#财税实务# @赵树峰 赵老师您好，我现在是一家商贸企业，现在有一个活动，比如客户打100000的预付款，我们赠送他一辆价值10W的汽车。这个汽车，属于什么项目？我应该怎么处理？财务费用？销售费用？营业外？ _0#财税实务# @赵树峰 赵老师您好，我现在是一家商贸企业，现在有一个活动，比如客户打100000的预付款，我们赠送他一辆价值10W的汽车。这个汽车，属于什么项目？我应该怎么处理？财务费用？销售费用？营业外？[]

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我晕，你家公司真有钱
打10万就送10万的汽车，后面业务呢？
@赵树峰:赵老师后面肯定是正常采购业务了，这10W相当于折扣是这样吗？那汽车就相当于无偿送了吧我觉的。
@侯亚秋:我想问下要采购达到多少金额才送10万？我觉得不是仅仅看预付款的，如果客户只买10万的货不可能送10万的车吧
这个就要问楼主了，应该不会
@侯亚秋:[/偷笑]没在意，以为是楼主追问的，呵呵
@赵树峰:赵老师，是一次性打款10W送的，后面正常采购，汽车相当于白送。不过这个款不能一次抵消货款，是需要分一年去摊销的，这样一分析，是不是要走长期待摊费用？然后分月计入销售费用/财务费用？
@侯亚秋:你说的对
@舟遥:因为送的东西价值太大喽，所以这部分的分摊个人感觉比较麻烦，如果你们把10万的汽车做到销售费用，它是要视同销售交增值税的耶
@赵树峰:赵老师，我不知道我说清楚了没，再举个例子吧。第一种情况：10W做为预付款，等客户采购的时候，按照采购金额慢慢扣除至零。第二种情况：采购时和客户约定，只抵其中一部分货款（如果他采购15000，只抵10000），这样慢慢去扣。
@赵树峰:赵老师您在呀，真是不好意思，现在还打搅您。
@舟遥:恩恩，我明白了，就是预付款的10万以后慢慢抵，但是这个不是主要问题，10万的汽车才是主要问题，一下送10万的汽车，这个是要视同销售交税的哦
@赵树峰:赵老师您的意思是，应该做到销售费用？可是如果不想交税呢？
@舟遥:所以我说比较麻烦，如果是每次打款送个什么电饭锅的，还能直接在发票里开出来，分拆公允价值，作为买赠开在一张票上就必须另外视同销售交税了，汽车这玩意儿太大了，很惹眼的......
@赵树峰:视同销售交税我理解的，收入与费用的配比是不是也有影响呢？
@赵树峰:[/龇牙][/龇牙]
@舟遥:你说的哪个费用？
@赵树峰:这个是老板觉得把费用记在当月，利润不好看
@舟遥:配比是你财务账的原则，税务不管你这么多，你有销售行为、视同销售行为，流转税必交无疑
@赵树峰:赵老师，汽车没从账上走，我可以怎么做？
@赵树峰:[/冷汗]新手真心冒虚汗，我是不是需要打些别的发票来抵[/冷汗]
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@舟遥:都会有痕迹的呦
@舟遥:10万呢，又不是10块
@赵树峰:[/抱拳]赵老师，跪求策略
@赵树峰:最好实打实的交税吗？
@舟遥:依法纳税
@赵树峰:好的，谢谢赵老师，感觉受益良多
@舟遥:不早了，洗洗睡了[/月亮]
@赵树峰:晚安赵老师，祝您好梦～

