怎样填制出纳报告单
2016-4-12 0:0:0 wondial怎样填制出纳报告单
怎样填制出纳报告单出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调节表”,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。
一、 出纳报告的填制
1、 出纳报告单的编制
(1) 出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出细报告单10天编制一次。
(2) 上期结存数,是指报告期前一期期末结存数,即本期报告期前一天的账面结存金额,也是上一期出细报告单的“本期结存”数字。
(3) 本期收入按账面本期合计借方数字填列。
(4) 合计是上期结存与本期收入的合计数字。
(5) 本期支出按账面本期合计贷方数字镇列。
(6)本期结存是指本期期末账面结存数字。它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存必须与账面实际结存数一致。
2、 银行存款余额调节表的编制本单位银行存款日记账同银行的对账单逐笔核对。银行账上的存款余额(也就是银行对账单上的存款余额)同本单位账上的存款余额可能不一致,造成不一致的原因有两种:
(1) 双方账目发生错误;
(2) 双方记账没有发生错误,但由于结算凭证传递时间的不同步而发生“未达账项”,即一方已经入账,而另一方尚未接到有关凭证,因而还没有入账 的事项。由前种原因造成的,则要及时更正;由后种原因造成的,要消除未达账项的影响,具体做法是编制“银行存款余额调节表”。
例:乐乐食品厂8月30日银行存款日记账上存款余额为4500元,银行送来的对账单上的余额为5000元,经逐笔核对,发现有以下情况;
(1) 月末××食品厂收到转账支票一张800元,已入账,银行尚未入账。
(2) 月末××食品厂开出转账支票一张700元,已入账,持票人未到银行办理转账手续,银行未入账。
(3) 银行代收货款900元,已入账,××食品厂未收到银行的收款通知,未入账。
(4) 银行代付的水电费300元,已入账,××食品厂未收到银行的付款通知,未入账。
根据上述情况,××食品厂可编制“银行存款余额调节表”。 调节后的余额,既不等于月末××食品厂账面余额,也不等于月末银行账面余额,而是月末时根据双方的未达账项,对双方账面余额进行调节而重新求得的余额,这个数字是月末银行存款的真实数字。对于银行已经入账而企业尚未入账的各项经济业务,不能根据上述调节表进行记账,而应在接到有关凭证以后,再编制记账凭 证,记入有关账簿。
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最新信息
提示T6里的凭证:升级凭证出错,请重新升级!(友好提醒,有不符合畅捷通T+的数据,请检查原始账套,修改后再升级:-凭证;编号:00246;日期:2001-11-28 0-00-00凭证类别记帐凭证--科目【515100401 美元】:金额和本币的正负方向不同,不能保存!-) 提示T6里的凭证:升级凭证出错,请重新升级!(友好提醒,有不符合畅捷通T+的数据,请检查原始账套,修改后再升级:凭证;编号:00246;日期:2001-11-28 0:00:00凭证类别记帐凭证:科目【515100401 美元】:金额和本币的正负方向不同,不能保存!)[]
您检查一下515100401这个科目的美元和人民币余额是不是 不在一个方向 一正一负了是的,是T+升级报错的@zhouyongfaI:515100401这个科目的美元和人民币余额是不是 不在一个方向 一正一负了,调到一个方向试一下。就比如美元余额是借方 正数,但是人民币余额是借方负数了根据上面的提示是需要美元和人民币同在一个方向 同在借方 或者同在贷方才可以
用友查询银行日记账时,汇率与凭证中汇率不同?查询银行日记账时,汇率与凭证中汇率不同?
