#财税实务# @赵树峰 老师，您好。法人转让部分股权给个人，会计分录是：-借：实收资本--法人- 贷：实收资本--新股东-收到新股东投资款：- 借：银行存款- 贷：长期股权投资-这样做对吗？ #财税实务# @赵树峰 老师，您好。法人转让部分股权给个人，会计分录是：借：实收资本--法人 贷：实收资本--新股东收到新股东投资款： 借：银行存款 贷：长期股权投资这样做对吗？[]

转让股权应该不会有资金流的变动吧
“收到新股东投资款：
借：银行存款
贷：长期股权投资”这个是什么意思？
“法人转让部分股权给个人”是他俩之间的交易，按说企业没有另外收到钱啊
哦哦，那么他们两个都要缴纳个税吗？还是法人缴纳的是企业所得税，个人缴纳的是个税呢？
@Rachal:[/发呆]你说的是指企业转让股权给个人？是自己单位的股权？这样就矛盾了，单位没法持有自己的股份啊
@赵树峰:老师，我之前挺会计家园里的一个关于这方便的讲解说的，企业法人转让本企业的股权给个人的话，其应缴纳企业所得税。是我理解错了吗？那么正确是怎么做呢
@赵树峰:企业的法人向个人转让股权，应该缴纳什么税呢
@Rachal:[/流泪]公司不能拥有自己的股权啊，您说的应该是持有的别的公司的股份。
@赵树峰:公司是由ABC三位股东合伙成立的有限责任公司，A是公司法人，这是前提。A要转让他在公司的部分持股比例给D，请问在这个情况下，A所需要缴纳什么税呢
@Rachal:赵老师哭了[/龇牙] 如果以高于股价的价格转让的话，是要缴纳个人所得税的 还有就是印花税
@宝怡妈妈1427856597:[/撇嘴]辛苦赵老师了，我是个笨学生哎。
@Rachal:开个玩笑 你懂了吗
你是说的股份转让吗？是要交印花税的
@宝怡妈妈1427856597:恩，那么低价转让呢
@Rachal:“公司是由ABC三位股东合伙成立的有限责任公司，A是公司法人，这是前提。A要转让他在公司的部分持股比例给D，请问在这个情况下，A所需要缴纳什么税呢”这样才能说的通，A要转让所持有的该有限责任公司的股份，产生收益要交企业所得税，另外也涉及印花税；A公司减少长期股权投资，有限责任公司更换股东登记。
@Rachal:到底a是个人还是公司啊？
@宝怡妈妈1427856597:我理解他说的A是法人实体，即公司，现在说法人就头疼，因为不知道说的是公司还是法人代表。按照我们的理解，法人说的只能是公司实体，法定代表人现在在坊间简称法人真的很坑爹啊......
@赵树峰:A是法定代表人，也是公司的大股东
@Rachal:[/发呆]那就还是个人啊，个人转让股份，涉及的是个人所得税。
@赵树峰:折价转让的话，是不是就不要缴纳个税了？对于公司的话，有影响吗？
@Rachal:公司就是股东变更，个人转让自己手里的股权，不涉及别的公司业务，折价转让不一定就不用交税，如果折价的理由不充分合理，税局有权认定价格不公允而重新认定转让价格。
@赵树峰:那我应该怎么做才能两全其美呢
@Rachal:就没有两全其美啊[/撇嘴]
@赵树峰:那么他们两个股权转让，不需要缴纳印花税吧。
@Rachal:要的，产权转移要交印花税

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分支机构的有效证明由哪里的税务机关提供 分支机构的有效证明由哪里的税务机关提供

    【问题】

　　《国家总局关于跨地区经营汇总征收管理若干问题的通知》（国税函[2009]221号）规定，关于以总机构名义进行生产经营的非法人分支机构，无法提供有效证据证明其二级及二级以下分支机构身份的，应视同独立纳税人计算并就地缴纳企业所得税，这里指的有效证明是总机构提供还是总机构主管税务机关提供？

