餐饮行业帐务处理的方法
2016-6-5 0:0:0 wondial餐饮行业帐务处理的方法
餐饮行业帐务处理的方法 第一点,就是每日营业收入传票的编制,此点需要代理记帐客户方的人员记好现金日记账,以方便我们的制作报表。 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:
借:应收帐款——客帐
应收帐款——结帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷:营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。因此加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:
(一)支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。
(二)每日银行支出数统计
支出员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表。统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致。
(三)、支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为:
1、填写付款单位名称;
2、填写付款日期;
3、填写经济业务内容摘要;
4、填写会计科目及帐号;
5、填写经济业务发生额。
在实际编制过程中,要做到发票金额与支票存根记录一致,各种收货记录与发票金额一致,支出凭证合计金额与发票金额一致。
负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
(四)物料用品领用费用分配程序
由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核,检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明,正确反映到帐户中,以部门为核算单位,按科目分类填写费用分配明细表,并作到出库金额与三级帐记录一致,该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑系统。
(五)、食品及饮料报损程序
1、已领用食品饮料报损程序
餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时,需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后,填写报损单,方可做帐务处理。对于工作不慎,造成经济损失的,需经部门经理提出处理意见,转交给我们代理记帐公司会计进行财务处理。
2、食品及酒水库报损程序
过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理。
(六)、饮食成本分摊程序
核对本月食品及酒水库入库金额是否准确,作到总帐与三级帐相符。
1、根据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证。
2、按上月成本率,结转交际应酬费。
3、根据转货记录汇总表,结转各餐厅及厨房转货成本。
4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。
5、结转销售食品所用原材料成本。
6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
(七)、饮食成本报告编制内容
1、饮食营业总结报告
2、饮食销售比较表
3、食品成本报告
4、食品周转次数报告
5、饮料成本报告
6、饮料周转次数报告
7、烟草成本报告
8、MINI-BAR统计表
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
相关阅读
- 用友材料出库单配比出库2021-5-10 11:44:3
- 用友产品结构问题2021-5-10 11:39:18
- 用友查看MRP过程2021-5-10 11:35:29
- 用友SRP运算时出现占用量2021-5-10 11:34:13
- 用友产品结构成本查询表体项目不显示数据2021-5-10 11:30:58
- T6初始化之建立账套详解2020-5-8 15:1:46
- T3采购赠品业务处理详解2020-5-8 15:1:9
- T6工资类别管理详解2020-5-8 15:0:53
- t3无意间把库存现金改成了银行存款下的二级科目,现在所有现金科目都变成了银行存款下的二级科目,我要怎么改回去,直接改科目名称已经改不了了。2020-5-8 14:57:56
- 哪些福利真可以有,哪些福利真不能有?2020-5-6 17:38:10
最新信息
T3年结。结转上年固定资产的时候报错了。怎么解决呢 T3年结。结转上年固定资产的时候报错了。怎么解决呢
这个可以使用工具处理一下,工具名称:T3升级问题工具之降级处理,请在服务社区-更多-工具下载中进行下载http://service.chanjet.com/main/supportgongju;先备份账套,然后使用工具,在登录系统管理中升级sql server数据;如果工具处理完还不能成功升级,就需要进一步查看数据进行处理了,请联系代理商,由代理商在支持网上提交数据问题,由我们进一步处理!