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非居民企业提供咨询服务应如何代扣代缴税款 非居民企业提供咨询服务应如何代扣代缴税款 代扣代缴依据 　　方面：中华人民共和国境外的单位或个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。境内的代理人和接受方为境外单位和个人扣缴增值税的，按照适用税率扣缴增值税。 　　方面：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。非居民企业取得《中华人民共和国企业所得》第三条第三款的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。非居民企业取得《中华人民共和国企业所得税法》第三条第三款的所得，减按10%的税率征收企业所得税。 　　案例一 　　某外国非居民企业A为国内某居民企业B提供财务、法律方面的咨询服务业务，合同规定外国非居民企业取得的所得为扣除中国境内的税款(费)后的净所得(不含税所得)100万元。(假设企业A在国内没有代理人，以接受方为扣缴义务人。) 　　——代扣代缴税款的计算： 　　假设企业A的含入为X，则： 　　企业B代扣代缴的增值税为：X/(1+6%)×6% 　　企业B代扣代缴的城建税和教育费附加为(假定本例适用的城建税税率为7%，教育费附加为3%)：X/(1+6%)×6%×10% 　　企业B代扣代缴的企业所得税为：[X/(1+6%)- X/(1+6%)×6%×10%]×10% 　　而企业A的税后净所得为100万元，那么： 　　X/(1+6%)-X/(1+6%)×6%×10%-[X/(1+6%)- X/(1+6%)×6%×10%]×10%=100万元 　　由此算出，X=118.49万元，也就是说，企业A取得的含增值税的收入为118.49万元，不含增值税的收入为118.49/(1+6%)=111.7830万元。 　　最终，企业B代扣代缴的增值税为：111.7830×6%=6.7069万元，代扣代缴的城建税和教育费附加为：6.7069×10%=0.6707万元，代扣代缴A企业的企业所得税为：(111.7830-0.6707)×10%=11.1112万元 　　案例二 　　某外国非居民企业A为国内某居民企业B提供财务、法律方面的咨询服务业务，合同规定服务价款为100万元，企业B不承担企业A在国内缴纳的任何税款。(假设企业A在国内没有代理人，以接受方为扣缴义务人。) 　　——代扣代缴税款的计算： 　　根据题意，100万元并非企业A取得的净所得，因此： 　　企业B代扣代缴的增值税为：合同金额&Pide;(1+增值税税率)×增值税税率=100/(1+6%)×6%=5.66万元 　　企业B代扣代缴的城建税和教育费附加为(假定本例适用的城建税税率为7%，教育费附加为3%)：5.66×10%=0.566万元 　　企业B代扣代缴的企业所得税为(假定本例适用的城建税税率为7%，教育费附加为3%)：[100/(1+6%)-0.566]×10%=9.38万元。

多页报表不能一次导出 多页报表不能一次导出

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

用友T3-用友通标准版使用admin账号登录“系统管理”后”账套”和”权限”都是灰色的，无法操作。用友T3-用友通标准版使用admin账号登录“系统管理”后”账套”和”权限”都是灰色的，无法操作。

问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus1

附加数据库失败，附加不上了 附加数据库失败，附加不上了

日志文件损坏，尝试无ldf附加
@qq37724861:如何解救呢
新建一个同名账套，停止数据库服务，将原安装路径下的ldf和mdf文件拷贝覆盖现在安装路径下的ldf和mdf，再开启数据库服务，打开软件操作。
物理数据恢复可以参考学堂--学习文库-T1中的只有.mdf和.ldf文件的数据恢复恢复方法（您参照文档中的第二种方式）：
http://service.chanjet.com/zhi ... b45e3

用友软件T3进入总账“该产品没有安装无法使用报错T3进入总账模块提示：该产品没有安装无法使用
问题描述：安装好T3后，进入账套，点击“总账”，提示“该产品没有安装无法使用”
问题分析 ：1. 部件 'cwtzz.dll '丢失或被 反注册
2.win7 系统未关闭 uacuac 控制
解决方案 ： 1.在安装路径下找到 cwtzz.dll控件，路径一般为 xxx :\UFSMARTUFSMARTUFSMART UFSMARTUFSMART\ZW \cwtzz.dll （xxx xxx为软件存放的硬盘），复制此路径
2.依次点击电脑左下角的“开始”菜单-运行，在打开里输入 ，regsvr32 ，输入一个空格再把刚才那路径xxx :\UFSMARTUFSMARTUFSMART UFSMARTUFSMART\ZW \cwtzz.dll 粘贴过来，点确定，再重新登录软件即可