费用分摊单中实际费用和已计费用是指什么？ 费用分摊单中实际费用和已计费用是指什么？

用友T3票据通

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

单据无法审核 出现如下提示 单据无法审核 出现如下提示

查看单据编号设置的长度，请不要操作设置范围。
@畅捷服务姚培德:什么意思
您点击　操作—设置—表头，把现结金额显示，查看是否有现结会生成付款单，然后付款单的编码超过，需要到系统管理—单据编码审核设置中修改付款单的流水号的长度；
@畅捷服务姚培德: 这个方法不行啊
更新一下补丁试试，如不行，需要您联系服务商提交支持网问题，发送数据进行分析了。

查询总账账表或者业务模块账表时显示表体信息错位查询业务账表数据时信息错位
问题现象： 查询总账账表或者业务模块账表时显示表体信息错位
问题分析： 所查询的账表调用的相关数据库表中存在特殊字符、控制字符等信息，造成显示数据错位
解决方法：
1.做好账套备份
2.根据账表查询分析并找到相应的数据库表
3.使用“检测数据表字段非法字符”工具，修复相应 表中错误信息

用友T3用友通关于“扣除收入”的特殊核算用友T3用友通关于“扣除收入”的特殊核算
业务： 供应商小王送100斤高粱（1元/斤总共100元）到A公司，A公司库管验收货物后，按照惯例扣除10元，也就是说实际和小王结算的金额是90，入库的金额照样是100元，扣除的10元记入其他业务收入。此笔入库单生成的凭证应该是： 借：原材料 100 贷：应付账款-小王 90 其他业务收入 10 （3）蓝字采购入库单上不能直接负数，所以在采购发票上录入（4）采购发票通过选择采购入库单自动生成，生成后再在单据体增加一行记录，存货选择”扣除收入“，数量为0，金额为-10 采购发票生成的凭证为：借：原材料 100 其他业务收入 -10 贷：应付账款–小王 90 然后再手工将记账凭证改为：借：原材料 100 贷：应付账款-小王 90 其他业务收入 10 。
处理：
（1）增加虚拟存货，名称就叫“扣除收入”
（2）在核算–科目设置–供应商往来科目–产品科目设置里把“扣除收入”存货的采购科目设置为“其他业务收入”
（3）采购入库单100元正常，生成采购发票也是100元，然后再增加一张红字的普通发票。这样结算的话，只要把采购入库单和蓝字采购入库单结算即可。因为“扣款收入”存货是“费用”属性，也不会形成在途货物。这样：采购入库单制单：借：原材料100 贷：物资采购 100 采购发票制单中把这两张发票都选中，制单：借：其他业务收入-10 物资采购 100 贷：应付账款 90。 把这张凭证手工修改为 借：物资采购 100 贷：其他业务收入 10 应付账款 90 （修改：在其他业务收入行，按空格再按减号就可以）。

用友T3用友通凭证及明细帐打印出错用友T3用友通凭证及明细帐打印出错
客户的打印机是HT STAR AR-970，没有连在主机上，是网络共享，打印凭证时，表头表尾及表体的字体均放大了2倍左右，打印明细帐时，表头及表尾的字体也放大了2倍，但表体的字体正常，重新安装打印驱动（epson LQ1600K）也不行。Star AR-970这种打印机和用友软件兼容性不好。原因是Star AR-970打印机驱动程序有错误。就算这种打印机连接到本地，也会出现这样的问题。
你可以将这个打印机先安装在本地，然后安装EpsonLQ1600K+（或者也可以试一下EpsonLQ300K+）打印机驱动，测试打印凭证没有问题后，再把打印机安装在网络上面。

商务版怎么收费啊，电话打不通，有买过的吗？告知下价格。 商务版怎么收费啊，电话打不通，有买过的吗？告知下价格。[]