因为要设置特殊行业期间损益结转需要数据库密码但忘了,所以改了下数据库妈妈后发现登录不了T6了,我该怎么重新连接上数据库?重连上怎么才能不影响原来账套数据 因为要设置特殊行业期间损益结转需要数据库密码但忘了,所以改了下数据库妈妈后发现登录不了T6了,我该怎么重新连接上数据库?重连上怎么才能不影响原来账套数据[]
服务器电脑右下角绿色小锁点开点击设置T6服务参数,把服务器名和SA密码重新输入一下,输入目前最新的服务器名和SA密码点击确定。@服务社区赖海芳:小锁没看到我到C:\WINDOWS\system32\UfSvrMgr.exe这个路径下找到他也点不开@hnyzlzq:这个路径下面双击下UfSvrMgr.exe这个文件,然后点电脑右下角的绿色小锁
T6 中的 UFO报表模块 中的现金流量表 跟 现金流量表模块的现金流量表 有什么区别? 做UFO报表模块 中的现金流量表不用拆分凭证但应该注意哪些? T6 中的 UFO报表模块 中的现金流量表 跟 现金流量表模块的现金流量表 有什么区别? 做UFO报表模块 中的现金流量表不用拆分凭证但应该注意哪些?[]
总账中的是没有往期数据的,UFO有往期数据的@畅捷服务李笑旺:做UFO报表模块 中的现金流量表不用拆分凭证但应该注意哪些?您直接按照项目设置公式取数就可以了
用友1、由于我公司工人一个月可能...1、由于我公司工人一个月可能...
| ||||||||||||||||||||||||||||
“局处合一”:扁平管理带来税企双赢“局处合一”:扁平管理带来税企双赢
陕西省西安市地税局实施“局处合一”的大企业税收管理模式,把原来市局大企业税收管理处的职能与大企业税收管理局的职能合二为一,由大企业税收管理局统一负责全市大企业税收管理工作。这一扁平化的管理模式不仅使税务机关管理质效显著提升,而且使大企业办税更加便利,税企双赢的局面已经显现。
大企业税收管理“局处合一”的管理新模式,成为近日陕西省地税系统大企业税收管理工作座谈会上备受关注的热门话题。陕西省西安市地税局“局处合一”,就是把原来市局大企业税收管理处的职能与大企业税收管理局的职能合二为一,由大企业税收管理局统一负责全市大企业税收管理工作。“这一管理模式使我们能够将有限的管理资源最大限度地发挥作用,并且解决了以往管理模式下存在的诸多难题。”陕西省地税局副局长、西安市地税局党委书记王江宏说。
据了解,“局处合一”之所以备受关注,很重要的一点就是它对征纳双方带来了显著变化,实现了税企双赢。对税务机关而言,最大的变化就是能够规避当前“实管”模式和“虚管”模式的弊端,集中两者的优势,尽可能地提升大企业税收管理的质效。
当前,大企业税收管理的模式主要有两种:一种是所谓的“实管”,就是将一定纳税规模的大企业集中起来,统一交由大企业管理机构实施日常管理和风险管理。在“实管”模式下,日常管理和风险管理紧密衔接,管理资源相对集中,有利于提升风险管理的质量,但需要建立庞大的专业化管理团队,一旦团队建设跟不上,很容易出现管理不到位的问题。另一种是所谓的“虚管”,就是成立大企业税收管理部门,不负责大企业税收日常管理,只牵头组织大企业税收风险管理和税源监控。在这种模式下,日常管理和风险管理、税源管理很有可能无法实现无缝衔接,容易给纳税人造成诸多不便。
王江宏表示,“局处合一”后,管理层级被压缩,真正实现了扁平化管理,以促进企业税收遵从为目标,以风险管理为导向,以强化数据管税为重点的大企业税收管理要求落到了实处。2014年,“局处合一”后,大企业税收管理局不仅完成了大量的日常管理工作,提前15天超额完成了市局年初下达的税收任务,还牵头承担了税务总局8户定点联系企业税收风险管理工作,完成了对国家税务总局8户定点联系企业下属59户分(子)公司的案头审计和24户分(子)公司的实地核查工作,发现涉税疑点1839个,查补各项税费4017万元,经受住了重大任务的检验。
西安市地税局局长李毅刚介绍,数据管税落地生根,是“局处合一”后带来的另一个新变化。在新的管理模式下,西安市地税局研发了大企业税源专业化管理信息系统,这个系统包括综合数据平台、纳税遵从评价系统、纳税评估自查复核系统、干部考核评价系统,简称“一个平台三个系统”,实现了数据管税。由于实施了“一个大企业只对一个税务机关,税款集中缴纳”,大企业税收管理局需将企业税款划转至各区县财政。没有税源专业化管理信息系统前,大企业税收管理局搞跨区划转业务,需要3个人花费3天时间来完成,现在使用综合数据平台中的“跨区划转模块”,只要1个人用1天时间就能完成,又快又准。