知识库详细内容
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农林特产税 农林特产税
对从事农林特产品生产并取得农林特产收入的单位或个人征收的一种农业税。根据1983年国务院《关于对农林特产收入征收农业税的若干规定》,从农业税中单独分离出来进行征收。考虑农林特产品商品化程度较高,附加值要比一般农产品高,因此,在同等生产条件下,从事农林特产生产取得的收入一般要高于从事粮食生产取得的收入。为了改变农林特产与粮食等基本农产品争地和税负不平衡、不合理的状况,促进农业生产,特别是粮食生产的稳定发展,运用税收杠杆对农业内部比较利益进行调节,有必要把农林特产税与一般的农业税区别对待。1994年税制改革后,取消了产品税,将原产品税中有关农、林、牧、水产品的税目合并为农林特产税。从而扩大了农林特产税的征收范围,并将农林特产税改名为农业特产农业税,简称农业特产税。
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UFO报表初始化年度帐套错误 UFO报表初始化年度帐套错误
问题号: | 1538 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | UFO |
行业: | 通用 |
关键字: | 初始化 |
适用产品: | U8报表 |
问题名称: | UFO报表初始化年度帐套错误 |
问题现象: | UFO报表初始化年度帐套错误 |
问题原因: | 未指定服务器 |
解决方案: | 远程配置服务器,步骤:系统服务-远程配置 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-5-18 |
IT通讯版 条码打印什么打印机都支持吗?? IT通讯版 条码打印什么打印机都支持吗??[]
您好,只支持 立象os214plus和tsc ttp 244 plus型号的打印机这两个条码有什么区别?商品的条码应该用哪个?????、@以马内利yiu:下面的是多条码,适用于一个商品,在自己系统中有一个条码,在供应商系统是另一个条码,您将两个条码都输入进去,软件录入单据不管扫描哪个条码都可以导出该商品,但是查询报表或是搜索信息的时候,只能通过输入上面的条码进行搜索查询。如果我的产品只有一个条码,而我把它录在了下面,上面没录,能打印出来吗??@以马内利yiu:不能。必须要再上面输入才可以打印出来的我买的不是立像和TSC条码打印机,是别的,但是有外接的条码打印软件,可以吗??@以马内利yiu:不可以。若是需要通过软件进行打印,必须是上述品牌的打印机,若不是的话,您直接将条码输入在外接的条码打印软件里面进行打印
- t3无意间把库存现金改成了银行存款下的二级科目,现在所有现金科目都变成了银行存款下的二级科目,我要怎么改回去,直接改科目名称已经改不了了。
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“现存量”与“库存台帐”对不上 “现存量”与“库存台帐”对不上
问题号: | 387 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 库存管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | U8库存管理日常操作 |
适用产品: | u821 |
问题名称: | “现存量”与“库存台帐”对不上 |
问题现象: | 该用户数据中“现存量”与“库存台帐”对不上,“库存台帐”数正确但“现存量”数不正确。该用户由此问题的存货还有很多. |
问题原因: | UFSystem数据库的表UA_Account_sub中,没有库存本年启用的记录。 |
解决方案: | 针对引入021 tltx 帐套后在该数据中存在“现存量”与“库存台帐”对不上,“库存台帐”数正确但“现存量”数不正确的解决方法: –作好数据备份后运行下面语句: INSERT INTO [UFSystem].[dbo].[UA_Account_sub][cAcc_Id], [iYear], [cSub_Id], [bIsDelete], [bClosing], [iModiPeri], [dSubSysUsed] VALUES‘021‘, 9999, ‘IA‘, 0, 0,0, ‘2003-01-01‘ |
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建筑施工,确认收入20万,合同总价100万,按完工百分比法,成本怎么确认啊 建筑施工,确认收入20万,合同总价100万,按完工百分比法,成本怎么确认啊[]
