点导入，出来商品信息让你确认保存
@尤佳:您备份好账套数据之后，再社区产品更新，T1里面下载对应版本的补丁安装并执行补丁脚本之后再进行导入
@服务社区李珊:执行啥脚本
@尤佳:再服务器上安装好补丁之后，就会出现执行补丁脚本的选项框的
@服务社区李珊:不同版本的数据库的账套备份可以互相导入们?我现在的是用的sql2008，对方可能是低版本的数据库.
@尤佳:低版本数据可以升级到高版本中，高版本不可以恢复到低版本中。

消费税之应交消费税的会计处理浅析 消费税之应交消费税的会计处理浅析 是指在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，按其流转额交纳的一种税。消费税有从价定率和从量定额两种征收方法。采取从价定率方法征收的消费税，以不含的销售额为税基，按照规定的税率计算。企业的销售收入包含增值税的，应将其换算为不含增值税的销售额。采取从量定额方法征收的消费税，根据税法确定的企业应税消费品的数量和单位应税消费品应交纳的消费税计算确定。企业应在“应交税费”科目下设置“应交消费税”明细科目，核算应交消费税的发生、交纳情况。该科目贷方登记应交纳的消费税，借方登记已交纳的消费税；期末贷方余额为尚未交纳的消费税，借方余额为多交纳的消费税。 　　（1）销售应税消费品 　　企业销售应税消费品应交的消费税，应借记“金及附加”科目，贷记“应交税费——应交消费税”科目。 　　【例】某工业企业销售所生产的化妆品价款1 000 000元（不含增值税），适用的消费税税率为30%。该企业应作分录如下： 　　借：营业税金及附加 300 000 　　贷：应交税费——应交消费税 300 000 　　其中，应交消费税额=1 000 000×30%=300 000（元） 　　（2）自产自用应税消费品 　　企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时，按规定应交纳的消费税，借记“在建工程”等科目，贷记“应交税费——应交消费税”科目。 　　【例】某工业企业在建工程领用自产货物30000元，应纳增值税5100元，应纳消费税3600元。该企业应作会计分录如下： 　　借：在建工程 38700 　　贷：库存商品 30000 　　应交税费——应交增值税（销项税额）5100 　　——应交消费税 3600 　　本例中，企业将生产的应税消费品用于在建工程时，按规定应交纳的消费税3600元应记入“在建工程”科目。 　　（3）委托加工应税消费品 　　企业如有应交消费税的委托加工物资，一般应由受托方代收代缴税款，受托方按照应交税款金额，借记“应收账款”、“银行存款”等科目，贷记“应交税费——应交消费税”科目。受托加工或翻新改制金银首饰，按照规定由受托方交纳消费税。 　　委托加工物资收回后，用于直接销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本，借记“委托加工物资”等科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目；委托加工物资收回后用于连续生产的，按规定准予抵扣的，应按已由受托方代收代缴的消费税，借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。 　　【例】某工业企业委托乙企业代为加工一批应交消费税的材料（非金银首饰）。该企业的材料成本为800 000元，加工费为150 000元，由乙企业代收代缴的消费税为80000元（不考虑增值税）。材料已经加工完成，并由该企业收回验收入库，加工费尚未支付。该企业采用实际成本法进行原材料的核算。 　　①如果收回的委托加工物资用于继续生产应税消费品，该企业应作会计分录如下： 　　借：委托加工物资 800 000 　　贷：原材料 800 000 　　借：委托加工物资 150000 　　应交税费——应交消费税 80000 　　贷：应付账款 230000 　　借：原材料 950 000 　　贷：委托加工物资 950000 　　②如果收回的委托加工物资直接用于对外销售，该企业应作会计分录如下： 　　借：委托加工物资 800 000 　　贷：原材料 800 000 　　借：委托加工物资 230 000 　　贷：应付账款 230 000 　　借：原材料 1 030 000 　　贷：委托加工物资 1030 000 　　③乙企业对应收取的受托加工代收代缴的消费税作会计分录如下： 　　借：应收账款 80000 　　贷：应交税费一一应交消费税 80000 　　（4）进口应税消费品 　　企业进口应税物资在进口环节应交的消费税，计入该项物资的成本，借记“材料采购”、“固定资产”等科目，贷记“银行存款”科目。 　　【例】某工业企业从国外进口一批需要交纳消费税的商品，商品价值200 000元，进口环节需要交纳的消费税为50 000元（不考虑增值税），采购的商品已经验收入库，货款尚未支付，税款已经用银行存款支付。甲企业应作会计分录如下： 　　借：库存商品 250 000 　　贷：应付账款 200 000 　　银行存款 50 000 　　本例中，企业进口应税物资在进口环节应交的消费税50 000元，应计入该项物资的成本。