“局处合一”带来的变化不仅如此。为了确保“局处合一”后大企业税收管理正常运行,大企业税收管理局狠抓制度建设,探索形成了大企业涉税事项联席会议制度、大企业税收风险管理制度、大企业涉税事项事先裁定制度等9项制度,并依靠这些制度管理实现了“人找事”向“事找人”的转变。更值得一提的是,由于管理规范,执法文明,继2012年成功创建区级文明单位、2013年成功创建市级文明单位后,2014年大企业税收管理局被破格评为省级文明单位。
作为一项重要的管理改革,“局处合一”也给纳税人带来了极大的便利,纳税人满意度、遵从度均有较大幅度提升。2014年,大企业税收管理局先后协调解决了西安国美、陕西建工集团、中石油西安分公司、长安航空公司、民生集团、陕西真爱投资集团等诸多大企业的税收服务诉求,优质、高效的服务被大企业普遍“点赞”。
陕西建工集团总公司财务部长张朝辉表示,他们在西安有111个项目部,按照以前的征管模式,要到18家税务局的49个税务所办理税收业务,每次申报纳税企业需要配备近30人的办税团队,至少花费7天时间才能办理完。通过陕西省西安市地税局大企业税收管理“局处合一”的管理优化,现在只需要到大企业税收管理局1家税务机关办理,5人左右的办税团队1天时间即可全部办完。
陕西真爱投资集团有限公司财务总监尹沛然说,他们公司下属16个分支机构,以前对应5个税务局的5个税务所,各局对同类事项执行税收政策不太一致,让他们感到十分困惑。现在,他们只对应大企业税收管理局1家税务机关,执行税收政策高度统一,税务风险大大降低。
城市公交企业购公共汽电车免4年车购税城市公交企业购公共汽电车免4年车购税
为减轻城市公交企业负担,促进道路运输行业健康稳定发展,经国务院批准,财政部和国家税务总局近日联合下发《财政部、国家税务总局关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税的通知》(财税[2012]51号),将城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税政策作出明确。
全文如下:
一、对城市公交企业自2012年1月1日起至2015年12月31日止购置的公共汽电车辆,免征车辆购置税。
上述城市公交企业是指:由县级以上(含县级)人民政府交通运输主管部门认定的,依法取得城市公交经营资格,为公众提供公交出行服务的企业。
上述公共汽电车辆是指:由县级以上(含县级)人民政府交通运输主管部门按照车辆实际经营范围和用途等界定的,在城市中按照核定的线路、站点、票价和时刻表营运,供公众乘坐的经营性客运汽车和无轨电车。
二、免税车辆因转让,改变用途等原因不再属于免税范围的,应按照《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》第十五条的规定补缴车辆购置税。
三、城市公交企业在办理车辆购置税纳税申报时,需向所在地主管税务机关提供所在地县级以上(含县级)交通运输主管部门出具的城市公交企业和公共汽电车辆认定证明,主管税务机关依据证明文件为企业办理免税手续。
城市公交企业办理免税手续的截止日期为2016年3月31日,逾期不办理的,不予免税。
四、城市公交企业2012年1月1日后购置的公共汽电车辆,在本通知下发前已缴纳车辆购置税的,主管税务机关按规定退还已征税款。
- t3无意间把库存现金改成了银行存款下的二级科目,现在所有现金科目都变成了银行存款下的二级科目,我要怎么改回去,直接改科目名称已经改不了了。
- vtop vm-1 收银机 现在零售POS软件 顾显在扫商品的时候会显示单价 在结算的时候不会显示总价,结完账又可以显示找零金额。打了400说在这边提交一下问题,求解决中,急急急。货都订了要开业了就差这个不行。
- 做材料出库单时,无法更改里面的明细,有修改的办法吗。
- 希望T+的下个补丁能够处理下面一些需求:(1)存货中心——业务情况没有“出入库流水账”,查询比较麻烦,还有返回去 存货核算——出入库流水账 那里一个字一个字打出该存货然后查询流水账,操作麻烦,12.1(包括12.1)之前的版本也是,希望以后改进。(2)系统之间ctrl+c和ctrl+v不能好好实现,而且没有右键的复制和粘贴的,操作麻烦,希望能改进。
- 计算工资的时候个税金额算不来,请教怎么回事,公式没设置错啊 急……
- T+升级账套出错:升级超时,线程超时,请重新登录再次升级@服务社区刘佳佳 @服务社区刘小艳
- 为什么每次打了最新补丁都会出现一些问题,昨天晚上更新了84号补丁,现在全部不能用了!!!1-所有的业务单据,选单生成的时候都报错!!!