20%@六月1433605575:用哪个数乘20%啊所谓完工百分比法,是指看当前进度占总进度的比例,而非收入占总价的比例,你需要收集项目提交的相关进度表格,看当前完工进度占总进度比例,结转成本同时结转收入。比如进度已达80%,花费60万,确认成本60万,收入80万。@费亦青608:我们9月付分包款5万,11月份确认收入20万的时候,怎么确认成本啊@柠檬不蒙:我上面说得很清楚啊,让项目上出具相关进度证明,然后根据进度百分比确认成本啊!你们不会全部转包,自己不做吧?@费亦青608:真的,就是接了个工程,都分包给别人了@费亦青608:没有完工进度表,而且是分包给好几个公司,@柠檬不蒙:那你根据什么支付分包款?对方什么都不提供就给他付款?让对方提交成本费用票据,扣除相关税费管理费,再付他钱@费亦青608:我也是刚接手的,领导说那个项目说之前那个会计做的有点问题,让我整一下,我翻以前凭证,只有一个银行付款回单,没有发票@柠檬不蒙:你们分包有协议吧?相关管理费用税费如何规定的?成本费用票如何规定提供的?风险金这块要不要扣?你先查这协议吧!公司如果有风险意识这些肯定在协议中都会列明,全转包本身就违规,你们肯定要把风险把控好!每笔工程款支付前都要求对方提供相应的成本发票,支付相关费用风险金后再支付。@费亦青608:有没有别的确认成本的方法啊,@柠檬不蒙:你都没有成本发票如何确认?@费亦青608:我查了以前的凭证,付分包款算是银行存款回单,一张发票也没有,那该怎么办啊@柠檬不蒙:后面不是还会支付分包款吗?让对方按你要求提供成本发票来做帐@费亦青608:这个工程已经完工了@柠檬不蒙:你们把分包款也全支付给对方了吗?如果没有,话语权还在你们手里@费亦青608:已经支付了,工程也完工了,也没有发票@柠檬不蒙:那就没办法了,只能你们自己收集成本票做到这个项目上了,要不然企业所得税会很高。关于转分包这块建议直接和领导提出协议要求,规定好再有如此情况必须提供相应成本票据才可以支付分包款。@费亦青608:我们确认收入时,还用不用确认成本啊@柠檬不蒙:亲,确认收入的同时结转成本,这是会计的常识,你没有成本只能想法收集啊!@费亦青608:收集到成本票据了,没有完工进度表,还是没法确认成本吗@柠檬不蒙:收集到后,直接结转确认成本再确认收入,现在收入先挂在预收账款下,本年的项目一定要在本年内结束;你现在就不要考虑完工进度表了,因为这个项目已经完工了。@费亦青608:我刚毕业,真的没有经验,也不知道该怎么办@柠檬不蒙:确实没经验的财务来处理这事有些难度,慢慢学吧!@费亦青608:谢谢,老师耐心指导。收入是按我的开票金额确认吗,就11月份,还有来年1月份开了两张发票,@柠檬不蒙:按开票金额来确认收入。你是指去年11月开工,今年1月开的发票吗?你注意得尽快收集成本发票,不要相隔时间太长,正常应该在开票前就得收集了。@费亦青608:9月份就来开工了,9月份已经付了一比笔分包款,11月份才来开的发票,我也不知道什么时候确认收入还有成本@柠檬不蒙:去年的收入,那你们去年确认收入了吗?汇算清缴了企业所得税了吗?如果已经交过所得税了,你就别考虑了@费亦青608:我们是核定征收的小规模纳税人,交了所得税了@柠檬不蒙:噢,核定征收的小规模,已经缴了企业所得税,那税务风险不大,只要预缴所得额不小于实际所得额,就没问题;你不用考虑了。
暂估结算后下月还有回冲记录 暂估结算后下月还有回冲记录
问题号: | 799 |
---|---|
适用产品: | 用友通 |
软件版本: | 通2005plus1 |
软件模块: | 购销存 |
问题名称: | 暂估结算后下月还有回冲记录 |
问题现象: | tong2005plus1进销存和核算的时候,发现暂估的入库,来了发票以后,暂估入库的和发票也结算了,但是在查询账簿的时候,怎么暂估的没有作处理阿,还是负的(用的月初回冲法),是操作的问题还是其他的问题啊 |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 你还有一步没处理就是核算里的暂估入库成本处理 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
有没有谁遇到过,科目余额表里面的数据跟资产负债表里面的数据不一样呢,比如下面的2个图,都是2202应付款科目,说下,查询条件一样,而且在科目余额表里面都是平的,但是在资产负债表里面就是取的一个错误数据,在线等急急,求大神解答 有没有谁遇到过,科目余额表里面的数据跟资产负债表里面的数据不一样呢,比如下面的2个图,都是2202应付款科目,说下,查询条件一样,而且在科目余额表里面都是平的,但是在资产负债表里面就是取的一个错误数据,在线等急急,求大神解答
暂无见过此类型数据问题。
需要提交支持网数据问题继续处理。打开资产负债表的模板,查看应付账款的公式是否正确。里面的科目编码改成对应科目的编码。@服务社区刘小艳:是正确的删除公式重新设置下。
- 你好,电脑插上狗后,打开T3主页面登录不上去,打开系统管理,页面都是灰的,之前使用都正常,最近才出现这样的情况。
- T+资产卡片变动怎么操作?
