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#财税实务# @戴崇恩 租赁期为2年9个月零20天 租金每月付一次 发票每月付一次款开一张发票 这种情况如何计算 印花税 _0#财税实务# @戴崇恩 租赁期为2年9个月零20天 租金每月付一次 发票每月付一次款开一张发票 这种情况如何计算 印花税[]

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印花税是按照合同或协议的金额来确认应纳税所得额的，所以如果在合同或者协议期限内分期付租金的话，那么就会按照你合同或协议总金额进行按月均摊所得的金额 就是你的应纳税所得额，也就是您的印花税计税依据，用按月均摊所得的金额乘以对应的千分之1计算，税额不足1元的，按1元缴纳。
@9527号:每次交 或者一次性全交 都可以的
@萌城少年:但每次交和一次性全交会不会有那么点点差额呢 这个该怎么办
@9527号:四舍五入造成的，只能自己公司承担了。做帐是根据缴款单或银行回单的，当然以实际支付金额入账和计入相关税费
@萌城少年:恩恩，谢谢你，少年
按合同金额缴纳。
@戴崇恩:老师 是一次性缴纳还是分期缴纳

电子支付简介及种类 电子支付简介及种类

　　（一）电子支付的概念

　　电子支付是指单位、个人（以下简称客户）直接或授权他人通过电子终端向银行发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。

　　这里的电子终端是指客户可用来发起电子支付指令的计算机、电话、销售点终端、自动柜员机、移动通讯工具或者其他电子设备等。也就是说电子支付不仅仅是通过计算机实现“无纸化”，打电话通过电话银行进行支付也属于电子支付的范畴。