- 固定资产披露表里的累计折旧跟总帐里的数据不符合,总是比总帐里的数据多一个月的,怎么处理这个问题呢
- 希望T+的下个补丁能够处理下面一些需求:(1)存货中心——业务情况没有“出入库流水账”,查询比较麻烦,还有返回去 存货核算——出入库流水账 那里一个字一个字打出该存货然后查询流水账,操作麻烦,12.1(包括12.1)之前的版本也是,希望以后改进。(2)系统之间ctrl+c和ctrl+v不能好好实现,而且没有右键的复制和粘贴的,操作麻烦,希望能改进。
- 材料出库单制单时参照入库单可以自动带出入库单单价,因为是食品行业,所以调料上是先从调料仓调拨到现场仓,在从现场仓做材料出库单时,就不能参照的功能,也不能自动找到入库单的单价,所以客户需要是材料出库自动带出入库单的单价。有点急。
生成资产负债表,没有未分配利润,报表不平怎么办 生成资产负债表,没有未分配利润,报表不平怎么办[]
请修改期末公式为:QM("4104",月,,,年,,)+QM("4103",月,,,年,,) 期初公式为QC("4104",月,,,年,,)+QC("4103",月,,,年,,)期末公式在哪里@LuckyNvu:财务报表中公式单元打开后设置公式。@服务社区刘佳佳:是这里吗@LuckyNvu:打开报表后找到未分配利润科目的对应公式单元,双击后打开,对应期末和期初的公式将我给您写的公式复制粘贴到公式单元中点击确定。可是报表不平,那个公式出来的数也不对@LuckyNvu:修改公式取数如果还是不平,需要具体分析数据。请联系您的经销商,将您的数据发送至伙伴支持网,由总部进一步处理。我的经销商是谁我都不知道,你有客服电话吗@LuckyNvu:您可以留下联系方式和地址,我们这边安排当地服务商联系您。15148170383 内蒙古赤峰市克什克腾旗经棚镇@LuckyNvu:已经登记派单,请您稍后,会有赤峰市当地伙伴联系您。是给我打电话吗@LuckyNvu:是的。好的,谢谢了。
T1零售单据在哪里查询,这里面没有一个能用的 T1零售单据在哪里查询,这里面没有一个能用的
这是搜索帮助的。您在经营历程中或是单据统计中心查询零售单@服务社区李珊:如果我要零售业务,在某一个时间段里按照商品查询呢,或者某一类商品查询呢,很久没有做T1了,忘记了@王国栋wgd:可以查询销售信息下的销售明细统计,输入具体时间范围,商品信息可以选择一类,进去之后 单据范围中只勾选零售单,其他单据全部取消@服务社区李珊:没有一个比较直观的表去查询吗。@王国栋wgd:这张表很直观的显示您想要查询的所有信息,像日期,商品,数量,单价,金额,折扣,税率等信息都可以显示
您指的直观 是具体要查询什么还是什么呢?