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用友T3财务通为什么管理费用填在凭证借方，但利润表上还是取不到该科目的数据？用友T3财务通为什么管理费用填在凭证借方，但利润表上还是取不到该科目的数据？
为什么管理费用填在凭证借方，但利润表上还是取不到该科目的数据？
因为账套使用后余额方向不能再做更改，所以可以将凭证上管理费用的金额改为贷方，再将利润表上的公式改为取贷方发生额，具体操作如下：
1、打开“填制凭证”，将管理费用的金额改为贷方，然后重新记账。
2、依次点击：“财务报表”-“文件”-“新建”-选择行业性质和利润表模板，格式状态下双击打开“管理费用”的公式单元。
3、将公式中的“借”更改为“贷”，然后“确认”。
4、点击左下角“格式”更改为“数据”，在点击“数据”-“关键字”-“录入”，输入月份，即可取到管理费用的数据。

IPO败局六大典型税务问题及案例 IPO败局六大典型税务问题及案例 败因类型一：奇想青晨 　　——违规处理粉饰成长性致IPO败局 　　在创业板发审委第20次会议上，上海奇想青晨化工股份有限公司（下称奇想青晨）最终未能如愿以偿，倒在了通往创业板财富殿堂的最后一级台阶之上，成了创业板开板以后第四家被拒之门外的公司。 　　奇想青晨是证监会批判的“问题不规范运作”的头号典型项目。因为是上海市地方，上海市地方税务局金山分局同意实际按照15%的税率征收奇想青晨2007年度。上海地方税收政策与国家存在冲突，虽然奇想青晨的方式不符合国家规范，不过，据悉上海地方15%的政策优惠涉及金额709万元。奇想青晨2007年所得税费用高达1252万元，而2008年所得税费用只有463万元，税额相差如此之大，这可以从招股书所披露的2008年非经常性上找到答案。2008年奇想青晨的非经常性损益小计高达1010万元，扣除所得税费用45万元后，本应为965万元。但该公司的的非经常性损益净额显示为256万元，缺少的709万元的疑惑就存在于该公司纳税方式的变更中。 　　涉税败因类型二：上海麦杰科技 　　——确认收入未缴IPO被否 　　2009年12月29日晚间，创业板发审委发布2009年第38次会议审核结果公告称，上海麦杰科技股份有限公司IPO未获通过。 　　麦杰科技披露的招股书暴露了纳税方面的瑕疵：公司2009年补缴2008年增值税309.25万元，根据公司的理解，在符合收入确认条件，按完工百分比确认销售收入时，如未开具增值税发票并且未按合同的约定收到销售款，则不需申报增值税。由此使公司2008年末存在未缴纳增值税但已按完工百分比确认销售收入1819.10万元，相应增值税为309.25万元。根据主管税务机关的要求，在按完工百分比法确认销售收入的同时应申报销项税金和缴纳增值税，公司于2009年5月所得税汇算清缴时主动补充申报并缴纳了增值税。公司称，虽然上海市税务部门对公司报告期内增值税缴纳符合相关法律法规的规定出具了证明，但公司2009年补缴2008年度增值税的行为仍存在着因对的理解不同，而在将来被主管税务部门追加处罚的风险。 　　涉税败因类型三：依顿电子 　　——重大税务处罚IPO碰壁 　　2011年2月28日，原本是广东依顿电子科技股份有限公司（下称“依顿电子”）申请上市，接受证监会发审委审核的日子，然而，2月25日，发审委突然公告取消了依顿电子的审核会议。 　　招股说明书显示，因为通过子公司依顿（中山）多层线路板有限公司转让保税料件生产的成品线路板和短少保税料件曾遭到拱北海关的行政处罚，依顿电子为此付出了2764万元的代价，占公司2008年净利润的15.3%.截至2008年6月，依顿电子不能提供正当理由证明短少的678吨保税进口的双面覆铜板，漏税599万元。综上，拱北海关开出了1000万元的罚单，金额占保税料件总价值的10.25%，占依顿电子2008年净利润的5.64%.