“打折”涉税会计处理综述 “打折”涉税会计处理综述

　　春节即将来临，各大商场纷纷打出折扣、折让、让利等促销牌。尽管会计制度和税法对这些促销业务基本上有比较明确的规定，但由于经营方式的灵活多变以及会计税务处理规定的复杂性，使得一些企业的财务人员不能对相关业务进行规范的会计和税务处理。本文以案例的形式介绍多种促销方式，对常见的错误认识或处理方法进行了纠正，并且对如何规范这些促销行为的会计和税务处理提出了建议。

　　［例］为了扩大经营，某品牌皮具代理商A公司决定采取多种折扣销售的方式，以促进销售，加快资金回笼。

我想问一下，我用的是T3版的标准版带有固定资产，这月新增了固定资产，我在那资产增加那也增加了，卡片管理那也有这个固定资产，可刚刚我计提折旧时，怎么没有计提呢？打出来的折旧清单也没有这个资产，怎么回事？ 我想问一下，我用的是T3版的标准版带有固定资产，这月新增了固定资产，我在那资产增加那也增加了，卡片管理那也有这个固定资产，可刚刚我计提折旧时，怎么没有计提呢？打出来的折旧清单也没有这个资产，怎么回事？[]

如果是当月的新增资产，默认当月不提折旧，下月开始计提
当月新增资产下月才提折旧
@服务社区苏娜:哦，那谢谢了
@马莉_290386:谢谢了
@马莉_290386:增加资产时月折旧率是0，我没有改动，有影响吗？
@服务社区苏娜:问一下，这个月新增的固定资产，我在填写卡片的时，月折旧率是0，下个月折旧有没有影响呀？
@服务社区苏娜:还有，咱们有没有固定资产模块的培训资料也行，我看看，因我没有接触过这固定资产模块这块
新增资产是默认的月折旧率为0，下月会正常计提

个人所得税手续费返还是否可累积领取 个人所得税手续费返还是否可累积领取

手续费返还是否可以累积领取呢？根据规定，因“三代”单位和个人自己的原因，三年不到机关领取“三代”税款手续费的，税务机关将停止支付手续费。

提问：

企业2011年成立，一直未办理个人所得税手续费返还，请问今年可以把2011年以来的手续费返还全部办理吗?

解答：

根据《部 国家税务总局 中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行〔2005〕365号)第六条第四款规定：因“三代”单位和个人自己的原因，三年不到税务机关领取“三代”税款手续费的，税务机关将停止支付手续费。

解析2011年78号公告兼谈50号公告的相关税收政策 解析2011年78号公告兼谈50号公告的相关税收政策

    一、政策背景

    继国家总局颁布《国家税务总局关于废止逾期扣税凭证一律不得抵扣规定的公告》（2011年第49号公告）、《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（以下简称50号公告）后，解决了一部分一般人增值税扣税凭证因逾期未抵扣的实际困难后，税务总局又针对纳税人出现的“已认证相符或已取得稽核相符通知”但当期未及时申报抵扣进项税的情况，发布了《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（以下简称78号公告）。