- T+12.0标准版销货单查询提示102数据库错误,请重试。附近有语法错误。最新补丁已经打入。还是同样问题。查询销货单明细列表正常,采购单查询正常。
- T+12.1打了最新的产品补丁,打印模板就取不到数据了 。。。。无敌了,默认模板可以,另存为新的 可以,明细里改了下字段就不行了。。。。
- 加密狗注册成功,但是T3软件进不去,麻烦各位有知道原因的么?
- 怎样完全卸载T3
- 老师你好!客户用的T3 现在只剩下admin 底下文件 ,客户帐套号和启用时间都记不清了。现在数据怎么恢复
- 你好!我用友T3多站点版,完全重新安装并安装升级包后,进入设置备份计划时,显示-增加不上账套
- 进入人员档案死机,不能看到人员档案
- 进入总帐时提示3343不可识别数据库格式和内存出错
- 进入用友T3软件后提示:“出错:339-部件’UFRTPrn.ocx’或其附件之一不能正确注册:一个文件丢失或无效”
- 进入用友软件录单经常提示"不能登陆到应用服务器",服务器端跟客户端都有此问题 …
小企业会计准则与企业会计准则的一同三异 小企业会计准则与企业会计准则的一同三异
一同:日常修理费及部分盘盈、盘亏外,处理基本类似。
三异:
(1)应收及预付款项发生坏账损失的处理不同。下,采用直接转销法核算,并且借方科目为“管理费用”,贷方为“应收账款”等。企业会计准则下,采用直接转销法和备抵法核算均可,不过借方科目为“资产减值损失”,贷方为备抵科目“坏账准备”。
我的世界用命令方块做出来的最强套装指令是谁么 我的世界用命令方块做出来的最强套装指令是谁么
最强钻石装头盔:/give @p 310 1 0 {ench:[{id:0,lvl:1000000},{id:1,lvl:1000000},{id:2,lvl:1000000},{id:3,lvl:1000000},{id:7,lvl:1000000},{id:6,lvl:1000000},{id:5,lvl:10},{id:4,lvl:1000000},],StoredEnchantments:[{id:0,lvl:1000000},{id:1,lvl:1000000},{id:2,lvl:1000000},{id:3,lvl:1000000},{id:7,lvl:1000000},{id:6,lvl:1000000},{id:5,lvl:10},{id:4,lvl:1000000},],Unbreakable:1b,AttributeModifiers:[{Operation:0,UUIDLeast:5,UUIDMost:5,Amount:20,AttributeName:generic.maxHealth,Name:H},],}补充:盔甲:/give @p 311 1 0 {ench:[{id:0,lvl:1000000000000000},{id:1,lvl:1000000000000000},{id:2,lvl:1000000000000000},{id:3,lvl:1000000000000000},{id:7,lvl:1000000000000000},{id:6,lvl:1000000000000000},{id:4,lvl:1000000000000000},],StoredEnchantments:[{id:0,lvl:1000000000000000},{id:1,lvl:1000000000000000},{id:2,lvl:1000000000000000},{id:3,lvl:1000000000000000},{id:7,lvl:1000000000000000},{id:6,lvl:1000000000000000},{id:4,lvl:1000000000000000},],Unbreakable:1b,AttributeModifiers:[{Operation:0,UUIDLeast:4,UUIDMost:4,Amount:0.05,AttributeName:generic.movementSpeed,Name:S},{Operation:0,UUIDLeast:5,UUIDMost:5,Amount:10,AttributeName:generic.maxHealth,Name:H},],}补充:裤子:/give @p 312 1 0 {ench:[{id:0,lvl:1000000000000000},{id:1,lvl:1000000000000000},{id:2,lvl:1000000000000000},{id:3,lvl:1000000000000000},{id:7,lvl:1000000000000000},{id:6,lvl:1000000000000000},{id:4,lvl:1000000000000000},],StoredEnchantments:[{id:0,lvl:1000000000000000},{id:1,lvl:1000000000000000},{id:2,lvl:1000000000000000},{id:3,lvl:1000000000000000},{id:7,lvl:1000000000000000},{id:6,lvl:1000000000000000},{id:4,lvl:1000000000000000},],Unbreakable:1b,AttributeModifiers:[{Operation:0,UUIDLeast:4,UUIDMost:4,Amount:0.05,AttributeName:generic.movementSpeed,Name:S},{Operation:0,UUIDLeast:5,UUIDMost:5,Amount:10,AttributeName:generic.maxHealth,Name:H},],}补充:鞋子:/give @p 313 1 0 {ench:[{id:0,lvl:1000000000000000},{id:1,lvl:1000000000000000},{id:2,lvl:1000000000000000},{id:3,lvl:1000000000000000},{id:7,lvl:1000000000000000},{id:6,lvl:1000000000000000},{id:4,lvl:1000000000000000},],StoredEnchantments:[{id:0,lvl:1000000000000000},{id:1,lvl:1000000000000000},{id:2,lvl:1000000000000000},{id:3,lvl:1000000000000000},{id:7,lvl:1000000000000000},{id:6,lvl:1000000000000000},{id:4,lvl:1000000000000000},],Unbreakable:1b,AttributeModifiers:[{Operation:0,UUIDLeast:4,UUIDMost:4,Amount:0.05,AttributeName:generic.movementSpeed,Name:S},{Operation:0,UUIDLeast:5,UUIDMost:5,Amount:10,AttributeName:generic.maxHealth,Name:H},],}补充:弓:/give @p 261 1 0 {ench:[{id:48,lvl:1000000000},{id:49,lvl:1000000000},{id:50,lvl:1000000000},{id:51,lvl:1000000000},{id:16,lvl:1000000000},{id:20,lvl:1000000000},],StoredEnchantments:[{id:48,lvl:1000000000},{id:49,lvl:1000000000},{id:50,lvl:1000000000},{id:51,lvl:1000000000},{id:16,lvl:1000000000},{id:20,lvl:1000000000},],Unbreakable:1b,AttributeModifiers:[{Operation:0,UUIDLeast:1,UUIDMost:1,Amount:100000,AttributeName:generic.attackDamage,Name:G},{Operation:0,UUIDLeast:5,UUIDMost:5,Amount:10,AttributeName:generic.maxHealth,Name:H},],}
内部控制设计的流程(二)内部控制设计的流程(二)
因此,不同的内部控制环境将直接影响内部控制设计的很多方面,如内部控制程序的实施、控制方式的选择等。
(2)评价内部控制健全程度。内部控制设计者应当将内部控制的现状与内部控制标准进行对比,确定内部控制的缺陷和潜在风险,并进一步评价内部控制的健全程度。
(3)评价内部控制成本。在对现行内部控制体系进行了解和评价后,内部控制设计者应当初步评估达到预期目标将要发生的控制成本,从而决定内部控制设计阶段将要采取的控制措施。
调查评价阶段的工作成果是形成内部控制现状评价报告。