用友T3财务通损益表取数用友T3财务通损益表取数
损益表取数时，主营业务收入取不到数，公式和相关科目都 没有做过修改。
报表取数注意：
1、套用的报表模版的的行业性质一定要和建立账套的时候选择的行业性质保持一致。
2、收入类科目在填制凭证的时候，最好都走贷方发生数。如发生销售退回业务，走贷方红字。
3、如果是1月份启用的账套，从2月份开始就要在上月的报表格式上追加表页，录入2月份的关键字。
4、如果是年中启用账套，则在录入期初余额时，一定要把损益类科目的累计贷方和累计借方数录入。 然后损益表中本年累计栏的公式修改为lfs( ) 。

1，演示版能用多久呢？和正式版有啥差异 客户都用了1年演示版了-2，T+做完基础资料导入 期初导入 不需要开帐就可以用了吗？-3，有个前辈告诉我 仓库和业务合并不能做采购费用分摊了 是指什么呢？-4，物料清单左侧咋是空的？不能引用别的父件的BOM吗？
1、演示版可以使用60天。正式版没使用时间限制
2、基础资料导入、期初导入，就可以开始使用了
3、合并流程，不可能做采购费用分摊、暂估入库
4、双击左侧物料清单就可以了。引用父件BOM是指[/疑问]
回复 畅捷服务_韦小锋：双击不显示啊 我以为需要开账才显示呢 是不是哪里设置了点不开

有的父件之间只差一个件 我想引用别的父件BOM 再修改或添加
要显示，先要设置物料清单才可以啊
可以的，BOM支持多层BOM。如A产品由C、D组成，C、Ｄ也是ＢＯＭ。这样是可以的
回复 畅捷服务_韦小锋：但是CD的属性必须是生产耗用？
@一身正气温润而泽: 是的
回复 畅捷服务_韦小锋：第二条 可以开始使用了 需要点什么东西吗 比如正式开账
导入期初，期初审核后 ，就可以录入数据了
回复 畅捷服务_韦小锋：感谢
[/握手]

忙里偷闲，逛个微博，我天，我男神怎么和林允儿上热搜了。心累 忙里偷闲，逛个微博，我天，我男神怎么和林允儿上热搜了。心累[]

是谁呀？？这么神秘
@qq392629945:李易峰
@王瑞环zh:[/撇嘴]
表示影视圈消息对我没什么感染力....
[/微笑]

用友T3软件连接不到SQL数据库或提示“SQL连接不到SQL数据库或提示“SQL

连接不到SQL数据库或提示“SQL原因分析：可能原因：㈠SQL2000可能是安装时安全性选项中没有选择Windows和SQL Server集成验证方式。㈡系统MSADO15.DLL出错。㈢SQL的SA密码确实被别人修改过。问题解答：㈠：对于SQL2000可能是安装时安全性选项中没有选择Windows和SQL Server集成验证方式。解决方案： (1)从企业管理器中属性的安全性页中选择Windows和SQL Server集成验证方式 (2)在查询分析器中运行 xp_instance_regwrite N'HKEY_LOCAL_MACHINE', N'SOFTWARE\Microsoft\MSSQLServer\MSSQLServer', 'LoginMode', N'REG_DWORD', 2 (3)修改注册表 运行regedit命令 修改HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Microsoft\MSSQLServer\MSSQLServer下LoginMode项目为 2 重新启动MSSQLServer服务和用友U8服务㈡：系统MSADO15.DLL出错。 重新注册MSADO15.DLL（可拷贝新的msado15.dll【ado2.0】） 例： regsvr32/u "c:\Program Files\Common Files\System\ado\msado15.dll" regsvr32 "c:\Program Files\Common Files\System\ado\msado15.dll" ㈢：SQL的SA密码确实被别人修改过。 在服务器上重新修改一下sa的密码。