同时，2009年依顿电子补缴了347万元的和1417万元的增值税，占公司当年净利润的5.3%.依顿电子上述行为已构成本次发行上市实质性法律障碍。 　　涉税败因类型四：银泰科技 　　——业绩依赖于IPO折戟 　　证监会正严密把关创业板企业质量，2009年12月1日公告的相关信息显示，原定当天召开创业板发审委2009年第27次、第28次会议审核四家创业板企业首发申请，其中，仅有哈尔滨九洲电气股份有限公司的首发申请成功过会；赛轮股份有限公司及武汉银泰科技电源股份有限公司的首发申请均未能获得通过。 　　武汉银泰科技电源股份有限公司的净利润对税收优惠依赖严重。2006到2008年的净利润为801.6万元、1461万元和3304万元。2006至2007年，企业作为高新企业享受企业所得税免征待遇，享受税收优惠金额分别为497.17万元、683.18万元，分别占当期净利润的61.95%、41.78%. 　　涉税败因类型五：天玑科技 　　——重大欠税行为创业板IPO被阻 　　依法纳税，这简单四个字在创业板的上市道路上压倒了一批闯关者。2010年5月份折戟创业板的天玑科技就是其中一个。 　　资料显示，该公司在税收方面存在瑕疵。首先是征税方式的硬伤：据天玑科技招股说明书，成立于2001年的天玑科技，自2003年起按照核定征收方式征收企业所得税，而到2008年，天玑科技向上海市青浦区国家税务总局提出书面申请，将公司所得税的征收方式变更为查账征收，而此前长期使用的核定征收方式。其次是欠税风险：2009年度公司股份制改组时，未分配利润折股应缴纳的900万元，然而实际控制人并未按规定申报缴纳个人所得税。同时，公司核定征收的企业所得税，应该补交700万元直到上会前仍未缴纳，因此构成重大欠税行为。另外，公司2009年度所得税的依据，也并不符合国家税务总局的政策，属于违法减免所得税。 　　涉税败因类型六：恒立油缸 　　——假外资两年漏税过亿审核过会后仍遭舆论广泛质疑中国证监会公告显示，2011年8月12日，江苏恒立高压油缸股份有限公司（以下简称“恒立油缸”）IPO申请获得通过。目前，恒立油缸已成功上市。然而，有媒体记者通过调查发现恒立油缸通过有名无实的合资名头违规享受国家“两免三减半”的税收优惠，两年涉嫌漏税逾亿，备受质疑。 　　恒立油缸的招股书明确提出，“发行人前身恒立有限为中外合资企业，发行人为外商股份有限公司，本次发行前执行企业所得税‘两免三减半’优惠政策。”然而，经过股权转让，恒立油缸已不再是真正的外商投资企业，享受“两免三减半”的税收优惠纯属违规。《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知》（国税发[2008]23号）第三条有明确规定：2008年后，企业生产经营业务性质或经营期发生变化，导致其不符合《外商投资企业和外国企业所得税法》规定条件的，仍应依据《外商投资企业和外国企业所得税法》规定补缴其此前（包括在优惠过渡期内）已经享受的定期减免税税款。而另据《外商投资企业和外国企业所得税法》第8条规定：外商投资企业实际经营期不满十年的，应当补缴已免征、减征的企业所得税税款。 　　【】 　　大小非解禁减持，可以避税。或者如果是整个地产项目转让或者卖股份,在国内，这类项目股东 ，如果是很早之前拿的土地 ，此次股权和项目溢价部分所得税高达35%以上，可以我们提前帮助筹划， 合理避税业务，综合税率9%左右（全国最低），欢迎介绍大小非减持的股东、投资类公司、地产基金 ，股权投资基金，有限合伙企业，包括地产项目股权转让等，投资项目股份溢价退出等等，都可以做税务合理筹划，推荐人有奖励。有兴趣了解的朋友发我邮件地址,我发资料给您。避税项目合作流程解释，首先我们是政府的招商中心，可以代表政府洽谈;第二，我们不收企业任何前期费用；第三,企业卖股权纳税，直接按照核定征税,不是交给我们是直接在税务局完税，税务局提供完税证明，利润部分的9.5%，包含所有税收，包括分红时应交的股东个人所得税，不存在先征后返还的概念。