描述流程。描述流程就是对企业业务流程的现状进行描述,并在此基础上优化流程。内部控制设计人员要对企业各方面的业务进行认真梳理,按业务特点和复杂程度,划分业务流程。业务流程的划分从一级开始,逐步细化,目的是将企业的全部业务划分成各个单元,便于进行描述和分析。划分流程之后,需要对现行业务流程进行详细描述。设计者应当在制度分析和业务操作分析的基础上,采用流程图的形式,直观地反映各业务和管理活动的开展过程,为以后的风险控制分析打好基础。
本阶段的工作成果是编制业务流程目录、绘制业务流程图。编制业务流程目录便于界定主体业务活动的边界,实际上就界定了业务活动内部的内部控制范围。
设计人员可以直接绘制经设计完善了业务活动流程图,但根据中天恒内部控制设计的实践经验,绘制业务流程的现状图是有用的,这可便于与设计人员完善后的业务流程图比较,让管理者知道业务流程的完善之处。
事实上,业务流程再造是非常专业的工作,内部控制设计就需要对业务流程进行优化和完善。这里特别要说明的是,绘制业务流程图时,设计人员应从内部控制视角出发,重点绘制末级流程的业务流程图。
识别风险。识别风险就是确认风险的过程。要控制风险,就先要识别出风险,知道风险在什么地方。
本阶段的工作成果是编制风险原因分析表等。
评估风险。评估风险就是评估风险发生的可能性和影响。依据实际工作人员的工作经验和咨询人员的职业判断,对各个流程中存在的风险进行识别,分析风险发生的可能性和风险成因,评估风险发生的后果与风险重要性,研究确定风险因对策略。在单个流程风险评估的基础上,对风险进行整合,形成不同层面(集团层面、子公司层面、业务层面等)的风险评估报告。
本阶段的工作成果是风险数据库、风险评估报告。
选择策略。即选择应对风险策略的过程。风险应对策略一般包括规避、降低、转移、接受等。
鉴别环节。鉴别环节就是鉴别容易发生偏差的业务环节。这些可能发生错弊因而需要控制的业务环节通常称为控制环节或控制点。
控制点按其发挥作用的程度来划分,可以分为关键控制点和一般控制点。那些在业务处理过程中发挥作用最大,影响范围最广,甚至决定全局成效的控制点,对于保证整个业务活动的控制目标具有至关重要的影响,即为关键控制点。相比之下,那些只能发挥局部作用,影响特定范围的控制点,则为一般控制点。如材料采购业务中的“验收”控制点,对于保证材料采购业务的完整性、实物安全性等控制目标都起着重要的保障作用,因此是材料采购控制系统中的关键控制点。相比之下,材料采购控制系统中的“审批”、“签约”、“登记”、“记账”等控制点,即是一般控制点。
需要说明的是,关键控制点和一般控制点在一定条件下是可以相互转化的。某个控制点在此项业务活动中是关键控制点,在另外一项活动中则可能是一般控制点,反之亦然。
确定措施。确定措施就是风险应对策略的具体实施措施或途径。
在风险识别和风险控制分析的基础上,与企业各部门进行反复、深入交换意见,对现有流程图和风险控制分析表进行讨论,确定控制点。在此基础上,针对具体的风险,为每一个控制点制定出具体的控制措施。控制点的功能是通过设置具体的控制措施来实现的。如现金控制系统中的“审批”控制点,就设有:(1)主管人员授权办理现金收支业务;(2)经办人员在现金收支原始凭证上签字或盖章;(3)部门负责人审核该凭证并签章批准等控制措施。银行存款控制系统的“结算”控制点则设有:(1)出纳员核查原始凭证;(2)填制或取得结算凭证;(3)加盖收讫或付讫戳记;(4)签字或盖章;(5)登记结算登记簿等控制措施。以上两个控制点的差异,说明由于其控制的业务内容不同,所要实现的控制目标不同,因而相匹配的控制措施也不相同。因此,实际工作中,必须根据控制目标和对象设置相应的具体的控制措施。
整合流程。控制流程就是依次贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节。
控制流程,通常同业务流程相吻合,主要由控制点组成。当业务流程存在控制缺陷时,则需要根据控制目标和控制原则加以整合。
明确责任。在确定各控制点和控制措施的基础上,将控制责任落实到相应的部门和岗位上,以保证责任到人,失职必究。
完善证据。完善证据就是在上述工作基础上,完善各种表单,形成控制证据。控制证据有两方面功能:一是表单本身就是控制措施的落实,将控制点和控制措施落到实处;二是表单的流转为内部控制留下痕迹,有利于进行内部控制评价与审计。
编制文档。编制文档就是在上述各项内容的基础上,编制成内部控制文档。内部控制文档应当包括:控制目标、风险分析、控制点、控制措施、控制责任、控制证据等。