我的记账宝一点击就死机，之前是使用的同一台电脑 我的记账宝一点击就死机，之前是使用的同一台电脑[]

下载服务社区，产品线，工具下载，t3中的注册dll组件工具，注册组件之后再操作看下

代垫拆迁补偿费的营业税处理 代垫拆迁补偿费的营业税处理

　　【问题】

　　人受托进行建筑物拆除、平整土地取得的劳务收入、代垫的拆迁补偿费，如何缴纳？

　　【解答】

　　《国家总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知》（国税函[2009]520号）的规定：

　　纳税人受托进行建筑物拆除、平整土地并代委托方向原土地使用权人支付拆迁补偿费的过程中，其提供建筑物拆除、平整土地劳务取得的收入应按照“建筑业”税目缴纳营业税；

我们公司是建筑业。核定征收5.99%的税率。其中有0.6%的个人股息红利。我们今年个人股息红利一共缴纳了20万。我想问问我们公司可以提取多少利润给股东分红？ 我们公司是建筑业。核定征收5.99%的税率。其中有0.6%的个人股息红利。我们今年个人股息红利一共缴纳了20万。我想问问我们公司可以提取多少利润给股东分红？[]

分多少利润要看你公司的经营情况及股东会的决定吧？

套利与税收筹划 套利与税收筹划

套利通常是指利用汇率在空间或时间上的差异获取收益的行为，例如利用两地不同汇率，在一地购入，同时又在另一地售出，从而获取无风险的收益；或者利用期货与现货的价差，售出现货买入期货谋取收益等。同理，税收套利就是指利用税法中对不同的课税事项，如不同的纳税人、不同类型的收益等所规定的不同的税收待遇，谋求税收利益的行为。最典型的税收套利是指两个或两个以上的纳税人联合起来，进行一些旨在获取税收利益的交易活动，通过这种事前设计好的交易使合作双方或者多方都能从中取得好处。常见的税收套利行为有贷款购买免税国库券、资产的售出租回等。

按子项目组成编制的施工成本计划，首先要把项目总施工成本分解到（ ）和单位工程中去。 按子项目组成编制的施工成本计划，首先要把项目总施工成本分解到（ ）和单位工程中去。[一级建造师-->项目管理]
按子项目组成编制的施工成本计划，首先要把项目总施工成本分解到（ ）和单位工程中去。
A．分部工程
B．分项工程
C．检验批
D．单项工程
正确答案为：D选项
答案解析： D

录制凭证的时候把日期改到10月份，但是审核凭证的时候提示10月没有凭证，做的凭证全在11月里找到了，制单日期是10月的 录制凭证的时候把日期改到10月份，但是审核凭证的时候提示10月没有凭证，做的凭证全在11月里找到了，制单日期是10月的[]

总账10月份需要反结账，新录入的凭证才可以更改日期为10月份，然后审核再记账结账。
@客户支持部_李朝辉:已经是去找结账取消记账了
@客户支持部_李朝辉:现在是重新记10月的账也提示无记账凭证
@吴中誉6Nz:把10月份反结账反记账，重新增加的凭证日期都是10月份，然后审核凭证时，凭证的日期都变成了11月份吗？
@客户支持部_李朝辉:制单日期都是10月的，但是审核凭证的时候提示10月没有凭证
@吴中誉6Nz:只能从后台看一下凭证记录了，请到支持网提交个数据问题吧。
@客户支持部_李朝辉:没有其它情况吗？只能是提交数据？
@吴中誉6Nz:凭证明细表：gl_accvouch 中看一下你十月份的凭证的日期和月份是否正确，目前我想到是这的问题，自己看一下，或者提交个问题。

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