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- 总帐和存货总帐对不上
- 总帐对帐不平 _2
煤炭企业资源成本会计核算问题探讨煤炭企业资源成本会计核算问题探讨
一、前言
在我国煤炭企业的现行资源成本会计核算体系中,以利润为中心的观点仍然占重要地位,而且企业的业绩考核重点也都集中在企业利润方面,而且煤炭企业资源成本的耗用程度和企业的可持续发展能力关注较少,欠缺对企业转产成本、环境污染问题、能源浪费问题等不利于企业持续发展的因素的考虑。所以,应该采取措施对煤炭企业资源成本会计核算体系进行改革,包括业绩考核办法、货币计量方式、环境污染评估等进行深入的分析研究,找出存在的问题并加以解决,从而对煤炭企业资源成本会计核算体系进行完善,以促进煤炭循环经济的快速发展。
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从扁鹊名气看中国管理会计实践(上)
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从应用现状看,管理会计的探索和尝试,大致可分为三个维度:
一是我国大部分中小型企业,局部运用管理会计方法。其中利润成本预测与固定资产投资预测被运用得最多,但涉及价值链分析、作业成本管理、财务精益化等方面则鲜有尝试。中小企业受到业务规模、人员知识结构和管理层重视程度等多方面因素的限制,对管理会计方法的应用停留在浅尝辄止的阶段,内容与范围十分有限。
二是我国部分大型国有企业,先行先试管理会计工具。中国南方工业集团,根据自身特点构建了独特的集团化管控模式,这一模式以集团公司发展战略(Strategy)为牵引,以优化配置资源(Re?鄄source)为核心,以有效管理风险(Risks)为重点,以持续创造企业价值(Value)为目标,串联起一条贯穿“战略规划———全面预算———运营监控———业绩评价”的管控链条,帮助企业管理风险并创造价值。国有企业虽然在管理会计方面取得了一定成绩,但仍然存在着管理会计岗位设置和界面划分交叉重叠,管理会计职能的联动性较差,执行人员对于管理会计的认知片面等问题。
三是我国少数大型民营企业,主动投身管理会计变革。联想集团,依托SAP R/3技术(功能涵盖企业的财务、人力资源、后勤等方面的ERP系统)实现了企业“价值链”的梳理与重整,并在每个价值活动环节设置了管理会计模块,为企业未来进行“价值链”优化提供了广阔空间。联想在集团层面,依靠横向到边、纵向到底的SAP信息平台,建立起以战略预算为龙头、经营预算为支撑、财务预算为保障的综合性全面预算体系,将管理会计工作落实到了企业经营的方方面面。华为公司则在“集权”与“分权”中寻求平衡,建立起“预算管理委员会———业务线预算管理部———销售区预算分会”三级预算体系,企业总部根据年度收入目标、利润目标、成本等因素倒挤出管理费用,然后经过若干次自上而下、自下而上的双向沟通,敲定最终的预算编制原则。为保障预算执行的效果,华为还建立了专门的考核机制———KPI关键指标考核体系(平衡计分卡工具)。在这套体系下,华为每年都会对内部责任中心预算执行情况与经营管理、业务发展、KPI结合程度与效果进行考评。以联想和华为为代表的这部分民营企业主动拥抱变革,走在了我国管理会计实践的前沿,作了很多探索实践。但目前他们也只是运用了管理会计的部分职能,离系统性、针对性和有效性还有相当大的距离。
应该看到,尽管我国管理会计取得的成绩弥足珍贵,但在企业的经营效益分析、全面预算编制、绩效评价、财务管理精益化等方面,仍有很远的路要走。当信息时代翩然而来的时候,“指尖上管理会计”,不是旨在扩大财务会计和管理会计的视野,也不是区分两者谁发现价值、谁创造价值,而是以治理的方式,增强企业核心竞争力和价值创造力,进而为市场在资源配置中发挥决定性作用提供支撑———治理不是一整套规则,也不是一种活动,而是一个过程;治理过程的基础不仅是控制,还包括协调;治理不是一种正式的制度,而是持续的互动。 -
从现金流量表诊断企业健康状况(一)
从现金流量表诊断企业健康状况(一)从现金流量表诊断企业健康状况(一)