设计手册。对现场工作取得的成果和收集的资料做进一步的整理和完善,编制控制程序文件,并将上述各阶段成果汇总形成企业的内部控制管理手册。
本阶段的工作成果是内部控制管理手册。内部控制管理手册没有固定的内容,一般包括总体框架、控制目标、控制依据、流程目录、风险描述、关键控制、控制措施、控制文档、权限指引等方面。
优化制度。考虑到中国企业对内控制度的高度认同和有效执行,根据内部控制措施对现有制度进行完善,修订后下发执行。
销货单做两次整单折扣后,自动折算到单据上的单价和金额就不正确。 销货单做两次整单折扣后,自动折算到单据上的单价和金额就不正确。
问题号: | 28574 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | 1219-T3企管通专业版11.3 |
软件模块: | 17-销售管理 |
问题名称: | 销货单做两次整单折扣后,自动折算到单据上的单价和金额就不正确。 |
问题现象: | 销货单做两次整单折扣后,自动折算到单据上的单价和金额就不正确。 |
问题原因: | 原因是由报价字段没有值造成的。 |
关键字: | 整单折扣 |
解决方案: | 对于这种情况,应该将明细报价字段显示出来,做业务时,录入报价,这样后续的折扣计算就正确的。 |
行业: | 0-通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 1-临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
用友商贸通服装鞋帽版业务的总账与明细账不符商贸通服装鞋帽版业务的总账与明细账不符
商贸通服装鞋帽版-业务的总账与明细账不符
自动编号: | 5079 | 产品版本: | 商贸通服装鞋帽版 |
产品模块: | 系统管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 关 键 字: | 业务的总账与明细账不符 | |
问题名称: | 业务的总账与明细账不符 | ||
问题现象: | 业务的库存状况表与明细账不符 | ||
原因分析: | 该问题应该是客户误操作造成的 他用总部的帐套接受门店的数据 结果就造成总部的库存变成门店的库存 所以库存和明细相差很大 你可以查询操作日志看看 他在总部帐套操作过很多次门店接收 解决方法? 只有把单据复制到草稿,然后系统重建,再批量过帐 | ||
解决方案: | 该问题应该是客户误操作造成的 他用总部的帐套接受门店的数据 结果就造成总部的库存变成门店的库存 所以库存和明细相差很大 你可以查询操作日志看看 他在总部帐套操作过很多次门店接收 解决方法? 只有把单据复制到草稿,然后系统重建,再批量过帐 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
- 你好,电脑插上狗后,打开T3主页面登录不上去,打开系统管理,页面都是灰的,之前使用都正常,最近才出现这样的情况。
- T+资产卡片变动怎么操作?
- T3标准版卸载装T1普及版,装过T1普及版提示数据库是否要覆盖。 如果覆盖标准版与普及版又数据格式不一样怕出问题,不覆盖也怕出问题。怎么样卸载标准版才比较彻底,在安装后普及版不会出现要问覆盖的提示?
- 安装T3普及版,提示这个,怎么回事,怎么解决?
- 您好,请问下,T3普及版,客户端打开程序时提示如图,是什么原因?
- 兰亭集势打响今年在美中概股IPO头炮
- 自定义转账翻倍
- 自定义销售订单统计表中未显示存货的颜色
- 资产负债表事业支出科目期末数栏无法正常取出本月期末数
- 已经设置了二级科目,并且已使用,现在想挂项目核算,请问怎么操作
请问一下畅捷通票据通专业版10.5,我把账套导入到另外的一台电脑上面的软件上面,为什么没有开票的明细呢? 请问一下畅捷通票据通专业版10.5,我把账套导入到另外的一台电脑上面的软件上面,为什么没有开票的明细呢?[]
您好,您重新从原电脑备份数据在恢复到新电脑上再看下。@服务社区李珊:好的@冷绪鹏vAz:若还是不行,您点击票据查询界面,点击重置列属性之后在查询。
T1商贸版批发零售一个站点,能用win7做服务器吗? T1商贸版批发零售一个站点,能用win7做服务器吗?[]
您好,可以使用win7做服务器,需要用win7旗舰版是的,如果您是11.0或是11.1版本,建议安装server2003或是server2008或是xp完整版或是纯净版系统。@畅捷服务周义刚:谢谢@服务社区李珊:现在T1商贸版批发零售现在最新的是什么版本?@zjyc_ybk:最新版本是12.6的。@zjyc_ybk:批发零售版最新版为12.6