15年12月收到设备一台46万,付货款20万,收到设备发票20万,剩余26万在16年三月付清。请问账务如何处理? _0
2018-4-14 0:0:0 wondial15年12月收到设备一台46万,付货款20万,收到设备发票20万,剩余26万在16年三月付清。请问账务如何处理? _0
15年12月收到设备一台46万,付货款20万,收到设备发票20万,剩余26万在16年三月付清。请问账务如何处理?[]做往来46万正常入账,做固定资产,贷方走银行及往来,付款时再冲往来,应该可以@Skip:只收到20万发票,其余没票。要看你们收没收到设备了吧 我们单位前年也遇到这种情况 先前的发票先做固定资产 但是不提折旧 后期付完款项设备到位后这一部分做固定资产 然后一起提折旧 因为我们这个是财政拨款购入的 是设备到位后才一起从专项应付款转出@lwc122406:先收到设备了,借:固定资产 46万
贷:银行存款或现金 20万
应付账款一xx单位 26万@静心1452016097:26万没收到发票,不用做暂吗?@静心1452016097:但是另26w发票没收到 不能这么挂吧[/发呆]请教下@北京的秋天:你已收到设备,余款你必须付的,只是时间问题,所以你必须挂帐,付款后冲应付账款,收到固定资产的次月开始计提折旧费@静心1452016097:挂帐是必须的,但应该暂估入帐吧。那26万没票也可以直接做固定资产吗?困惑!@北京的秋天:你购买设备的合同是46万?余款26万未付,以后要付的吖,怎样会是估值?@珡児.小五:收到设备了,只是未付清设备款@珡児.小五:同。。。。。。没发票 怕1不能这么挂吧@静心1452016097:26万没发票如果确定16年3月付款后能及时取得发票,那么15年12月入账甚至假设是11月设备到位投入使用入账都没问题,因为在16年5月汇算清缴期前取得发票,这设备的折旧都可以税前扣除。
实际情况是12月到位,那么1月份才计提折旧,有一整年的时间可以用来获得发票,时间充足,不会影响16年度的折旧扣除。
所以本案例可以按照静心的方法入账、未付的26万挂应付。
假设不确定16年何时能取得剩余发票,实际会支付多少设备款,也可以推迟固定资产入账时间,这样公司会相对少计提累计折旧的金额,相对增加了16年度的企业所得税,但税局的企税不会少收,所以税局不会因此查账。--老师,那20万发票的进项税怎么记啊?固定资产记的是46万。@Darlingrabbit:进项税就只能严格按发票来,未收到发票不能认证,即不能算作进项--谢谢您@静心1452016097:谢谢了----设备现已投入使用,现在确定余下26万在16年年底付款并取得发票,那就是要等收到这26万的发票后再确认固定资产入帐吗?可是15年12月已经收到20万发票了。20万的进项税怎么做呢?我的分录怎么平不起来?这样不行吗,先做收到的20万的固定资产,待收到剩余26万的发票后再做26万的。这是个人想法不知道这样妥不妥,我也很想知道到底怎么处理?@刘爱英:欢迎大家讨论@静心1452016097: 设备是收到了 但是入账不是应该根据凭证来入吗 未开的设备金额能先入账吗?是要挂往来的 只是一部分没取得设备发票 入账了是依据什么来的呢?@Darlingrabbit:@Darlingrabbit:如果发票拿去抵扣
借:固定资产(46-进项税)
以下分录你懂吧@静心1452016097:46-进项税,这个进项税是先收到20万发票的进项税吗?那再收到26万的发票再怎么做?学习为了计提的话,可以考虑暂估入账作过渡科目,15年收到发票时,借:工程物资或在建工程 进项税(20的) 贷:银行存款
16年收到发票在做一笔,两笔合起来在转入固定资产@三清翁:我也是这么认为@静心1452016097:借:固定资产(46-进项税),此进项税是20的,还是46的?
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