非货币性资产交换与视同销售有何差异？ 非货币性资产交换与视同销售有何差异？ 《中华人民共和国法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院、主管部门另有规定的除外。 　　《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）第二条规定，企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 　　因此，很多人认为，企业以非货币性资产对外因“资产所有权属已发生改变”属于视同销售。对此有明确规定，《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：……（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 　　由上可以看出，相比增值税的明确，在企业所得税方面，无论是《企业所得实施条例》第二十五条还是国税函〔2008〕828号文件第二条列举的六项，都没有对外投资，那么，非货币性资产对外投资在企业所得税方面是否属于视同销售。 　　笔者认为，非货币性资产对外投资不属于视同销售，它属于《企业所得税法实施条例》第二十五条规定的“非货币性资产交换”，应当视同“转让财产”。 　　那么，视同销售和非货币性资产交换有何差异。 　　一、视同销售 　　例1：A公司以自产产品进行广告宣传，成本为100000元，市场价为150000元。该公司适用的增值税税率为17%，已开具增值税专用发票。A公司处理如下： 　　（一）处理 　　借：管理费用——广告宣传费　　125500 　　贷：库存商品　　100000 　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　25500 　　（二）税务处理 　　A公司以自产产品进行广告宣传属于视同销售，根据国税函〔2008〕828号文件第三条规定：“企业发生本通知第二条规定情形时，属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。”确认视同销售收入150000元，视同销售成本100000元，同时调减50000元，所得为零。 　　如果是外购的资产用于视同销售，所得也为零。 　　二、非货币性资产交换 　　按照《企业——非货币性资产交换》的规定，非货币性资产交换可分为具有商业实质和不具有商业实质两类。 　　（一）具有商业实质 　　例2：A公司以生产经营中使用的甲设备（外购）交换B公司生产经营中使用的乙设备。甲设备账面原值为200000元，在交换日累计折旧为140000，公允价值为65000元；乙设备账面原值为120000元，在交换日累计折旧为50000，公允价值为65000元。该交换具有商业实质。A公司处理如下： 　　1、会计处理 　　借：固定资产清理——甲设备　　60000 　　累计折旧　　140000 　　贷：固定资产——甲设备　　200000 　　借：固定资产清理——甲设备　　11050 　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额　　）11050 　　借：固定资产——乙设备　　65000 　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　11050 　　贷：固定资产清理-甲设备　　71050 　　营业外收入　　5000 　　2、税务处理 　　在不涉及资产减值的前提下，税会没有差异。 　　（二）不具有商业实质 　　例3：同例2但该交换不具有商业实质。A公司处理如下： 　　1、会计处理 　　借：固定资产清理——甲设备　　60000 　　累计折旧　　140000 　　贷：固定资产——甲设备　　200000 　　借：固定资产清理——甲设备　　11050 　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额）　　11050 　　借：固定资产——乙设备　　60000 　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　11050 　　贷：固定资产清理——甲设备　　71050 　　2、税务处理 　　非货币性资产交换和视同销售的税务处理政策依据不同。 　　（1）换出甲设备的计税基础 　　换出甲设备的计税基础=200000-140000=60000（元） 　　（2）换出甲设备的公允价值 　　换出甲设备的公允价值=65000（元） 　　（3）转让财产所得 　　转让财产所得=换出甲设备的公允价值-换出甲设备的计税基础=65000-60000=5000元，调增A公司应所得额5000元。 　　（4）与视同销售的差异 　　按照国税函〔2008〕828号文件第三条及《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函〔2010〕148号）第三条第八款规定：“企业处置资产确认问题。《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）第三条规定，企业处置外购资产按购入时的价格确定销售收入，是指企业处置该项资产不是以销售为目的，而是具有替代职工福利等费用支出性质，且购买后一般在一个纳税年度内处置。”若将非货币性资产交换误认为视同销售，则将少计应纳税所得额5000元。 　　（5）换入乙设备的计税基础 　　《企业所得税法实施条例》第五十八条规定：“固定资产按照以下方法确定计税基础：……（五）通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相费为计税基础；” 　　换入乙设备的计税基础=65000（元），调增乙设备计税基础5000元。 　　（三）非货币性资产对外投资 　　例4：A公司以自有无形资产（知识产权）交换B公司持有的长期股权投资。无形资产账面原值为2000万元，在交换日累计摊销为500万元，公允价值为2500元；长期股权投资账面原值为1500元，公允价值为2500元。该交换不具有商业实质。A公司处理如下： 　　1、会计处理 　　借：长期股权投资　　1500 　　累计摊销　　500 　　贷：无形资产　　2000 　　2、税务处理 　　（1）换出无形资产的计税基础 　　换出无形资产的计税基础=2000-500=1500（万元） 　　（2）换出无形资产的公允价值 　　换出无形资产的公允价值=2500（万元） 　　（3）转让财产所得 　　转让财产所得=换出无形资产的公允价值-换出无形资产的计税基础=2500-1500=1000（万元），调增A公司应纳税所得额1000万元。 　　（4）与视同销售的差异 　　按照国税函〔2008〕828号文件第三条及国税函〔2010〕148号第三条第八款规定，若将非货币性资产对外投资误认为视同销售，则将少计应纳税所得额1000万元。 　　（5）换入长期股权投资的计税基础 　　《企业所得税法实施条例》第七十一条规定，投资资产按照以下方法确定成本：……（二）通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。 　　换入长期股权投资的计税基础=2500（万元），调增长期股权投资计税基础1000万元。 　　（5）纳税期限 　　《国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2010年第19号）第一条规定：“企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。”因此，非货币性资产对外投资产生的所得，应一次性计入应纳税所得额。 　　也有例外，《财政部 国家税务总局关于中国（上海）自由贸易试验区内企业以非货币性资产对外投资等资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2013〕91号）第一条规定：“注册在试验区内的企业，因非货币性资产对外投资等资产重组行为产生资产评估增值，据此确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。”因此，上海自贸区内的企业非货币性资产对外投资产生的所得，可在5年内分期均匀计入应纳税所得额。 　　（6）其他 　　中，非货币性资产交换比较容易理解，因为有实体资产的“流入”，但非货币性资产对外投资只是一纸股权转让协议，及工商登记上投资方的变更，没有实体资产的“流入”，因此容易被误解为视同销售。 　　三、结论 　　视同销售没有经济利益的流入，非货币性资产交换有经济利益的流入，因此非货币性资产交换不属于视同销售；视同销售没有所得，但非货币性资产交换有所得，这是最大的不同。

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

你好，请问存货档案设置替代料后，如何在物料清单上直接显示替代物料的规格型号？ 你好，请问存货档案设置替代料后，如何在物料清单上直接显示替代物料的规格型号？[]

这个显示不出来。
@服务社区_郝瑞然_:那我在物料清单上怎样才知道物料的替代料规格型 号？
@gcNre: 这个只能在存货档案中查询。
@服务社区_郝瑞然_:在存货档案中查询在替代件那栏目也不能显示规格型号，只显示存货名称，
@服务社区_郝瑞然
之前可以显示，
原来摘要那一栏显示的是应收单上的备注的内容，
现在摘要那一栏显示的是凭证上摘要的内容，如下图
@服务社区_郝瑞然_:在存货档案中查询在替代件那栏目也不能显示规格型号，只显示存货名称，请怎样才能显示规格型号？
@gcNre: 型号可以在基础档案中的替代件中进行查看。
@服务社区_郝瑞然_:我在基础档案的存货档案中的替代件那栏目只显示的存货名称不能显示规格型号，例好：某一个物料是485，它的替代料是477，在替代件栏目不能显示477；
@gcNre:如果按照你这样显示只能作为需求了，请联系下服务商进行处理下，如果是伙伴可以提交下问题进行处理下。

整单折让，获赠赠送单，报损报溢单，其他收入单，应收应付的增加减少，资金的增加减少单，这些单据对利润计算有什么影响，在经营状况推荐表里怎么体现不出来， 整单折让，获赠赠送单，报损报溢单，其他收入单，应收应付的增加减少，资金的增加减少单，这些单据对利润计算有什么影响，在经营状况推荐表里怎么体现不出来，[]

最后一句写错了，是经营状况统计表
经营状况统计表主要是统计销售类的业务数据，其他业务科查看经营情况表
@畅捷服务左美清:那我看月度利润要看哪个表
没人回答吗
对系统做业务月结操作，在经营情况表相关统计下有个每月比较，每月比较可以查看每次月结的利润情况
你的意思是看利润要看经营情况表

用友T3财务通无法月末结帐用友T3财务通无法月末结帐
因客户要求需了解用友财务通2005标准版所有模块功能，安装了财务通2005标准版试用，数据已录入3个月，后客户根据需求定购了财务通2005基础版，重新安装财务通2005基础版后，引入原备份数据，进行月末结帐，月度工作报告中其他系统结帐状态：
存货系统－本月末结帐，无法进行月末结帐，请教如何处理。该客户存货系统没有录入任何数据。用友通2005也存在这种情况，请问如何将已建立好的帐套中没有数据末用已启用模块关闭。
账套数据库中accinformation表中启用时间清空，ufsystem表中ua_account、ua_account_sub表中相关内容也需要修改。但以后在启用标准版不能保证不出错。

用友T3用友通财务分析的取数问题用友T3用友通财务分析的取数问题
用户销售的产品按项目进行核算，年中启用帐套，在财务分析中初始化后进入指标分析，按P查看项目毛利率，发现项目的成本不等于主营业务成本，而等于主营业务成本+帐套启用后生产成本中该项目直接材料科目的累计数，不知软件设计中是如何设置公式的？是否可以更改？软件中的公式设置是这样的： 这里的分析收入指该项目的所有贷方发生数，成本是该项目的所有借方发生数。比如说银行存款也放在了该科目中进行核算，则银行存款的借方数也会放在分析栏中的成本中。
这里的项目成本并不是专指“主营业务成本”，而是该项目核算的借方科目的借方发生数的合计。这样的取数公式是程序中写入的，分析表的公式不能修改。

境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表样 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表样

请问为什么我做材料出库单时，按配比出库不能自动带出批号，必须手动选一下仓库，批号才会带出（存货已经绑定过仓库了）。
选项设置是否设置了批号自动生成，批号自动生成规则里是否还有仓库编码
@畅捷服务_韦小锋:这些都已经设置了，还是无法自动带出批号，但是如果我把前面的仓库重新再手动选择一下批号就带出来了，不过材料太多了就比较麻烦了
@李小龙asd:批号是涉及到库存的，必须选择仓库后才能带出。没选择仓库无法带出
@畅捷服务_韦小锋:不是的，您没明白我的意思，上面的图中仓库就是自动带出的，但是批号并没有带出，必须再重新手动设置一下仓库，批号就出来了
@李小龙asd:手动重新选择仓库才可以带出批号[/疑问]
@畅捷服务_韦小锋:是的
@畅捷服务_韦小锋:请问这个问题能够解决吗？
@李小龙asd:批号涉及到库存，实际中存在同一批次在多个仓库有结存的情况，无法仓库跟批号自动匹配。所以必须选择仓库才可以带出批号
@畅捷服务_韦小锋:那一个仓库中有多个批次呢
@畅捷服务_韦小锋:存货设置了默认仓库的，物料清单也设置了预出仓库的，但是在材料出库单中按配比出库时可以带出数量和金额还有货位，就是带不出批号，必须重新选择仓库批号才会出来，这个功能建议改进一下
@李小龙asd:联系服务商，在支持网提交问题

采购入库单生成参照去年结转过来的委外订单,提示没有部门,不可以保存 采购入库单生成参照去年结转过来的委外订单,提示没有部门,不可以保存

用友T3软件系统管理升级后，登陆软件仍提示需要升级系统管理升级后，登陆软件仍提示需要升级

系统管理升级后，登陆软件仍提示需要升级原因分析：软件登陆时会检查软件内的版本标志，如果与当前软件的版本不符，则自动提示需要升级，但是如果引入的数据版本高于软件安装的版本，则升级时不会将标志修改为适应现在软件版本的标志，这样无论如何升级，登陆软件时都会因软件版本不正确而提示升级。问题解答：将现在的软件卸载，用最新版本软件的金盘安装，并安装最新日期的补丁，然后引入数据进行SQL升级，即可正常进入账套！

有哪位家园的朋友在私立幼儿园做会计的嘛，私立幼儿园到底是按照小企业会计制度还是执行民间非盈利组织呢！哪里能找到私立幼儿园的帐务处理资料呢？谢谢各位啦！帮帮忙啦 有哪位家园的朋友在私立幼儿园做会计的嘛，私立幼儿园到底是按照小企业会计制度还是执行民间非盈利组织呢！哪里能找到私立幼儿园的帐务处理资料呢？谢谢各位啦！帮帮忙啦[]

私立了，应该不可能不以盈利为目的，从这个角度看，我觉得执行准则或小准则为佳。
嗯，好的，谢谢！

U8普及版,登录系统管理后提示-更新任务库时发生冲突,请重新注册-求助! U8普及版,登录系统管理后提示:更新任务库时发生冲突,请重新注册:求助![]

打开查询分析器USE UFSYSTEM TRUNCATE TABLE UA_LOG进行处理
参考楼上老师回复。
也可以明天拨打优普热线咨询：4006 600588

#会计考试#孩子刚生下来，五月报了考试，怎么办？亲们帮帮忙 #会计考试#孩子刚生下来，五月报了考试，怎么办？亲们帮帮忙[]

这个真的靠自己
没算好时间，明年重报。月子里不能看书保护眼睛。
加油
考初级啊，时间应该够的。去年我就是2月份生的宝宝，5月份考试的。最好婆婆能帮忙带带宝宝。
@雪之花 々:你考过了啊？怎么学习的呢？
中级混过去了。可真的没啥说的
@大笨1451349741:我想问一下，你做的什么练习题？
@蓝色花语:现在没做啊，业务太多事了，忙不过来。苦啊

用友T3软件在采购普通发票中的表体项目显示项目编码，如何操作？在采购普通发票中的表体项目显示项目编码，如何操作？

问题模块： 基础设置

关键字：采购普通发票表体项目显示项目编码

问题版本：用友T3-标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案。

适用产品：T3系列

问题答案：点击“基础设置”-“单据设计”-“采购普通发票设计”-‘增加’，选择“项目编码”，点击‘保存’即可。

你帮我看一下，我进去之后，提示我下面的信息，是怎么回事呀？我应该怎么办呀？ 你帮我看一下，我进去之后，提示我下面的信息，是怎么回事呀？我应该怎么办呀？

您好！把勾选取消掉即可，不用管这个提示
@服务社区刘明新:奥，好的，谢谢！！！我还有一个问题就是，我十月份不能反结账，这是问什么呀
@等风来ZV7:不能反结账的提示是什么呢
@服务社区刘明新:就是我在反结账的时候，在结账的界面选中10月份之后，按住shift+ctrl+F6没有任何的反应，也没有任何的提示信息。
键盘切换到英文输入法
看下你键盘的F6上有其他标识没，如果有，试下按住ctrl+shift+Fn不放，再按F6
@等风来ZV7:可以参考楼上所说试一下；
@qq37724861：我是啦，还是没有反应，不能反结账
告诉我你的qq帮你远程一下
1107956979
@等风来ZV7:选择对应月份，在按反结账的快捷键
@等风来ZV7:加不上，有问题验证
@qq37724861:奥，那我加您吧，您告诉我，你的QQ号
37724861，验证问题输入1
@qq37724861:我加拉，您同意一下

您好！我现在想把之前输入的入库单和出库单都删除，重置期初库存，其他的都删除了，唯独其中的一个入库单删不掉，请问是什么原因。 您好！我现在想把之前输入的入库单和出库单都删除，重置期初库存，其他的都删除了，唯独其中的一个入库单删不掉，请问是什么原因。[]

删不掉的提示如何。
检查入库单上的存货计价方式。
检查入库单凭证关联。
入库单和出库单，还有产成品入库单都删完了
后续执行，需要检查 关联业务单据是否 ，生单进货单，付款单核销等相关业务。
很奇怪啊，我所有的都删了，也没有其他人和我的单据关联
你好，我现在查出原因了，谢谢
如果这个月结束了，想结转到下个月，在哪个地方有结转功能
是不是在系统管理中的期末处理那
是的，月末处理，业务财务结账。
谢谢！如果发给客户的货又退回了一部分，在哪里开退货单呢
我现在找到了，在业务类型里面要选择，麻烦您了