第四，目前有些地方政府也搞退税，但是比例比较小，只是退地方留存部分的,和我们相比还是没有竞争力。第五，推荐人合作伙伴，可以提前沟通把客户名称和我们确定，与您签署居间协议,确保你的客户我们一起帮你洽谈沟通透彻，做成功。第六，流程简单,只要您挖掘出客户有这个需求（一般快要解禁的股东，地产公司转让股份等等）就可以和我们直接进入操作层面。 　　涉税败因类型一：奇想青晨 　　——违规税收处理粉饰成长性致IPO败局 　　在创业板发审委第20次会议上，上海奇想青晨化工股份有限公司（下称奇想青晨）最终未能如愿以偿，倒在了通往创业板财富殿堂的最后一级台阶之上，成了创业板开板以后第四家被拒之门外的公司。 　　奇想青晨是证监会批判的“税务问题不规范运作”的头号典型项目。因为是上海市地方高新技术企业，上海市地方税务局金山分局同意实际按照15%的税率征收奇想青晨2007年度企业所得税。上海地方税收政策与国家法规存在冲突，虽然奇想青晨的纳税方式不符合国家规范，不过，据悉上海地方15%的政策优惠涉及金额709万元。奇想青晨2007年所得税费用高达1252万元，而2008年所得税费用只有463万元，税额相差如此之大，这可以从招股书所披露的2008年非经常性损益上找到答案。2008年奇想青晨的非经常性损益小计高达1010万元，扣除所得税费用45万元后，本应为965万元。但该公司的财务报表的非经常性损益净额显示为256万元，缺少的709万元的疑惑就存在于该公司纳税方式的变更中。 　　涉税败因类型二：上海麦杰科技 　　——确认收入未缴增值税IPO被否 　　2009年12月29日晚间，创业板发审委发布2009年第38次会议审核结果公告称，上海麦杰科技股份有限公司IPO未获通过。 　　麦杰科技披露的招股书暴露了纳税方面的瑕疵：公司2009年补缴2008年增值税309.25万元，根据公司的理解，在符合收入确认条件，按完工百分比确认销售收入时，如未开具增值税发票并且未按合同的约定收到销售款，则不需申报增值税。由此使公司2008年末存在未缴纳增值税但已按完工百分比确认销售收入1819.10万元，相应增值税为309.25万元。根据主管税务机关的要求，在按完工百分比法确认销售收入的同时应申报销项税金和缴纳增值税，公司于2009年5月所得税汇算清缴时主动补充申报并缴纳了增值税。公司称，虽然上海市税务部门对公司报告期内增值税缴纳符合相关法律法规的规定出具了证明，但公司2009年补缴2008年度增值税的行为仍存在着因对税法的理解不同，而在将来被主管税务部门追加处罚的风险。 　　涉税败因类型三：依顿电子 　　——重大税务处罚IPO碰壁 　　2011年2月28日，原本是广东依顿电子科技股份有限公司（下称“依顿电子”）申请上市，接受证监会发审委审核的日子，然而，2月25日，发审委突然公告取消了依顿电子的审核会议。 　　招股说明书显示，因为通过子公司依顿（中山）多层线路板有限公司转让保税料件生产的成品线路板和短少保税料件曾遭到拱北海关的行政处罚，依顿电子为此付出了2764万元的代价，占公司2008年净利润的15.3%.截至2008年6月，依顿电子不能提供正当理由证明短少的678吨保税进口的双面覆铜板，漏税599万元。综上，拱北海关开出了1000万元的罚单，金额占保税料件总价值的10.25%，占依顿电子2008年净利润的5.64%.同时，2009年依顿电子补缴了347万元的关税和1417万元的增值税，占公司当年净利润的5.3%.依顿电子上述行为已构成本次发行上市实质性法律障碍。 　　涉税败因类型四：银泰科技 　　——业绩依赖于税收优惠IPO折戟 　　证监会正严密把关创业板企业质量，2009年12月1日公告的相关信息显示，原定当天召开创业板发审委2009年第27次、第28次会议审核四家创业板企业首发申请，其中，仅有哈尔滨九洲电气股份有限公司的首发申请成功过会；赛轮股份有限公司及武汉银泰科技电源股份有限公司的首发申请均未能获得通过。 　　武汉银泰科技电源股份有限公司的净利润对税收优惠依赖严重。2006到2008年的净利润为801.6万元、1461万元和3304万元。2006至2007年，企业作为高新企业享受企业所得税免征待遇，享受税收优惠金额分别为497.17万元、683.18万元，分别占当期净利润的61.95%、41.78%. 　　涉税败因类型五：天玑科技 　　——重大欠税行为创业板IPO被阻 　　依法纳税，这简单四个字在创业板的上市道路上压倒了一批闯关者。2010年5月份折戟创业板的天玑科技就是其中一个。 　　资料显示，该公司在税收方面存在瑕疵。首先是征税方式的硬伤：据天玑科技招股说明书，成立于2001年的天玑科技，自2003年起按照核定征收方式征收企业所得税，而到2008年，天玑科技向上海市青浦区国家税务总局提出书面申请，将公司所得税的征收方式变更为查账征收，而此前长期使用的核定征收方式。其次是欠税风险：2009年度公司股份制改组时，未分配利润折股应缴纳的900万元个人所得税，然而实际控制人并未按规定申报缴纳个人所得税。同时，公司核定征收的企业所得税，应该补交700万元直到上会前仍未缴纳，因此构成重大欠税行为。另外，公司2009年度所得税免税的依据，也并不符合国家税务总局的政策，属于违法减免所得税。 　　涉税败因类型六：恒立油缸 　　——假外资两年漏税过亿审核过会后仍遭舆论广泛质疑中国证监会公告显示，2011年8月12日，江苏恒立高压油缸股份有限公司（以下简称“恒立油缸”）IPO申请获得通过。目前，恒立油缸已成功上市。然而，有媒体记者通过调查发现恒立油缸通过有名无实的合资名头违规享受国家“两免三减半”的税收优惠，两年涉嫌漏税逾亿，备受质疑。 　　恒立油缸的招股书明确提出，“发行人前身恒立有限为中外合资企业，发行人为外商投资股份有限公司，本次发行前执行企业所得税‘两免三减半’优惠政策。”然而，经过股权转让，恒立油缸已不再是真正的外商投资企业，享受“两免三减半”的税收优惠纯属违规。《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知》（国税发[2008]23号）第三条有明确规定：2008年后，企业生产经营业务性质或经营期发生变化，导致其不符合《外商投资企业和外国企业所得税法》规定条件的，仍应依据《外商投资企业和外国企业所得税法》规定补缴其此前（包括在优惠过渡期内）已经享受的定期减免税税款。而另据《外商投资企业和外国企业所得税法》第8条规定：外商投资企业实际经营期不满十年的，应当补缴已免征、减征的企业所得税税款。 　　【税收筹划】 　　大小非解禁减持，可以避税。或者如果是整个地产项目转让或者卖股份,在国内，这类项目股东 ，如果是很早之前拿的土地 ，此次股权和项目溢价部分所得税高达35%以上，可以我们提前帮助筹划， 合理避税业务，综合税率9%左右（全国最低），欢迎介绍大小非减持的股东、投资类公司、地产基金 ，股权投资基金，有限合伙企业，包括地产项目股权转让等，投资项目股份溢价退出等等，都可以做税务合理筹划，推荐人有奖励。有兴趣了解的朋友发我邮件地址,我发资料给您。避税项目合作流程解释，首先我们是政府的招商中心，可以代表政府洽谈;第二，我们不收企业任何前期费用；第三,企业卖股权纳税，直接按照核定征税,不是交给我们是直接在税务局完税，税务局提供完税证明，利润部分的9.5%，包含所有税收，包括分红时应交的股东个人所得税，不存在先征后返还的概念。第四，目前有些地方政府也搞退税，但是比例比较小，只是退地方留存部分的,和我们相比还是没有竞争力。第五，推荐人合作伙伴，可以提前沟通把客户名称和我们确定，与您签署居间协议,确保你的客户我们一起帮你洽谈沟通透彻，做成功。第六，流程简单,只要您挖掘出客户有这个需求（一般快要解禁的上市公司股东，地产公司转让股份等等）就可以和我们直接进入操作层面。  

用友T3软件不能再参照发货单生成退货单不能再参照发货单生成退货单

不能再参照发货单生成退货单原因分析：同解决方案问题解答：业务处理规则：如果发货单已被参照全部生成销售发票，则不能再根据发货单生成退货单，只能通过拷贝蓝字单据生成红字销售发票。举例来说：发货单发货数量10个，在没生成销售发票的情况下，根据发货单生成退货单数量2个，这时再开具蓝字销售发票数量是8个，如果您没有退货，直接根据发货单开具了数量为10个的蓝字销售发票，那么就不可能再根据发货单生成退货单了，那样就破坏了这种平衡关系。但是在这种情况下，您可以通过拷贝蓝字销售发票来生成红字销售发票，如果存货系统是按销售发票来核算成本的，则在单据记账时，红字销售发票显示为灰色

请问老师，我们公司每月给员工补助500元餐补，补助是单独发放没有和工资做一起，这个费用员工用找发票吗 请问老师，我们公司每月给员工补助500元餐补，补助是单独发放没有和工资做一起，这个费用员工用找发票吗[]

不用，不过需要跟工资合并计算个税
干嘛要找发票吗，太麻烦了，交点个税省事，如果就是报销了，找到发票了，这个属于福利费缴纳个税的范围哦

会员卡失效了如何修改有效期？原因分析：失效的会员卡可以在会员卡信息中修改有效期，并选择启用。问题解答：1、在“辅助中心”--“会员管理”--“会员卡信息”中点击‘批量处理’--‘有效期修改’，其中“按有效期范围”是可以批量修改有效期范围内的所有会员卡，“按选中范围”是只修改选中的会员卡信息。新有效期可以指定某一天，也可以按现在的有效期顺延。2、修改完毕后在‘批量处理’中选择‘启用’所选会员卡。

用友软件如何处理内部员工的借款？如何处理内部员工的借款？

问题模块： 现金银行-钱流

关键字：员工借款

问题版本：畅捷通T+ 11.32

原因分析： 可以把员工当成是往来单位来变通实现。

适用产品：用友T+系列

问题答案：1、依次点击“基础档案”-“常用信息设置”-“往来单位”，将员工设置为一个往来单位（属性为客户/供应商） 2、 借款时点击“现金银行”-“费用单”，做一个费用单作为现金支出 3、 借款时点击“现金银行”-“收入单”，做一张往来单位为该员工的往来收入单形成对该员工的其他应收款 4、 还款时点击“业务往来”-“收款单”，做收款单与之前的往来收入单进行核销。

用友T3软件设置了供应商往来辅助核算的科目如何根据供应商查询科目多栏明细账？设置了供应商往来辅助核算的科目如何根据供应商查询科目多栏明细账？

问题模块： 其他

关键字：供应商多栏明细账

问题版本：用友T3-标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案。

适用产品：T3系列

问题答案：依次点击“往来”-“账簿”-“供应商往来明细账”-“供应商多栏明细账”。

15年12月收到设备一台46万，付货款20万，收到设备发票20万，剩余26万在16年三月付清。请问账务如何处理？ 15年12月收到设备一台46万，付货款20万，收到设备发票20万，剩余26万在16年三月付清。请问账务如何处理？[]

做往来
46万正常入账，做固定资产，贷方走银行及往来，付款时再冲往来，应该可以
@Skip:只收到20万发票，其余没票。
要看你们收没收到设备了吧 我们单位前年也遇到这种情况 先前的发票先做固定资产 但是不提折旧 后期付完款项设备到位后这一部分做固定资产 然后一起提折旧 因为我们这个是财政拨款购入的 是设备到位后才一起从专项应付款转出
@lwc122406:先收到设备了，
借：固定资产 46万
贷：银行存款或现金 20万
应付账款一xx单位 26万
@静心1452016097:26万没收到发票，不用做暂吗？
@静心1452016097:但是另26w发票没收到 不能这么挂吧[/发呆]请教下
@北京的秋天:你已收到设备，余款你必须付的，只是时间问题，所以你必须挂帐，付款后冲应付账款，收到固定资产的次月开始计提折旧费
@静心1452016097:挂帐是必须的，但应该暂估入帐吧。
那26万没票也可以直接做固定资产吗？困惑！
@北京的秋天:你购买设备的合同是46万？余款26万未付，以后要付的吖，怎样会是估值？
@珡児.小五:收到设备了，只是未付清设备款
@珡児.小五:同。。。。。。没发票 怕1不能这么挂吧
@静心1452016097:26万没发票
如果确定16年3月付款后能及时取得发票，那么15年12月入账甚至假设是11月设备到位投入使用入账都没问题，因为在16年5月汇算清缴期前取得发票，这设备的折旧都可以税前扣除。
实际情况是12月到位，那么1月份才计提折旧，有一整年的时间可以用来获得发票，时间充足，不会影响16年度的折旧扣除。
所以本案例可以按照静心的方法入账、未付的26万挂应付。

假设不确定16年何时能取得剩余发票，实际会支付多少设备款，也可以推迟固定资产入账时间，这样公司会相对少计提累计折旧的金额，相对增加了16年度的企业所得税，但税局的企税不会少收，所以税局不会因此查账。
@余涛:老师，那20万发票的进项税怎么记啊？固定资产记的是46万。
@Darlingrabbit:进项税就只能严格按发票来，未收到发票不能认证，即不能算作进项
@余涛:谢谢您
@静心1452016097:谢谢了
@余涛:@余涛:设备现已投入使用，现在确定余下26万在16年年底付款并取得发票，那就是要等收到这26万的发票后再确认固定资产入帐吗？可是15年12月已经收到20万发票了。
20万的进项税怎么做呢？我的分录怎么平不起来？这样不行吗，先做收到的20万的固定资产，待收到剩余26万的发票后再做26万的。这是个人想法不知道这样妥不妥，我也很想知道到底怎么处理？
@刘爱英:欢迎大家讨论
@静心1452016097: 设备是收到了 但是入账不是应该根据凭证来入吗 未开的设备金额能先入账吗？是要挂往来的 只是一部分没取得设备发票 入账了是依据什么来的呢？
@Darlingrabbit:@Darlingrabbit:如果发票拿去抵扣
借：固定资产(46-进项税)
以下分录你懂吧
@静心1452016097:46-进项税，这个进项税是先收到20万发票的进项税吗？那再收到26万的发票再怎么做？
学习
为了计提的话，可以考虑暂估入账作过渡科目，
15年收到发票时，借：工程物资或在建工程 进项税(20的) 贷：银行存款
16年收到发票在做一笔，两笔合起来在转入固定资产
@三清翁:我也是这么认为
@静心1452016097:借：固定资产(46-进项税),此进项税是20的，还是46的？

#财税实务# @赵树峰 请问我单位是一般纳税人公司收到一张盖有即征即退章的进项发票，已经认证通过，能抵扣当月销项税吗？如果可以抵扣填增值税纳税申报表怎么填啊，跟一般的进项发票有区别吗？ _0#财税实务# @赵树峰 请问我单位是一般纳税人公司收到一张盖有即征即退章的进项发票，已经认证通过，能抵扣当月销项税吗？如果可以抵扣填增值税纳税申报表怎么填啊，跟一般的进项发票有区别吗？[]

可以正常抵扣，但对即征即退增值税应纳税额的计算和增值税纳税申报是一个不能轻视的环节。各地税务规定有一定的差异，但通过增值税申报表的设置可以看出，对其收入、销项、进项、留抵、应纳税额等均需要单独列示，在实际操作中，税务部门也要求对即征即退货物或劳务应缴纳的税款单独开具增值税缴款书。
纳税人日常发生的增值税即征即退项目要严格按规定比例分摊进项税额，一般货物及劳务和即征即退货物及劳务需要分别核算和申报，防止发生将属于即征即退项目负担的进项税额计入一般货物及劳务的进项税额中，导致人为少缴纳增值税情况的发生。
抵扣方不受影响