增值税会计处理的技巧（一） 增值税会计处理的技巧（一）

增值税是对商品生产和流通中各环节的新增价值或商品附加值进行征税，所以叫做“增值税”。然而，由于新增价值或商品附加值在商品流通过程中是一个难以准确计算的数据、因此，在增值税的实际操作上采用了间接计算办法，即从事货物销售以及提供应税劳务的纳税人、要根据货物或应税劳务销售额，按照规定的税率计算税款，然后从中扣除了一道环节已纳增值税税款，其余额即为纳税人应缴纳的增值税税款。为此。企业进行增值税核算时、必须注意下列问题：

固定资产统计表 固定资产统计表

点击下载：固定资产统计表

请如果T1商贸宝应收款单填制时不勾兑销售单据是否影响到应收应付款的金额，如果不影响那么勾兑何不勾兑有什么区别，谢！ 请如果T1商贸宝应收款单填制时不勾兑销售单据是否影响到应收应付款的金额，如果不影响那么勾兑何不勾兑有什么区别，谢！[]

不勾选只会减少了总的往来钱款，但是您做收款单选择该往来单位的时候还会跳出这些未核销单据的，勾选了核销单据，两者都会减少的。
那就是说不勾兑单据的话，销售单上还是有欠款，只是应收应付的总金额是对的是吧。
@17773413152:是的
哦，谢谢。
@17773413152:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]

手机端登陆提示这种情况，具体怎么处理呢 手机端登陆提示这种情况，具体怎么处理呢

软件更新补丁后，再登录手机端账套 按照提示更新。
@畅捷支持侯椿寳1976:你意思说在应用服务器上打补丁，手机端就可以了。用其他手机登陆操作正常着呢
最好更新软件补丁复查。

租赁光纤是否属于营改增的范围- 租赁光纤是否属于营改增的范围? 根据财税〔2013〕106号《部 国家总局关于将铁路运输和邮政业纳入改征试点的通知》附件1《营业税改征增值税试点实施办法》规定：“第八条 应税服务，是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。 　　因此，租赁光纤属于营改增范围。  

居民企业撤回投资时企业所得税如何缴纳居民企业撤回投资时企业所得税如何缴纳

　　案情简介：近日，某税务分局在对市区某公司(居民企业)进行风险应对时发现，该公司于2013年发生股权减持业务，业务简要情况如下：公司于2009年取得某居民企业的10%的股权，支付对价100万元，2013年12月，该公司撤回该部分投资取得收入150万元。截至2013年11月30日，被投资企业的所有者权益总额180万元，其中实收资本100万元，盈余公积30万元，未分配利润50万元。在此业务中，单位将取得的撤回投资收入150万元与投资原始成本100万元的差额作为该项投资撤回业务计征企业所得税的依据。

T3如何设置科目可以生成如下凭证？ T3如何设置科目可以生成如下凭证？

存货科目设置成材料采购 就行了 ，不用辅助核算你这设置科目要累死
采购发票与入库单结算后，在购销单据制单中，选中对应入库单，勾选上面的“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据”。如图：

请问服务圈有app吗？ 请问服务圈有app吗？[]

“服务圈”就是畅捷到家里的“问答”。我看您就是用android提交的问题，已经在用app了吧？[/微笑]
刚下载了，到感觉不好用，我的主页都没有，自己提问的问题很难找
@eagle_man:自己提交的问题，会在：我-我的主页-会计圈中显示。
好像没我的主页……
@服务社区窦佳:是在服务那里吗？好像要绑定服务商
@eagle_man:您是用户还是我们的服务商呢？如果是客户，绑定服务商后，可以享受服务商的服务，包含您和服务商之间的简单问答、远程、上门等。服务圈，是论坛形式，有热心网友和总部工程师为您解答问题，不绑定服务商也可以享受7*15小时的服务。