与净利润相比,现金流量能更确切地反映企业健康状况。如年终为超额完成利润,可将大批产品赊销出去,这样一来利润表中主营业务收入增加了,利润也增加了。但由于是赊销,未能取得现金,发生的销售活动还要支付税费及其他费用,使经营活动现金不但未增加流入反而增加了流出。
从现金流量表诊断企业健康状况主要从以下几个方面进行:从现金流量表总体状况诊断分析企业健康状况
现金流量表由经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量、自由现金流量所组成。
(一) 从经营活动现金流量诊断企业健康状况
一般来说,健康正常运营的企业,其经营活动现金流量净额应是正数。现金流入净额越多,资金就越充足,企业就有更多的资金购买材料、扩大经营规模或偿还债务。因此,充足稳定的经营现金流量是企业生产发展的基本保证,也是衡量企业是否健康的重要标志。如果一个企业的经营活动现金流量长期出现负数,就必然难以维持正常的经营活动,不可能持续经营下去。诊断分析时,可以将经营现金流量分成两部分,首先研究企业在营运资本支出前的现金流量(如果这部分现金流量是正数),然后研究营运资本项目(存货、应收账款、应付账款)对现金流量的影响。企业在营运资本中投入的现金与企业的有关政策和经营状况有关,例如赊销政策决定应收账款水平,支付政策决定应付账款水平,销售政策决定存货水平。分析时应结合企业所在行业特点、自身发展战略等来评价企业的营运资本管理状况及其对现金流量的影响。
(二)从投资活动现金流量诊断分析企业健康状况
投资活动现金流量是反映企业资本性支出中的现金流量,分析的重点是购置或处置固定资产发生的现金流入和流出数额。根据固定资产投资规模和性质,可以了解企业未来的经营方向和获利潜力,揭示企业未来经营方式和经营战略的发展变化。同时还应分析投资方向与企业的战略目标是否一致,了解所投资金是来自内部积累还是外部融资。如果处置固定资产的收入大于购置固定资产产生的支出,则表明企业可能正在缩小生产经营规模,或正在退出该行业,应进一步分析是由于企业自身的原因,如某系列产品萎缩,还是行业的原因如该行业出现衰落趋势,以便对企业的未来进行预测,分析判断企业健康状况。
(三)从筹资活动现金流量诊断企业健康状况
根据筹资活动现金流量,可以了解企业的融资能力和融资政策,分析融资组合和融资方式是否合理。融资方式和融资组合直接关系到资金成本的高低和风险大小。例如,在通货膨胀时,企业以贬值的货币偿还融资债务会使企业获得额外利益,但债务融资的风险较大,在经济衰退期尤其如此。如果企业经营现金流量不稳定或正在下降,问题就更严重。此外,将现金股利与企业的净利润和经营现金净流量相比较,可以了解企业的股利政策。支付股利不仅需要有利润,还要有现金,选择将现金留在企业还是分给股东,与企业的经营状况和发展战略有关。通常,处于快递成长期的企业不愿意支付现金股利,而更愿意把现金留在企业内部,用于扩大再生产,加速企业的发展。
(四)从自由现金流量诊断企业健康状况
自由现金流量是指企业经营现金流量满足了内部需要后的剩余金额,是企业可以自由支配的现金量,自由现金流量有三种计算方法:(1)自由现金流量=经营现金流量-购置固定资产支出;(2)自由现金流量=经营现金流量-(购置固定资产支出+现金股利;(3)自由现金流量=经营现金流量-(购置固定资产支出+现金股利+利息支出)。
企业价值与企业自由现金流量正相关,也就是说,同等条件下,企业的自由现金流量越大,它的价值也就越大。该指标越高说明企业可以自由支付的现金越多,企业越健康。
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资产卡片变动 资产卡片变动
通知识库 问题号: 42119 适用产品: T十系列 软件版本: T+ 11.5 软件模块: 资产管理 问题名称: 资产卡片变动 问题现象: 已经计提过折旧的资产卡片如何做变动? 问题原因: 见问题答案 关键字: 卡片变动 解决方案: 进入“资产管理”-“卡片管理”,勾选需要变动的资产卡片,点击“变动”(或者直接点击“固定资产”-“变动单”-“新增”),在弹出窗口选择变动的内容点击“确定”,输完变动信息后点击“保存”。 行业: 通用 补丁编号: 解决状态: 临时解决方案 录入日期: 2016-03-16 15:23:45 最后更新时间: